【文章內(nèi)容簡介】 貸款轉(zhuǎn)存憑證、借款合同和核定貸款指標(biāo)通知單（作為貸款轉(zhuǎn)存憑證的附件）辦理貸款開戶、貸款轉(zhuǎn)存等會(huì)計(jì)記帳手續(xù)。 貸款轉(zhuǎn)存憑證兩聯(lián)留會(huì)計(jì)柜臺(tái)記帳，一聯(lián)交信貸內(nèi)勤崗存檔，一聯(lián)送客戶。 （ 2）外匯提款 信貸人員通知客戶填寫《中國建設(shè)銀行外匯貸款支付憑條》（六聯(lián)）和提供外匯貸款登記證、購貨合同或協(xié)議（副本）。 信貸人員對支付憑條的金額、內(nèi)容、付款形式及商務(wù)合同進(jìn)行審核，報(bào)經(jīng)有權(quán)簽字人簽字蓋章后，送會(huì)計(jì)柜臺(tái)。 會(huì)計(jì)柜臺(tái)憑借款合同、外匯支付憑條、核定貸款指標(biāo)通知單（作為外匯支付憑條的附件）辦理會(huì)計(jì)記帳手續(xù)。 外匯支付憑條兩聯(lián)留會(huì)計(jì)柜臺(tái)記帳，兩聯(lián)交信貸內(nèi)勤崗，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)交當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門。 借款人填寫《中國建設(shè)銀行貸款轉(zhuǎn)存憑證》一式四聯(lián)，交經(jīng)辦行會(huì)計(jì)柜臺(tái)。 會(huì)計(jì)柜臺(tái)憑貸款轉(zhuǎn)存憑證、借款合同和核定貸款指標(biāo)通知（作為貸款轉(zhuǎn)存的附件）辦理貸款開戶、貸款轉(zhuǎn)存等會(huì)計(jì)記帳手續(xù)。 貸款轉(zhuǎn)存憑證記帳后，兩聯(lián)留會(huì)計(jì)柜臺(tái)，一聯(lián)交信貸內(nèi)勤崗，一聯(lián)交客戶。 第一篇 第二章 信貸業(yè)務(wù)操作流程 12 信貸登記 （ 證）、中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng) 會(huì)計(jì)柜臺(tái)辦理貸款開戶及轉(zhuǎn)存（提款）手續(xù)后，信貸人員及時(shí)憑貸款轉(zhuǎn)存憑證登記借款人、保證人的貸款卡（證），錄入中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)后，將貸款卡（證）退還借款人、保證人。其他業(yè)務(wù)品種應(yīng)同樣辦理相應(yīng)的手續(xù)。 信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，信貸人員應(yīng)及時(shí)登記信貸業(yè)務(wù)臺(tái)帳。 、準(zhǔn)確錄入信貸管理信息系統(tǒng)（ CMIS）。 貸后管理 貸后管理包括對信貸資產(chǎn)的檢查、回收、展期、借新還舊及不良資產(chǎn)管理等內(nèi)容。 信貸資產(chǎn)檢查 信貸 資產(chǎn)檢查參照本手冊第三篇第五章《信貸資產(chǎn)檢查》的規(guī)定辦理。 回收 （ 1）發(fā)送貸款到期通知書 在貸款期限截止日前，信貸人員應(yīng)向借款人發(fā)送《貸款到期通知書》（見附件 1210），督促借款人主動(dòng)歸還貸款。 （ 2）會(huì)計(jì)帳務(wù)處理 貸款利率及費(fèi)率按合同規(guī)定及建設(shè)銀行利率、費(fèi)率相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 貸款到期時(shí)，信貸經(jīng)營部門通知會(huì)計(jì)部門辦理還款手續(xù)。 貸款歸還后，信貸經(jīng)營部門將有關(guān)還款憑證歸檔。 （ 3）登錄貸款卡（證）、中國人民銀 行信貸登記咨詢系統(tǒng) 貸款收回后，信貸人員應(yīng)及時(shí)在借款人和保證人貸款卡（證）上進(jìn)行貸款回收、擔(dān)保撤銷登記，錄入人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。 （ 4）退還抵（質(zhì)）押物權(quán)利憑證 貸款全部本息收回后，信貸人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向借款人退還抵押物權(quán)利憑證（他項(xiàng)權(quán)利憑證）、質(zhì)物，并協(xié)助客戶辦理解除擔(dān)保的有關(guān)手續(xù)。 （ 5）信貸臺(tái)帳登記 貸款回收后，信貸人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行臺(tái)帳登記。 （ 1）申請 貸款提前歸還有兩種情況： ① 借款人要求提前歸還貸款。建設(shè)銀行對具備下列條件的 借款人可同意其提前還款：一是借款人提前 30日向經(jīng)辦行遞交《提前歸還借款申請書》（見附件 1211）；二是借款人已結(jié)清提前還款日之前的所有到期貸款本息；三是借款人同意支付貸款人一定的損失賠償金；四是借款人提前歸還貸款人部分貸款的，提前還款金額應(yīng)符合經(jīng)辦行的最低額度要求（最低額度由經(jīng)辦行根據(jù)該筆貸款的金額按照方便計(jì)算、有利于防止借款人多次提前還款的原則自行確定 ） ；五是合同另有約定的已按合同約定執(zhí)行。 第一篇 第二章 信貸業(yè)務(wù)操作流程 13 ② 建設(shè)銀行要求借款人提前歸還貸款。貸款期間借款人有下列行為之一的，經(jīng)辦行停止支付借款人尚未使用的貸款 ，并按合同約定，要求借款人提前歸還貸款： ? 拒絕接受建設(shè)銀行貸后檢查的； ? 提供虛假或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)資料，拒不改正，情節(jié)嚴(yán)重的； ? 擠占、挪用貸款，拒不改正的； ? 用信貸資金在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營的； ? 未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)的； ? 套取貸款相互借貸，牟取非法收入的； ? 借款人或擔(dān)保人未經(jīng)同意發(fā)生兼并、合資等或即將停產(chǎn)、停止經(jīng)營、解散、關(guān)閉、清理整頓、破產(chǎn)清算、卷入或即將卷入重大訴訟或仲裁及其它法律 糾紛的； ? 借款使用的建設(shè)項(xiàng)目被取消或緩建等； ? 其他嚴(yán)重的違法、違約行為。 （ 2）審批 信貸人員提出提前還款意見，報(bào)信貸主管批準(zhǔn)，同時(shí)通知信貸經(jīng)營主責(zé)任人 。 （ 3）發(fā)送提前歸還貸款通知書； 經(jīng)批準(zhǔn)同意后，信貸人員填寫《提前歸還貸款通知書》（見附件 1212）一式四份，簽章后一份送借款人、一份送擔(dān)保人，一份送會(huì)計(jì)柜臺(tái)作為辦理會(huì)計(jì)記帳手續(xù)的依據(jù)，一份留信貸經(jīng)營部門歸檔。若不同意客戶提出的提前還款申請，應(yīng)及時(shí)通知客戶并做好解釋工作。 對建設(shè)銀行要求借款人提前還款的，整個(gè) 申請、審批、發(fā)送通知的過程不得超過 3個(gè)工作日。 （ 4）會(huì)計(jì)帳務(wù)處理 利率及費(fèi)用按合同或中國人民銀行和建設(shè)銀行關(guān)于利率及借款人提前歸還貸款的規(guī)定執(zhí)行。 貸款展期 凡符合下列條件之一的，建設(shè)銀行可受理借款人提出的借款展期申請： （ 1）由于國家調(diào)整價(jià)格、稅率或貸款利率等因素影響借款人經(jīng)濟(jì)效益，造成其現(xiàn)金流量明顯減少，還款能力下降，不能按期歸還貸款的； （ 2）因不可抗拒的災(zāi)害或意外事故無法按期償還貸款的； （ 3）因受國家經(jīng)濟(jì)、金融、財(cái)政、信 貸政策影響，建設(shè)銀行原應(yīng)按借款合同發(fā)放貸款而未按期發(fā)放貸款，影響借款人的生產(chǎn)經(jīng)營，致使其不能按期還款的； （ 4）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，貸款原定期限過短，不適應(yīng)借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營周期需要的； （ 5） 本金無逾期 ； （ 6）其他符合建設(shè)銀行信貸政策及有關(guān)規(guī)定的情況。 （ 1）遞交申請材料 不能按期歸還貸款的借款人，應(yīng)在貸款到期日前一個(gè)月，提出申請，填寫《借款展期申 第一篇 第二章 信貸業(yè)務(wù)操作流程 14 請書》（見附件 1213），并提交下列材料： ①財(cái)政部門核準(zhǔn)或會(huì)計(jì)師（審計(jì)）事務(wù)所審計(jì)的上年度及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表（原 件或影印件）； ②國家調(diào)整價(jià)格、稅率、稅種的有關(guān)文件（影印件）； ③有關(guān)部門出具的災(zāi)害或意外事故的證明材料（原件或影印件）； ④國家有關(guān)部門調(diào)整項(xiàng)目投資計(jì)劃，批準(zhǔn)停緩建的文件（原件或影印件）； ⑤保證人的保證意向書（原件）； ⑥產(chǎn)權(quán)所有人（包括全體共有人）的抵押、質(zhì)押意向書（原件）； ⑦建設(shè)銀行要求提供的其他材料。 （ 2）操作程序和有關(guān)要求 ① 貸款展期的受理、調(diào)查、審查、審批程序和有關(guān)要求依照信貸業(yè)務(wù)基本操作流程。 ② 信貸人員調(diào)查后，填寫《貸款展期調(diào)查評價(jià)報(bào)告》（見附件 1214）一式兩份，并附原客戶 信用評級(jí)報(bào)告、擔(dān)保評價(jià)報(bào)告、信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告。 ③ 原貸款是擔(dān)保貸款的，須取得原保證人或抵押人、出質(zhì)人的同意，或重新落實(shí)擔(dān)保。 ④ 經(jīng)審批同意貸款展期的，及時(shí)與借款人簽定《展期還款協(xié)議書》和擔(dān)保合同，原擔(dān)保合同約定自動(dòng)展期的，可不再簽。 ⑤ 貸款展期后，信貸人員及時(shí)登錄借款人、保證人的貸款卡（證）、信貸臺(tái)帳、人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)及信貸管理信息系統(tǒng)等。 ⑥ 貸款只能展期一次。 短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計(jì)不得超過３年。國家另有規(guī)定 的除外。 ⑦ 貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收。 借新還舊 （ 1）貸款期限不匹配的借新還舊。是指借款人具備較強(qiáng)的還款能力，但由于原貸款期限或還款方式設(shè)定不合理，與客戶生產(chǎn)、經(jīng)營周期或現(xiàn)金流量不符造成客戶還款困難。此種情況的借新還舊，必須同時(shí)滿足以下三個(gè)條件：一是貸款期限調(diào)整到與客戶生產(chǎn)、經(jīng)營周期或現(xiàn)金流量相符，貸款借新還舊后客戶能償還貸款；二是客戶信用等級(jí)在 A級(jí)以上（含），還款來源有保證，能 按時(shí)付息，無不良還款記錄；三是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果為正?；蜿P(guān)注類。 （ 2）清收貸款利息的借新還舊。是指借款人生產(chǎn)經(jīng)營基本正常，具備一定的還款能力，但無法足額償還貸款本息，且還款意愿一般，往往是以償還部分利息或全部利息為條件，要求借新還舊。此種情況的借新還舊必須同時(shí)符合以下條件：一是借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常；二是借款人要先歸還部分或全部欠息；三是借新還舊后借款人能逐步歸還剩余的欠息，能按時(shí)歸還新貸款本息。 （ 3）以保全資產(chǎn)為目的的借新還舊。以保全資產(chǎn)為目的的借新還舊，主要是指對已喪失、懸空債權(quán)的貸款進(jìn)行保全，如保全訴訟 時(shí)效、擔(dān)保時(shí)效，完善抵押、擔(dān)保手續(xù)等。此種貸款借新還舊必須符合以下條件：一是原簽訂借款合同或擔(dān)保、抵押、質(zhì)押合同存在法律缺陷，建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)面臨較大的現(xiàn)實(shí)或潛在風(fēng)險(xiǎn)，需要彌補(bǔ)；二是信貸資產(chǎn)喪失或?qū)⒁獑适гV訟時(shí)效、擔(dān)保時(shí)效等需要中斷。 第一篇 第二章 信貸業(yè)務(wù)操作流程 15 2. 固定資產(chǎn)貸款借新還舊的條件 1998年年底前按指令性計(jì)劃發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款符合下列情況，可以辦理借新還舊： ① 貸款涉及項(xiàng)目正常建設(shè)或投產(chǎn)，能夠按期支付利息，同時(shí)原貸款到期能夠歸還本金30%以上的，對暫未歸還的貸款，到期（含展期后到期）時(shí)可以轉(zhuǎn)為中、短期貸款，其中，短 期貸款期限不超過 1年，中期貸款期限不超過 3年； ② 貸款涉及的未建成項(xiàng)目繼續(xù)建設(shè)，預(yù)計(jì)投產(chǎn)（使用）時(shí)不會(huì)發(fā)生停產(chǎn)和貸款損失，對這一類到期（含展期后到期）未歸還貸款，允許重新貸款歸還部分或全部貸款，但重新貸款只能一次，而且期限不超過 3年。 3. 辦理借新還舊具體操作中應(yīng)注意的問題： （ 1）貸款手續(xù)要齊全、完善。 ① 完善格式合同，如實(shí)填寫借新還舊貸款的真實(shí)用途，貸款申請書和借款合同的“貸款用途”項(xiàng)應(yīng)直接寫明：“本貸款用于償還 XXX合同項(xiàng)下借款人所欠貸款人債務(wù)”，并同時(shí)在附款中增加一條約定：“按照國家關(guān)于切實(shí)減 輕企業(yè)負(fù)擔(dān)和債務(wù)重組的有關(guān)精神，經(jīng)借貸雙方友好協(xié)商，簽訂本借款合同”。 ②原合同已經(jīng)采取擔(dān)保方式的，各行在辦理貸款借新還舊手續(xù)時(shí)，要與擔(dān)保人重新簽訂擔(dān)保合同并辦理有關(guān)擔(dān)保登記手續(xù)。 ③如借新還舊只歸還原借款合同項(xiàng)下部分款項(xiàng)的，無論是新?lián)Ｈ诉€是原擔(dān)保人提供擔(dān)保，均不得免除原借款合同項(xiàng)下?lián)Ｈ藢ξ辞鍍敳糠挚铐?xiàng)的擔(dān)保責(zé)任。在此種情況下，如是原擔(dān)保人繼續(xù)提供擔(dān)保的，還應(yīng)在新的擔(dān)保合同中明確約定：本擔(dān)保人承諾，本擔(dān)保合同的簽訂，并不免除本擔(dān)保人對原 號(hào)借款合同附屬的 號(hào) 擔(dān)保合同 的擔(dān)保責(zé)任。 ④原貸款辦理借新還舊后，如原合同項(xiàng)下仍有欠息時(shí)，應(yīng)在借新還舊合同的附款中再增加一款約定：“本合同借款用于償還 XXX合同項(xiàng)下借款人所欠貸款人借款本金，對于原 XXX合同項(xiàng)下借款人仍欠貸款人利息 XXX元，借款人將繼續(xù)遵守原合同約定的利息計(jì)算方法，并繼續(xù)履行清償義務(wù)?！? ⑤資金要實(shí)際劃付，不得采取空轉(zhuǎn)的方式。在借款人歸還貸款本息時(shí)，一般不宜采取扣款方式，而應(yīng)以借款人主動(dòng)開出支票等方式還款。 （ 3）對借新還舊金額、期限要嚴(yán)格控制。貸款借新還舊額度應(yīng)控制在對客戶的一般授信額度內(nèi)，且不應(yīng)大于原貸款余額。借新 還舊期限原則上不能超過原貸款期限。 借新還舊業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、審查、審批程序和有關(guān)要求應(yīng)按照本章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程辦理。 不良信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理 貸款逾期、欠息或表外業(yè)務(wù)墊款發(fā)生后的一周內(nèi)（含五個(gè)連續(xù)工作日），信貸人員應(yīng)向借款人、擔(dān)保人發(fā)送加蓋信貸業(yè)務(wù)公章的《逾期貸款（墊款）催收通知書》（見附件 1215），及時(shí)進(jìn)行催收，并取得送達(dá)回執(zhí)。 信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)為不良后，信貸人員應(yīng)參照本手冊第三篇第七章《不良信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理》的要求加強(qiáng)不良信貸資產(chǎn)的經(jīng)營和管理。 信貸檔案管理 第一篇 第二章 信貸業(yè)務(wù)操作流程 16 參照本手冊第三篇第八章《信貸檔案管理》的要求辦理。 個(gè)人類貸款業(yè)務(wù)基本操作流程 個(gè)人類貸款業(yè)務(wù)基本操作流程主要包括：貸款的營銷和受理、貸前調(diào)查、貸款審核、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理及檔案管理等主要環(huán)節(jié)的操作。 營銷和受理 經(jīng)辦人員應(yīng)積極向客戶營銷建設(shè)銀行個(gè)人類貸款產(chǎn)品。營銷要有針對性，可充分利用已有的優(yōu)質(zhì)客戶資源，主動(dòng)營銷中高端個(gè)人客戶群體。對其他客戶要有選擇地進(jìn)行貸款產(chǎn)品營銷，優(yōu)先營銷低風(fēng)險(xiǎn)貸款產(chǎn)品，如個(gè)人權(quán)利質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)和 以個(gè)人房產(chǎn)作抵押的擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制個(gè)人信用貸款。 客戶申請 經(jīng)辦人員在受理客戶提出的信貸申請時(shí)，要認(rèn)真了解客戶的實(shí)際信貸需求，并依據(jù)建設(shè)銀行制定的相關(guān)信貸政策、規(guī)章制度，準(zhǔn)確地推薦業(yè)務(wù)產(chǎn)品，在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)向客戶介紹貸款條件、所需申請資料、利率、期限、用途、我行可接受的擔(dān)保方式、可供選擇的還款方法、辦理程序、所需承擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用、違約處理等有關(guān)規(guī)定。 資格審查 申請貸款的個(gè)人客戶應(yīng)具備以下基本條件： 1. 具有本地常住戶口或本地有效居住身份； 、 合法的收入來源，有按期償還貸款本息的能力；