【文章內(nèi)容簡介】 上級行可向下越級檢查；必要時可以由被檢查機構(gòu)陪同進入貸款企業(yè)直接驗看。七、對信貸檢查資料的建檔與保管歷次信貸檢查資料（含貸后檢查與信貸管理檢查）的建檔與保管是一項重要的工作，信貸檢查資料是今后信貸決策的重用依據(jù)。對檢查資料應(yīng)專戶建檔、集中保管，并力爭使之系統(tǒng)化、規(guī)范化。信貸檢查資料的建檔與保管是信貸檢查的一項重要內(nèi)容。八、貸后檢查的若干預(yù)警信號 當(dāng)貸款企業(yè)出現(xiàn)以下情況時一般，應(yīng)立即實施檢查，并根據(jù)情況采取措施。（一）貸款出現(xiàn)欠息貸款正常付息是貸款良性運轉(zhuǎn)的最前提條件，對于出現(xiàn)貸款利息支付困難的情況，應(yīng)立即實施檢查，采取措施。（二）企業(yè)轉(zhuǎn)制或機構(gòu)重組織企業(yè)轉(zhuǎn)制或機構(gòu)重組織一般是企業(yè)為了地更好發(fā)展，轉(zhuǎn)制往往需要債權(quán)銀行的認可，但也有部分企業(yè)集團依靠轉(zhuǎn)制度逃廢債務(wù)，對這類情況一旦得知應(yīng)立即實施檢查。（三）企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人更換或出現(xiàn)以外意外情況企業(yè)更換領(lǐng)導(dǎo)班子一般是正常情況，但若該領(lǐng)導(dǎo)是企業(yè)經(jīng)營的主要依靠者，其一旦出現(xiàn)調(diào)離或意外將對企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)重大影響，對于該類情況一旦出現(xiàn)應(yīng)立即檢查。（四）被政府權(quán)力利機構(gòu)或主要媒體公開譴責(zé)企業(yè)因違反有關(guān)法律、政策，被政府權(quán)力利機構(gòu)或主要媒體公開譴責(zé)將導(dǎo)致企業(yè)社會信譽直接惡化，應(yīng)立即實施檢查，采取措施。（五）與其它債權(quán)人產(chǎn)生糾紛例如：在它行貸款逾期、欠息、重組，被其它債權(quán)人起訴等。（六）本年利潤急劇下降本年利潤急劇下降，可能說明企業(yè)市場情況產(chǎn)生不利的巨大變化，應(yīng)立即引起警惕。（七）對外負債激增對外負債激增（一般原資產(chǎn)負債率上升5個百分點以上），說明企業(yè)自有資金的周轉(zhuǎn)遇到一定困難，應(yīng)著手進行檢查。（八）重要財務(wù)數(shù)據(jù)異常變動當(dāng)企業(yè)應(yīng)收賬款、存貨等重要財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生重大變化（一般變化金額超過總資產(chǎn)的5%）此時應(yīng)進行貸后檢查。（九）大額的關(guān)聯(lián)交易當(dāng)大額關(guān)聯(lián)交易發(fā)生，應(yīng)弄清交易的背景，是否為了轉(zhuǎn)移企業(yè)利潤或資產(chǎn)，以達到逃脫債務(wù)的目的。（十）企業(yè)變賣大額資產(chǎn)當(dāng)企業(yè)變賣重要資產(chǎn)如：設(shè)備、汽車、經(jīng)營用房產(chǎn)等，說明企業(yè)也許已經(jīng)考慮逃避債務(wù)，應(yīng)立即引起重視。（十一）貸款資金遭到挪用當(dāng)貸款資金遭到挪用時，原本信貸評估的結(jié)果會因此產(chǎn)生變化，應(yīng)實施信貸檢察，對貸款資金的新用途進行新的評估。（十二）擔(dān)保人或抵（質(zhì)）押物產(chǎn)生重大情況有時貸款企業(yè)本身的情況還是正常的，但擔(dān)保人經(jīng)營出現(xiàn)困難，或抵（質(zhì)）押物市場價格產(chǎn)生大幅下跌，此時進行貸后檢查是很必要的。（十三）控股企業(yè)的異常變化控股公司的異常不利變化，往往會影響到借款人本身，一旦發(fā)現(xiàn)這類情況應(yīng)及時了解，雙方的往來及資金調(diào)撥情況，并評估對借款人的影響程度。（十四）異常突發(fā)性事件企業(yè)發(fā)生異常突發(fā)性事件如：重大生產(chǎn)事故、境外貿(mào)易制裁等，作為債權(quán)人應(yīng)立即評估這類事件的影響程度，企業(yè)本身是否有能力渡過危機，以及我們應(yīng)采取的對策。九、建立信貸退出機制根據(jù)在信貸檢查中發(fā)現(xiàn)的不利于貸款安全回收的情況（信號），相關(guān)決策人員與機構(gòu)應(yīng)評估這類情況的影響與持續(xù)程度，當(dāng)評估結(jié)果顯示這種影響將一定程度危及到信貸資產(chǎn)的安全時應(yīng)及時制定適合的信貸退出機制。加強現(xiàn)有貸款的擔(dān)保與抵押方式，適時壓縮或完全收回我行的信貸規(guī)模，有步驟地確保信貸資產(chǎn)的安全。第二節(jié) 貸款風(fēng)險預(yù)警信號信貸風(fēng)險是客觀存在的，每一筆信貸業(yè)務(wù)在發(fā)放時都隱含著一定程度的風(fēng)險。但從信貸風(fēng)險產(chǎn)生到逾期貸款產(chǎn)生有一個過程，在這個過程中，無論從公司的財務(wù)方面、管理方面或經(jīng)營方面都會顯露出信貸風(fēng)險已經(jīng)產(chǎn)生并逐步嚴重的信號。只要信貸人員加強對公司經(jīng)營活動的監(jiān)督檢查，就一定能及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，減少銀行債權(quán)的損失。一、信貸風(fēng)險預(yù)警的必要性無論是我國的商業(yè)銀行，還是發(fā)達國家的商業(yè)銀行，都無法完全避免貸款風(fēng)險。因為，即使借款人在申請貸款時資信狀況、經(jīng)營管理狀況都處于較好水平，符合貸款條件，但隨著經(jīng)濟環(huán)境、市場條件、供求格局、競爭對手等各種條件的變化，其財務(wù)狀況也會發(fā)生變化。借款企業(yè)管理層的人事變動、重大決策的制定或改變等也會影響企業(yè)的經(jīng)營管理，并進而對貸款的償還能力發(fā)生影響。實際上，每一筆貸款在發(fā)放時都隱含著一定程度的風(fēng)險。因此，貸款發(fā)放后，信貸員就應(yīng)按信貸規(guī)程的要求，隨時監(jiān)督借款者的經(jīng)營情況，以便在借款人的經(jīng)營狀況嚴重惡化之前，就能敏銳地從借款者的財務(wù)報表、經(jīng)營管理、管理層的異常表現(xiàn)中發(fā)現(xiàn)。盡管不同國家、不同行業(yè)、不同所有制的企業(yè)，在經(jīng)營面臨困境、財務(wù)狀況惡化的過程中，會有不同的表現(xiàn)形式，但不論怎樣，在借款人的財務(wù)報表和經(jīng)營管理中總會有所反映。信貸員在貸款發(fā)放后，應(yīng)該定期與借款者保持聯(lián)系，密切注視借款人的財務(wù)報表反映出的財務(wù)狀況，對關(guān)鍵的財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)心中有數(shù)。要熟悉了解借款企業(yè)的業(yè)務(wù)，當(dāng)借款企業(yè)經(jīng)營或財務(wù)狀況出現(xiàn)早期異?，F(xiàn)象（即預(yù)警信號）時，要能夠及時發(fā)現(xiàn)，并采取有效措施，盡量減少銀行債權(quán)的損失。二、信貸風(fēng)險預(yù)警信號貸款出現(xiàn)逾期、期間逾期、欠息、非正常展期、借新還舊等情況，已經(jīng)是嚴重的風(fēng)險信號，預(yù)示著貸款回收已存在風(fēng)險。在此之前，貸款從風(fēng)險出現(xiàn)到逾期出現(xiàn)，中間會有一段時間間隔。信貸營銷人員在經(jīng)常與借款人保持聯(lián)系的貸款跟蹤檢查過程中，注意其信用可靠性的變化。其中，最重要的是不斷考察借款者的經(jīng)濟狀況。對于個人消費信貸的借款人，銀行要時時注意其職業(yè)、收入、家庭、個人健康狀況的變化。對于公司借款人，要注意考察公司經(jīng)營狀況及業(yè)主個人情況的變化。只要信貸人員認真留意貸款風(fēng)險的早期預(yù)警信號，就能有效地降低或減少損失。（一）財務(wù)報表早期預(yù)警信號現(xiàn)金水平下降。公司日常經(jīng)營活動中現(xiàn)金水平的下降是貸款違約的第一個跡象。這種情況會導(dǎo)致借款人向銀行透支或?qū)ι形词盏降馁Y金開支票。現(xiàn)金水平的下降在財務(wù)報表上表現(xiàn)為現(xiàn)金的絕對水平或作為總資產(chǎn)的一個百分數(shù)的下降。存貨激增，產(chǎn)品積壓，存貨周轉(zhuǎn)率下降。表現(xiàn)為存貨絕對數(shù)量的增加，或在資產(chǎn)中所占比重的上升，或存貨的增長超出銷售的增長，出現(xiàn)這種情況的直接原因是銷售疲軟。這些情況表明，借款人的經(jīng)營問題正在悄然滋生。應(yīng)收賬款的回收速度減慢。當(dāng)公司經(jīng)營惡化時，其信用銷售政策會變得更加自由和隨便。在其客戶不能提供信用票據(jù)的情況下，也進行賒銷活動，同時，延長賒銷時間，使得其應(yīng)收賬款的回收變得困難，降低了回收速度。在財務(wù)報表上，反映為應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率下降，收賬期延長?？赡茴A(yù)示著這家公司的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量下降、銷售條件伯的改變或者是為了增加銷售和收入，向財務(wù)困難的客戶銷售產(chǎn)品。應(yīng)收賬款相對于總資產(chǎn)增加。這從另一方面反映了公司銷售條件正變得更加自由。正常的銷售周期包括出售存貨，產(chǎn)生應(yīng)收賬款，增加現(xiàn)金收入。自由的銷售政策會導(dǎo)致該循環(huán)的第二階段延長，使應(yīng)收賬款數(shù)量大大上升。應(yīng)收賬款分布集中。應(yīng)收賬款過分集中于一家客戶，是具有很大風(fēng)險的，特別當(dāng)該客戶出現(xiàn)財務(wù)困難時尤其如此。流動資金占總資產(chǎn)的比例下降。顯示公司資產(chǎn)的固定化程度上升，資產(chǎn)流動性下降。固定資產(chǎn)超常增加。在名義利率不斷上升時，公司可能對未來技術(shù)或銷售水平的變化產(chǎn)生不切實際的預(yù)期，從而過度地建廠房、增設(shè)備，導(dǎo)致