金融保險企業(yè)會計常用公式概述(編輯修改稿)
2025-07-22 07:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 4. 轉(zhuǎn)帳結(jié)算率 轉(zhuǎn)帳結(jié)算率＝轉(zhuǎn)帳結(jié)算額（或筆數(shù)）／［轉(zhuǎn)帳結(jié)算額（或筆數(shù)）＋現(xiàn)金結(jié)算額（或筆數(shù)）］100％＝1－現(xiàn)金結(jié)算率 65. 結(jié)算憑證入帳率 結(jié)算憑證入帳率＝（當(dāng)日受理憑證已入帳資金／當(dāng)日受理全部憑證資金）100％ 66. 結(jié)算資金周轉(zhuǎn)率 結(jié)算資金周轉(zhuǎn)率＝結(jié)算帳戶資金支出發(fā)生額／結(jié)算帳戶資金平均余額 67. 結(jié)算資金平均在途期 結(jié)算資金平均在途期＝360／結(jié)算資金周轉(zhuǎn)率＝結(jié)算帳戶資金平均余額360／結(jié)算帳戶資金支出發(fā)生額 68. 會計核算差錯率 會計核算差錯率＝核算差錯筆數(shù)／核算業(yè)務(wù)筆數(shù)100% 69. 會計差錯降低率 會計差錯降低率＝（上期（年會計差錯率－本期（年）會計差錯率）／上期（年）會計差錯率 70. 異地托收延付率 異地托收延付率＝（異地托收發(fā)生延付累計金額／代收異地托收結(jié)算憑證累計金額）100％ 71. 異地結(jié)算延付搞活率 異地結(jié)算延付搞活率＝（異地托收延付后分次劃回的累計金額／異地托收發(fā)生延付累計金額）100％ 72. 發(fā)出商品拒付、延付率 發(fā)出商品拒付、延付率＝［一定時期拒付、延付總額（或筆數(shù)）／同期發(fā)出商品總額（或筆數(shù)）］100％ 73. 同城票據(jù)抵用率 同城票據(jù)抵用率＝（當(dāng)日入帳抵用資金／同城票據(jù)交換資金）100％ 74. 人均鈔票率 人均鈔票率＝全年清點鈔票總張數(shù)／出納部門職工平均人數(shù) 75. 人均收款效率 人均收款效率（捆數(shù)）＝收款清點捆數(shù)（千張）／收款員人數(shù) 76. 現(xiàn)金收付差錯率 現(xiàn)金收付差錯率＝（現(xiàn)金實際差錯金額／現(xiàn)金收付總額）100％ 77. 金銀重量和價款 金銀純重＝純重量成色（含金量） 價款金額＝原重量成色單價 78. Ｋ金的含金量 成色（含金量）＝Ｋ數(shù)% 79. 單位庫存現(xiàn)金限額 單位庫存現(xiàn)金限額＝（某單位平均每月支付的日常零星開支現(xiàn)金總額／30）核定庫存天數(shù) 80. 儲蓄率 儲蓄率＝（儲蓄存款增加額／居民貨幣收入總額）100％81. 儲面率 戶數(shù)儲面率＝（儲蓄存款戶數(shù)／轄區(qū)人口總數(shù)）100％ 人口儲面率＝（儲蓄存款筆數(shù)／轄區(qū)人口總數(shù)）100％ 82. 儲源 儲源＝居民貨幣收入－消費支出 83. 儲蓄存款穩(wěn)定率 儲蓄存款穩(wěn)定率＝（儲蓄存款最低余額／儲蓄存款平均余額）100％＝活期存款穩(wěn)定率活期存款占儲蓄存款的比重＋定期存款穩(wěn)定率定期存款占儲蓄存款的比重 84. 儲蓄存款鞏固率 儲蓄存款鞏固率＝（儲蓄存款付出總金額／儲蓄存款收儲總金額）100％ 85. 儲蓄存款周轉(zhuǎn)率 儲蓄存款周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）＝儲蓄存款付出總金額／儲蓄存款平均余額 86. 儲蓄存款成本率 儲蓄存款成本率＝（儲蓄利息支出＋各項費用）／儲蓄存款平均余額100％ 87. 儲蓄潛力 儲蓄潛力＝居民手持貨幣收入－消費支出－儲蓄存款－其它支出 儲蓄資金率＝儲蓄存款增加（或減少）額／儲蓄存款收方發(fā)生額100% ＝（儲蓄存款收方發(fā)生額－儲蓄存款付方發(fā)生額）／儲蓄存款收方發(fā)生額100% ＝1－（儲蓄存款付方發(fā)生額／儲蓄存款收方發(fā)生額）100% 88. 儲蓄可貸率 儲蓄可貸率＝［活期存款平均余額（1－活期存款準(zhǔn)備金率）＋定期存款平均余額（1－定期存款準(zhǔn)備金率）］／［（1－活期存款準(zhǔn)備金率）活期存款占儲蓄存款的比重+（1－定期存款準(zhǔn)備金率）定期存款占儲蓄存款的比重］ 89. 儲蓄存款增長（減少）率 儲蓄存款增長（減少）率=（本期儲蓄存款平均余額－上期儲蓄存款平均余額）／上期儲蓄存款平均余額100% 90. 儲蓄存款提前支取率 儲蓄存款提前支取率＝定期儲蓄存款提前支取金額總額／儲蓄存款付出金額總額100% 91. 儲蓄存款到期轉(zhuǎn)存率 儲蓄存款到期轉(zhuǎn)存率＝（定期儲蓄存款到期轉(zhuǎn)存金額總數(shù)／儲蓄存款付出金額總數(shù)）100％ 92. 儲蓄存款平均存儲天數(shù) 儲蓄存款平均存儲天數(shù)＝年（季、月）天數(shù)／年（季、月）儲蓄存款周轉(zhuǎn)率 93. 儲蓄存款平均存儲天數(shù) 儲蓄存款平均存儲天數(shù)＝年（季、月）總天數(shù)／年（季、月）儲蓄存款周轉(zhuǎn)率 94. 儲蓄存款實存天數(shù) 年月日化天數(shù)加減法： 實存天數(shù)＝年差天數(shù)＋支取月30＋支取日－存入月30－存入日 95. 儲蓄存款利息 應(yīng)付利息數(shù)＝本金存期利率 96. 儲蓄定期存款利息基數(shù) 月利息基數(shù)＝100元月利息 日利息基數(shù)＝100元日利息 97. 儲蓄活期存款利息 每筆存款余額的計息積數(shù)＝存款余額實存天數(shù) 應(yīng)付利息＝累計計息積數(shù)日利率 98. 儲蓄存本取息存款利息 (1) 按期取息： 每次支取利息金額＝本金每次取息期利率 (2) 過期支取得息： 過期支取利息金額＝本金實際
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