信貸管理及信用分析詳述(編輯修改稿)
2025-07-22 03:12 本頁面
【文章內容簡介】 保證人的資信狀況、財產權屬和代償能力； 其他需要審查的事項。（五） 貸款行對抵押擔保應當審查如下事項： 抵押物是否屬于法律、法規(guī)允許抵押的財產； 抵押物的權屬； 抵押物的價值及其變現(xiàn)的可能性； 抵押物是否有其他抵押權設立在先； 其他需要審查的事項。（六） 貸款行對質押擔保應當審查如下事項：、 質物是否屬于法律、法規(guī)允許質押的財產； 質押權利是否屬于法律、法規(guī)允許質押的權利； 質物的權屬； 質押權利的權屬； 質物的價值及其變現(xiàn)的可行性； 質押權利的價值及其變現(xiàn)的可行性； 其他需要審查的事項。四貸后管理貸后管理是從貸款發(fā)放之日起到貸款本息收回之時止的貸款管理，主要內容包括貸后檢查、貸款風險預警、不良貸款管理、貸款利息管理、貸后管理責任制等內容。一、 貸后檢查貸后檢查包括貸款行對客戶貸款使用及生產經營情況的檢查和上級行對下級行的內部檢查。（一）貸款行對企業(yè)的貸后檢查 貸款發(fā)放后，貸款行要監(jiān)管信貸資金的支付。對需重點監(jiān)管的貸款，信貸部門在發(fā)放貸款的同時，要依據(jù)合同約定，向借款企業(yè)開戶行的會計部門提出具體監(jiān)管要求，開戶行會計部門要從貸款入帳時開始協(xié)助信貸部門監(jiān)管企業(yè)資金使用。貸款行信貸部門要及時了解貸款用途，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施。固定資產貸款發(fā)放后，要轉入該項目開設的存款帳戶，實行專戶管理、?？顚Ｓ茫獙J款項目工程實行監(jiān)理和三算審核制度，把好貸款支付關。 貸款使用過程中，信貸部門要深入客戶借款人按照規(guī)定的檢查間隔期和檢查內容定期進行貸后檢查。（1） 檢查間隔期 AA（含）級以上客戶最長不超過半年； AA—級（含）以下，A級（含）以上客戶最長不超過三個月； A—級（含）以下客戶最長不超過兩個月； 分期還款流動資金貸款貸后檢查間隔期不得長于30天； 對停產半停產客戶要隨時密切關注資產保全情況； 對未評級客戶，參照有關文件規(guī)定，比照相應信用等級客戶的檢查間隔期規(guī)定執(zhí)行。 對發(fā)生欠息、貸款逾期及承兌、擔保和信用證到期墊付的，應立即進行檢查，查明原因，采取措施。 流動貸款到期前一個月，信貸人員還要重點對客戶的還款能力和還款資金落實情況進行檢查；項目貸款在還款期內要檢查借款人的還款資金來源是否落實，能否按期歸還貸款。（2） 檢查內容 一般檢查內容貸款用途是否符合借款合同約定，有無挪作他用。A、 生產經營情況。主要產品生產技術、生產能力及原材料、產成品市場變化情況；經營是否合法，有無經濟糾紛。B、 企業(yè)管理情況。了解企業(yè)內部組織機構、管理體制、管理人員、管理水平、經營策略及經營方式有無；主要管理人員與銀行合作態(tài)度有無變化，償還債務的意愿有無變化。C、 財務狀況。了解財務報表真實情況；資產和負債總量及結構變化情況；產值、銷售收入及效益變化情況；現(xiàn)金流入量、流出量及貸款歸行情況；在各金融機構融資和履約情況（包括信用證、銀行承兌匯票的使用和兌付）；對外提供擔保及其他或有負債變化情況。D、 擔保落實情況。了解保證人代償能力變化情況；抵（質）押物保管和價值變化情況。 項目貸款應該增加以下檢查內容：A、 項目資本金及其它資金來源落實情況；B、 項目進展是否順利，建設進度是否符合計劃，有無延長情況及延長原因，項目建設過程中總投資是否突破，突破原因及金額；C、 項目累計完成工作量與項目累計財務支出數(shù)是否相當，費用開支是否符合有關規(guī)定；D、 項目采用的技術、工藝、設備等是否出現(xiàn)較大變化；E、 項目投產或項目建成后的效益情況和市場情況；F、 項目建成的設施和設備運轉是否正常，是否達到預期的效益指標；住房銷售計劃進度情況； 檢查記錄信貸員在完成檢查后應填寫檢查記錄。貸后檢查記錄除了全面反映客戶生產經營、資產負債、內部管理變化情況及擔保落實情況外，還要對客戶發(fā)展前景、償還貸款能力及貸款風險因素進行分析、預測，提出切實可行的意見、建議，報主管領導審定后歸檔保管。 有不良記錄企業(yè)的認定借款企業(yè)有下列情況之一的，經二級（含）以上分析認定后，將其列為有不良記錄的企業(yè)：（1） 向銀行提供虛假財務報表或情況；（2） 未經銀行同意，擅自處理抵（質）押物；（3） 有意拖欠到期貸款或貸款利息；（4） 通過各種形式逃廢銀行債務。對有不良記錄的企業(yè)，要向人民銀行報告，并在轄區(qū)內通報，停止對其發(fā)放一切貸款。貸款風險預警（一） 風險預警機制是指通過貸后檢查（包括現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查）發(fā)現(xiàn)貸款風險的早期預警信號，運用定量和定性分析相結合的方法，盡早識別風險的類別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢，并按規(guī)定的權限和程序對問題貸款采取針對性處理措施，以及時防范、控制和化解貸款風險。（二） 風險預警信號 財務狀況預警信號（1） 資產負債率超過行業(yè)平均水平；（2） 資產負債較年初有大幅上升；（3） 流動比率低于行業(yè)平均水平；（4） 流動比率較年初大幅下降；（5） 速動比率較年初大幅下降；（6） 流動負債增加額大于流動資產增加額；（7） 工業(yè)生產企業(yè)產成品資金占流
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