信貸管理及信用分析詳述(存儲(chǔ)版)
【正文】 轉(zhuǎn)制的,c房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)基本放棄,更多的是資產(chǎn)處置或做有政府支持的d個(gè)人貸款住房,去年才開(kāi)始大力推行e票據(jù)貼現(xiàn)茂名石化2）貸款占比：一般流動(dòng)資金貸款 1/2項(xiàng)目貸款 1/4住房 1/12個(gè)人按揭 1/8其他3）創(chuàng)新：a混業(yè)+國(guó)際業(yè)務(wù) 在國(guó)內(nèi)的應(yīng)用b保理c票據(jù)d過(guò)橋貸款e應(yīng)收賬收購(gòu)f貸款參與g貸款售、買(mǎi)h貨權(quán)質(zhì)押貸款I(lǐng)證券化二 信用分析a信用分析的意義b信用與擔(dān)保的關(guān)系c信用與評(píng)級(jí)的關(guān)系d防假的實(shí)用方法:現(xiàn)金流水對(duì)賬單,稅務(wù)證,實(shí)地考察,人行系統(tǒng),科學(xué)的防假技術(shù)e企業(yè)為何作假?f信用與授信最高授信額度=(資產(chǎn)—負(fù)債)* 授信比例單筆授信額度=最高授信額度*(1—風(fēng)險(xiǎn)度)g分析結(jié)果怎么看（一）貸款調(diào)查5C原則（二）報(bào)表分析過(guò)程和方法1過(guò)程:a閱讀審計(jì)報(bào)告b報(bào)表附注c進(jìn)行靜態(tài)分析,趨勢(shì)分析,同業(yè)比較d公司的基本面分析e依上確定調(diào)查分析重點(diǎn)和調(diào)查計(jì)劃f實(shí)地考察g判斷報(bào)表反映財(cái)務(wù),經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)金流的真實(shí)性2方法:財(cái)務(wù)分析法 靜態(tài)分析,趨勢(shì)分析,同業(yè)比較公司的基本面分析法實(shí)地考察（三）信用分析(財(cái)務(wù)報(bào)表分析)1項(xiàng)目分析①資產(chǎn)：分布、帳齡、擔(dān)保：規(guī)模、時(shí)間、流動(dòng)性、擔(dān)保、穩(wěn)定性：保險(xiǎn)、變現(xiàn)：合法，流動(dòng)性，盈利，期限。（三） 貸款行不得接受具有下列情形的擔(dān)保：A—級(jí)（含）以下企業(yè)提供的保證；沒(méi)有經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)許可證的金融機(jī)構(gòu)為外匯借款人提供的保證；不包括地上建筑和定著物的國(guó)有土地使用權(quán)的抵押，不包括土地使用權(quán)的城市房屋的抵押，不包括土地使用權(quán)的鄉(xiāng)村企業(yè)廠房的抵押。對(duì)需重點(diǎn)監(jiān)管的貸款，信貸部門(mén)在發(fā)放貸款的同時(shí)，要依據(jù)合同約定，向借款企業(yè)開(kāi)戶行的會(huì)計(jì)部門(mén)提出具體監(jiān)管要求，開(kāi)戶行會(huì)計(jì)部門(mén)要從貸款入帳時(shí)開(kāi)始協(xié)助信貸部門(mén)監(jiān)管企業(yè)資金使用。A、 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。 項(xiàng)目貸款應(yīng)該增加以下檢查內(nèi)容：A、 項(xiàng)目資本金及其它資金來(lái)源落實(shí)情況；B、 項(xiàng)目進(jìn)展是否順利，建設(shè)進(jìn)度是否符合計(jì)劃，有無(wú)延長(zhǎng)情況及延長(zhǎng)原因，項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中總投資是否突破，突破原因及金額；C、 項(xiàng)目累計(jì)完成工作量與項(xiàng)目累計(jì)財(cái)務(wù)支出數(shù)是否相當(dāng)，費(fèi)用開(kāi)支是否符合有關(guān)規(guī)定；D、 項(xiàng)目采用的技術(shù)、工藝、設(shè)備等是否出現(xiàn)較大變化；E、 項(xiàng)目投產(chǎn)或項(xiàng)目建成后的效益情況和市場(chǎng)情況；F、 項(xiàng)目建成的設(shè)施和設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常，是否達(dá)到預(yù)期的效益指標(biāo)；住房銷(xiāo)售計(jì)劃進(jìn)度情況； 檢查記錄信貸員在完成檢查后應(yīng)填寫(xiě)檢查記錄。 擔(dān)保狀況預(yù)警信號(hào)（1） 保證。二、 不良貸款管理（一） 貸款行要按照《貸款通則》和有關(guān)文件規(guī)定做好不良貸款的登記工作： 逾期貸款由貸款行會(huì)計(jì)部門(mén)在貸款到期的次日轉(zhuǎn)入逾期貸款戶； 對(duì)超過(guò)規(guī)定年限的逾期貸款應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)入呆滯貸款戶；對(duì)雖未逾期或逾期未滿規(guī)定年限，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止、項(xiàng)目已停建的貸款也應(yīng)轉(zhuǎn)入呆滯貸款戶； 對(duì)符合財(cái)政部規(guī)定的呆帳貸款及時(shí)轉(zhuǎn)入呆帳貸款戶。③ 不得用貸款從事證券、期貨的投機(jī)活動(dòng)。⑤ 企業(yè)法人對(duì)外的股本權(quán)益性投資不得不得超過(guò)凈資的50％⑥ 中長(zhǎng)期貸款，新建項(xiàng)目企業(yè)法人的所有者權(quán)益不得低于項(xiàng)目所需總投資的25％⑦ 短期貸款，企業(yè)法人新增流資一般不得大于新增負(fù)債29 / 29。四、貸后管理（一）貸后檢查1. 銀行對(duì)企業(yè)的貸后檢查① 請(qǐng)求借款企業(yè)的開(kāi)戶行協(xié)助② 檢查間隔期③ 檢查內(nèi)容a 一般內(nèi)容：貸款用途，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，企業(yè)管理情況，財(cái)務(wù)狀況，擔(dān)保落實(shí)情況b 項(xiàng)目貸款應(yīng)增加以下的內(nèi)容 項(xiàng)目資本及其他資金來(lái)源落實(shí)情況 項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)度項(xiàng)目累計(jì)工作量與財(cái)務(wù)累計(jì)支出是否相當(dāng)項(xiàng)目技術(shù)設(shè)備是否出現(xiàn)較大變化項(xiàng)目的市場(chǎng)情況和效益預(yù)測(cè)c貸后檢查的要點(diǎn)：借款人目前財(cái)務(wù)狀況和還債能力貸款文件資料完備情況貸款與銀行貸款政策一致程度抵押物權(quán)完好程度法律和監(jiān)督要求滿足程度借款人盈利能力2. 上級(jí)行對(duì)下級(jí)的內(nèi)部檢查(二).貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不良貸款的表象—風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)① 企業(yè)帳戶的預(yù)警信號(hào)A經(jīng)常止付支票或退票B經(jīng)常透支或超過(guò)規(guī)定透支C應(yīng)付票據(jù)展期過(guò)多D要求借新還舊E貸款用于投機(jī)性活動(dòng)如股票F貸款需求的規(guī)模和時(shí)間變動(dòng)無(wú)常G存款余額下降H經(jīng)常簽發(fā)空頭支票I保人要求解除擔(dān)保責(zé)任J借款人被追債或索賠K不能按期付息② 企業(yè)報(bào)表上的預(yù)警信號(hào)A不能按時(shí)收到財(cái)務(wù)報(bào)表B應(yīng)收帳齡延長(zhǎng)C現(xiàn)金狀況惡化D應(yīng)收帳和存貨激增E成本上升、收益下降F銷(xiāo)售上升、利潤(rùn)下降G銷(xiāo)售額下降H不合理地改變或違反會(huì)計(jì)制度，如折舊計(jì)提、存貨計(jì)價(jià)I主要財(cái)務(wù)比率發(fā)生異常J呆帳增加或拒做呆帳與損失準(zhǔn)備K審計(jì)不合格③ 企業(yè)人事管理與銀行關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)A企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人不團(tuán)結(jié)B對(duì)銀行的態(tài)度變化，不合作C多家開(kāi)戶，轉(zhuǎn)換銀行，并隱瞞關(guān)系D懂事會(huì)、所有權(quán)發(fā)生變動(dòng)，重整E領(lǐng)導(dǎo)人出事F領(lǐng)導(dǎo)投機(jī)取巧
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