信貸管理及信用分析詳述(存儲版)
【正文】 轉制的,c房地產開發(fā)基本放棄,更多的是資產處置或做有政府支持的d個人貸款住房,去年才開始大力推行e票據貼現(xiàn)茂名石化2）貸款占比：一般流動資金貸款 1/2項目貸款 1/4住房 1/12個人按揭 1/8其他3）創(chuàng)新：a混業(yè)+國際業(yè)務 在國內的應用b保理c票據d過橋貸款e應收賬收購f貸款參與g貸款售、買h貨權質押貸款I證券化二 信用分析a信用分析的意義b信用與擔保的關系c信用與評級的關系d防假的實用方法:現(xiàn)金流水對賬單,稅務證,實地考察,人行系統(tǒng),科學的防假技術e企業(yè)為何作假?f信用與授信最高授信額度=(資產—負債)* 授信比例單筆授信額度=最高授信額度*(1—風險度)g分析結果怎么看（一）貸款調查5C原則（二）報表分析過程和方法1過程:a閱讀審計報告b報表附注c進行靜態(tài)分析,趨勢分析,同業(yè)比較d公司的基本面分析e依上確定調查分析重點和調查計劃f實地考察g判斷報表反映財務,經營和現(xiàn)金流的真實性2方法:財務分析法 靜態(tài)分析,趨勢分析,同業(yè)比較公司的基本面分析法實地考察（三）信用分析(財務報表分析)1項目分析①資產：分布、帳齡、擔保：規(guī)模、時間、流動性、擔保、穩(wěn)定性：保險、變現(xiàn)：合法，流動性，盈利，期限。（三） 貸款行不得接受具有下列情形的擔保：A—級（含）以下企業(yè)提供的保證；沒有經營外匯擔保業(yè)務許可證的金融機構為外匯借款人提供的保證；不包括地上建筑和定著物的國有土地使用權的抵押，不包括土地使用權的城市房屋的抵押，不包括土地使用權的鄉(xiāng)村企業(yè)廠房的抵押。對需重點監(jiān)管的貸款，信貸部門在發(fā)放貸款的同時，要依據合同約定，向借款企業(yè)開戶行的會計部門提出具體監(jiān)管要求，開戶行會計部門要從貸款入帳時開始協(xié)助信貸部門監(jiān)管企業(yè)資金使用。A、 生產經營情況。 項目貸款應該增加以下檢查內容：A、 項目資本金及其它資金來源落實情況；B、 項目進展是否順利，建設進度是否符合計劃，有無延長情況及延長原因，項目建設過程中總投資是否突破，突破原因及金額；C、 項目累計完成工作量與項目累計財務支出數是否相當，費用開支是否符合有關規(guī)定；D、 項目采用的技術、工藝、設備等是否出現(xiàn)較大變化；E、 項目投產或項目建成后的效益情況和市場情況；F、 項目建成的設施和設備運轉是否正常，是否達到預期的效益指標；住房銷售計劃進度情況； 檢查記錄信貸員在完成檢查后應填寫檢查記錄。 擔保狀況預警信號（1） 保證。二、 不良貸款管理（一） 貸款行要按照《貸款通則》和有關文件規(guī)定做好不良貸款的登記工作： 逾期貸款由貸款行會計部門在貸款到期的次日轉入逾期貸款戶； 對超過規(guī)定年限的逾期貸款應及時轉入呆滯貸款戶；對雖未逾期或逾期未滿規(guī)定年限，但生產經營已終止、項目已停建的貸款也應轉入呆滯貸款戶； 對符合財政部規(guī)定的呆帳貸款及時轉入呆帳貸款戶。③ 不得用貸款從事證券、期貨的投機活動。⑤ 企業(yè)法人對外的股本權益性投資不得不得超過凈資的50％⑥ 中長期貸款，新建項目企業(yè)法人的所有者權益不得低于項目所需總投資的25％⑦ 短期貸款，企業(yè)法人新增流資一般不得大于新增負債29 / 29。四、貸后管理（一）貸后檢查1. 銀行對企業(yè)的貸后檢查① 請求借款企業(yè)的開戶行協(xié)助② 檢查間隔期③ 檢查內容a 一般內容：貸款用途，生產經營情況，企業(yè)管理情況，財務狀況，擔保落實情況b 項目貸款應增加以下的內容 項目資本及其他資金來源落實情況 項目進展進度項目累計工作量與財務累計支出是否相當項目技術設備是否出現(xiàn)較大變化項目的市場情況和效益預測c貸后檢查的要點：借款人目前財務狀況和還債能力貸款文件資料完備情況貸款與銀行貸款政策一致程度抵押物權完好程度法律和監(jiān)督要求滿足程度借款人盈利能力2. 上級行對下級的內部檢查(二).貸款風險預警不良貸款的表象—風險預警信號① 企業(yè)帳戶的預警信號A經常止付支票或退票B經常透支或超過規(guī)定透支C應付票據展期過多D要求借新還舊E貸款用于投機性活動如股票F貸款需求的規(guī)模和時間變動無常G存款余額下降H經常簽發(fā)空頭支票I保人要求解除擔保責任J借款人被追債或索賠K不能按期付息② 企業(yè)報表上的預警信號A不能按時收到財務報表B應收帳齡延長C現(xiàn)金狀況惡化D應收帳和存貨激增E成本上升、收益下降F銷售上升、利潤下降G銷售額下降H不合理地改變或違反會計制度，如折舊計提、存貨計價I主要財務比率發(fā)生異常J呆帳增加或拒做呆帳與損失準備K審計不合格③ 企業(yè)人事管理與銀行關系方面的預警信號A企業(yè)領導人不團結B對銀行的態(tài)度變化，不合作C多家開戶，轉換銀行，并隱瞞關系D懂事會、所有權發(fā)生變動，重整E領導人出事F領導投機取巧
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