信貸管理及信用分析詳述(已修改)
2025-07-07 03:12 本頁面
【正文】 信貸管理理論 一貸款總論 二信用分析與評估 三貸款擔(dān)保 四貸后管理 五總結(jié)一貸款管理總論1概念：體現(xiàn)一定經(jīng)濟關(guān)系的不同所有者之間的借貸行為貸款人 借款人 （《貸款通則》）2信貸資金的運動過程：社會 籌集 銀行 配置 客戶 使用 歸流 銀行 返還 社會3 資金的籌集及來源4 信貸原則5 信貸規(guī)程1）建立貸款關(guān)系2）提出貸款申請3）進(jìn)行貸前調(diào)查4）進(jìn)行信用分析5）貸款審查：6）簽訂貸款合同7）發(fā)放貸款8）進(jìn)行貸后檢查9）到期收回貸款10）逾期貸款處理6 貸款分類:時間：長期、中期、短期方式：信用、擔(dān)保、貼現(xiàn)用途：工商業(yè)、農(nóng)業(yè)、不動產(chǎn)、國際、消費自主：自營、委托、（特定）風(fēng)險度：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失對象：個人、單位7 貸款定價①因素：成本（資金成本、管理成本、風(fēng)險費用）、基準(zhǔn)利率、 預(yù)期利潤、資信狀況、供求關(guān)系、通貨膨脹等②成構(gòu): 利率+費用（管理費、承擔(dān)費等）③方法：成本加成、風(fēng)險系數(shù)、交易利率、浮動利率、成本收益等8． 貸款政策的基本內(nèi)容（1） 貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略：包括貸款的原則，行業(yè)，業(yè)務(wù)品種， 規(guī)模和速度等（2） 貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分（3） 貸款的規(guī)模和比率控制（4） 貸款種類及地區(qū)（5） 貸款的擔(dān)保（6） 貸款定價（7） 貸款檔案管理政策：結(jié)構(gòu)：法律文件、信貸文件、還款記錄等保管責(zé)任人地點存檔、查閱、檢查制度（8）貸款的日常管理和催收制度（9）不良貸款的管理9現(xiàn)實中的貸款及創(chuàng)新：1）貸款品種：流動資金貸款：短期、中期、循環(huán)貸款、帳戶透支、打包貸款、出口退稅帳戶托管貸款、押匯項目貸款： 項目貸款、并購貸款、臨時周轉(zhuǎn)貸款、銀團(tuán)貸款票據(jù)貼現(xiàn)： 銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票住房開發(fā)貸款個人消費貸款：住房按揭、汽車貸款、創(chuàng)業(yè)貸款、信用卡透支附:廣商行貸款業(yè)務(wù): a項目貸款—有政府背景的,b企業(yè)流動資金貸款側(cè)重于轉(zhuǎn)制的,c房地產(chǎn)開發(fā)基本放棄,更多的是資產(chǎn)處置或做有政府支持的d個人貸款住房,去年才開始大力推行e票據(jù)貼現(xiàn)茂名石化2）貸款占比：一般流動資金貸款 1/2項目貸款 1/4住房 1/12個人按揭 1/8其他3）創(chuàng)新：a混業(yè)+國際業(yè)務(wù) 在國內(nèi)的應(yīng)用b保理c票據(jù)d過橋貸款e應(yīng)收賬收購f貸款參與g貸款售、買h貨權(quán)質(zhì)押貸款I(lǐng)證券化二 信用分析a信用分析的意義b信用與擔(dān)保的關(guān)系c信用與評級的關(guān)系d防假的實用方法:現(xiàn)金流水對賬單,稅務(wù)證,實地考察,人行系統(tǒng),科學(xué)的防假技術(shù)e企業(yè)為何作假?f信用與授信最高授信額度=(資產(chǎn)—負(fù)債)* 授信比例單筆授信額度=最高授信額度*(1—風(fēng)險度)g分析結(jié)果怎么看（一）貸款調(diào)查5C原則（二）報表分析過程和方法1過程:a閱讀審計報告b報表附注c進(jìn)行靜態(tài)分析,趨勢分析,同業(yè)比較d公司的基本面分析e依上確定調(diào)查分析重點和調(diào)查計劃f實地考察g判斷報表反映財務(wù),經(jīng)營和現(xiàn)金流的真實性2方法:財務(wù)分析法 靜態(tài)分析,趨勢分析,同業(yè)比較公司的基本面分析法實地考察（三）信用分析(財務(wù)報表分析)1項目分析①資產(chǎn)：分布、帳齡、擔(dān)保：規(guī)模、時間、流動性、擔(dān)保、穩(wěn)定性：保險、變現(xiàn)：合法，流動性，盈利，期限。結(jié)構(gòu)。質(zhì)地②負(fù)債短期：是否漏記與隱瞞，期限（是否過期）長期：還債計劃，到期日③資本a真?zhèn)蝏結(jié)構(gòu)c補充資本④收益a各種收入。成本，費用等到的真實性b比較法發(fā)現(xiàn)問題并查明原因2,現(xiàn)金流量分析3，比率分析●流動性比率流比，速比，現(xiàn)比●盈利性比率銷售利潤率資產(chǎn)收益率普通股收益率股票市盈率●結(jié)構(gòu)性比率（杠桿比率，償債比率）負(fù)債比率（資產(chǎn)負(fù)債率）流動資產(chǎn)率=流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)負(fù)債比率（資產(chǎn)負(fù)債率）負(fù)債凈值比率股東收益比率=權(quán)益/資產(chǎn)=1/杠桿倍數(shù)流動負(fù)債率=流動負(fù)債/總負(fù)債償力能力比率=（稅前利潤+利息費用）/利息費用●效率比率（經(jīng)營能力比率、資產(chǎn)管理比率）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/資產(chǎn)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/周資 存貨周轉(zhuǎn)率=銷售凈成本/存貸應(yīng)收帳周轉(zhuǎn)率=銷售收入/應(yīng)收賬=360/應(yīng)收賬齡具體見案例.附:簡易看報表1．粗看概況（反對意見）,再看主營（50%）,次看其它（關(guān)聯(lián)交易）2．看主營,看庫存,看費用3．劉殊威6個指標(biāo)看極表主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本利潤經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額應(yīng)收賬款存貨（四） 信用評級1．主要從市場競爭力、管理水平、經(jīng)營狀況、信譽狀況、發(fā)展前景等方面2．等級，AAA，AA， A BBB BB B
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