【正文】 第一篇：商業(yè)銀行信貸管理中存在問題原因分析及對策商業(yè)銀行信貸管理中存在問題原因分析及對策2008829近期我們對某地方商業(yè)銀行信貸管理情況進行了審計調(diào)查，調(diào)查發(fā)現(xiàn)該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量呈快速下滑趨勢，信貸風險的內(nèi)部制衡機制十分薄弱，信貸業(yè)務的風險評估、審查、審批操作流程有失規(guī)范，嚴重威脅著該行信貸資產(chǎn)安全和平穩(wěn)健康發(fā)展。一、調(diào)查發(fā)現(xiàn)信貸資金管理中存在的主要問題（一）貸款集中度高，單戶貸款和集團授信超比嚴重，股東貸款和關聯(lián)企業(yè)貸款問題突出。據(jù)調(diào)查，該行單戶余額5000萬元以上貸款客戶貸款占全行貸款余額的62％；關聯(lián)企業(yè)集團貸款占全行貸款余額的42％，其中20％的單戶貸款超比，26％的關聯(lián)企業(yè)集團授信余額超比。前20名股東及其關聯(lián)企業(yè)在該行貸款余額占全部貸款余額的13％。（二）貸款流動性差，借新還舊、還舊借新、滾動簽發(fā)銀行承兌匯票的問題嚴重。據(jù)了解，該行借新還舊等轉(zhuǎn)化重組類貸款余額占全行貸款余額的42％，加之近年新投放尚未到期的貸款中，根據(jù)借款人現(xiàn)狀分析，仍有大量貸款到期難以歸還，轉(zhuǎn)化重組貸款的比重將會進一步提高。這些都從一定程度上掩蓋和推遲了信貸資產(chǎn)潛在的風險的顯性化。（三）關聯(lián)擔保、互保問題普遍存在，部分擔保物質(zhì)量不高，弱 化了第二還款來源的有效性。在該行貸款的關聯(lián)企業(yè)貸款中，近50％的系列貸款存在著嚴重的關聯(lián)擔保問題，部分已經(jīng)發(fā)生嚴重風險。而在該行非關聯(lián)企業(yè)貸款中，互?，F(xiàn)象也普遍存在。在抵質(zhì)押貸款中，部分抵質(zhì)押物還存在著質(zhì)量不高問題，如部分上市公司和非上市公司用股權質(zhì)押、部分民辦院校用教育收費權質(zhì)押，部分房地產(chǎn)公司用經(jīng)營權質(zhì)押，造成處置變現(xiàn)困難；甚至還有部分抵押房地產(chǎn)評估價值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成處置困難。部分擔保物質(zhì)質(zhì)量不高，直接弱化了第二還款來源的有效性。（四）資產(chǎn)客戶群體中，低風險、優(yōu)質(zhì)客戶占比低。該行資產(chǎn)客戶中，主流資產(chǎn)客戶群體主要是一些中小民營企業(yè)，資產(chǎn)規(guī)模小、主業(yè)不突出、抗風險能力差，嚴重制約了該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高。而涉及重點產(chǎn)業(yè)、重點行業(yè)的公司客戶占比少，貸款余額在客戶結(jié)構中占比也過低，缺少一批交通、能源、電力、通訊和以政府為背景的基礎設施建設等重要領域的主流客戶群體。（五）信貸資產(chǎn)質(zhì)量長期未得到真實反映。由于受到監(jiān)管、公眾形象和信貸統(tǒng)計分析工作薄弱等方面因素的影響，反映該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的相關數(shù)據(jù)存在著較大人為調(diào)整因素，信貸資產(chǎn)質(zhì)量信息長期失真，如貸款的五級分類存在人為因素影響，轉(zhuǎn)化貸款占比較高等。二、產(chǎn)生問題的原因分析（一）信貸政策導向存在偏差，部分信管人員風險意識薄弱。造 成該行近幾年信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高的主要原因，一是在目前市場信用環(huán)境較差、國家宏觀調(diào)控政策波動較大和該行對信貸風險識別、控制能力較弱的情況下，對自身信貸資源包括信貸資金、人力資源的承受能力缺乏一個長遠、科學、合理的規(guī)劃和定位，盲目地追求大而全。二是對目標客戶的營銷向?qū)狈Ρ匾囊龑?，近年來該行對資產(chǎn)客戶的營銷主要是以各基層行各自為戰(zhàn)，造成該行有限的信貸資源使用過于分散，管理難度加大，沒有形成一個適合該行發(fā)展的具有該行特色的信貸業(yè)務框架。三是部分信貸工作人員風險意識不足，在貸款營銷和審查審批過程中，有些基層行沒有把貸款的安全性、流動性作為首要條件，存在以犧牲風險為代價追求即期收益或短期收益的趨向；有些基層行存在著通過“以貸引存”，即以貸款產(chǎn)生派生存款而盲目追求存款擴張的現(xiàn)象。而重當前投放、重即期收益而忽視今后貸款是否能夠安全收回的短期行為更是比比皆是。（二）信貸管理機構設置不完善，內(nèi)部制衡機制存在嚴重缺陷。近年來，該行信貸管理的框架存在不完善、不健全甚至缺失的問題。一是評級、授信和貸款審查流程全部通過貸款審批部門和貸款審查委員會單線完成，缺少必要的內(nèi)部制衡機制，也不符合監(jiān)管當局的基本要求。二是未按照監(jiān)管當局的風險控制要求設立風險控制委員會和關聯(lián)交易委員會。對于大額貸款、關聯(lián)交易、股東貸款和特別授信業(yè)務等易產(chǎn)生重大風險的授信業(yè)務，尚未制定相應的管理辦法和業(yè)務操作流程，完全依賴貸款審批部門和貸款審查委員會決策，由于信息不對稱和缺少必要的內(nèi)部機制，導致違規(guī)和風險貸款不斷發(fā)生。三是信貸 管理機構設置不完善，人員配置不合理，近年來該行信貸業(yè)務存在重審批、輕管理，重貨前營銷、輕貸后監(jiān)管的趨向。而大部分信貸管理人員即為貸款審批人員，信貸綜合管理人員嚴重不足，大量信貸綜合管理工作難以有效開展。四是在該行現(xiàn)行的信貸業(yè)務操作流程中，缺少必要的項目評估環(huán)節(jié)和貸后管理環(huán)節(jié)，由于沒有設立項目評估機構，大量項目貸款均按流動資金貸款投放，風險難以準確判斷，造成項目貸款風險控制難度加大。（三）信貸管理制度和信貸業(yè)務操作流程不夠健全和優(yōu)化。一是部分必要的業(yè)務規(guī)章制度和業(yè)務操作流程尚未建立，如關聯(lián)交易管理辦法、股東貸款管理辦法、貸款擔保管理辦法、擔保公司評級授信辦法、房地產(chǎn)評估機構和會計報表審計機構管理辦法、不良客戶管理辦法、已核銷貸款管理辦法、信貸綜合業(yè)務系統(tǒng)管理辦法、項目貸款操作流程、信貸中間業(yè)務收費辦法等一系列必要的業(yè)務規(guī)章和操作流程不夠健全。二是現(xiàn)行的部分業(yè)務規(guī)章制度和業(yè)務操作流程還不夠完善，部分規(guī)定已經(jīng)不能適應業(yè)務發(fā)展和風險控制的需要，亟待完善、修訂。三是該行目前實行的客戶評級授信指標體系是沿用計劃經(jīng)濟時主要對國有企業(yè)的評級授信標準，隨著市場的不斷變化和監(jiān)管當局對風險識別要求的不斷提高，其科學性、先進性和完備性有待優(yōu)化提高。（四）在信貸業(yè)務操作中有章不循，執(zhí)行制度不嚴。一是受信業(yè)務盡職情況不夠理想。在授信業(yè)務的受理、客戶調(diào)查、分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理的各個環(huán)節(jié)，部分工作人 員還沒有按照授信工作職責履行最基本的盡職要求。二是存在執(zhí)行制度存在不嚴問題，有效的制度形同虛設。如單戶貸款超比、集團授信超比、關聯(lián)擔保、貸款轉(zhuǎn)化、歸口管理、以流動資金發(fā)放項目貸款、中長期貸款按短期貸款發(fā)放、簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票、滾動簽發(fā)銀行承兌匯票、發(fā)放無真實貿(mào)易背景和無真實用途的存單質(zhì)押貸款、抵押物評估不按規(guī)定進行、貸款五級分類標準掌握過松、基本的貸款“三查”制度執(zhí)行不到位、信貸資產(chǎn)質(zhì)量責任追究流于形式等問題都不同程度地存在，弱化了制度嚴肅性和權威性。（五）貸款企業(yè)盲目擴張導致資產(chǎn)質(zhì)量低下，致使該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑。近年來，隨著國家宏觀調(diào)控力度的加強，部分過度擴張、經(jīng)營管理水平不高的的企業(yè)和企業(yè)集團由于資金鏈斷裂和財務狀況惡化，導致到期債務不能清償，這也是導致該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑的客觀原因之一。三、加強信貸資金管理的建議（一）建立健全各項信貸管理制度，完善和優(yōu)化信貸業(yè)務操作流程。一是盡快制定出臺目前缺失的信貸業(yè)務管理制度，制定關聯(lián)交易管理辦法、股東貸款管理辦法和相應的業(yè)務操作流程并付諸實施。不斷優(yōu)化評級授信體系，使之與業(yè)務發(fā)展和風險控制要求相適應。二是調(diào)整和增加必要的信貸業(yè)務操作流程，下放低風險業(yè)務的審批權限，增加項目貸款評估和貸后管理業(yè)務流程，以強化對信貸風險的識別和控制。（二）改進信貸管理模式，加大信貸管理工作的深度，提高管理實效。要根據(jù)信貸管理和風險