信貸管理及信用分析詳述-全文預覽
【正文】 未評級客戶，參照有關文件規(guī)定，比照相應信用等級客戶的檢查間隔期規(guī)定執(zhí)行。對需重點監(jiān)管的貸款，信貸部門在發(fā)放貸款的同時，要依據(jù)合同約定，向借款企業(yè)開戶行的會計部門提出具體監(jiān)管要求，開戶行會計部門要從貸款入帳時開始協(xié)助信貸部門監(jiān)管企業(yè)資金使用。四（三） 貸款行不得接受具有下列情形的擔保：A—級（含）以下企業(yè)提供的保證；沒有經營外匯擔保業(yè)務許可證的金融機構為外匯借款人提供的保證；不包括地上建筑和定著物的國有土地使用權的抵押，不包括土地使用權的城市房屋的抵押，不包括土地使用權的鄉(xiāng)村企業(yè)廠房的抵押。d最高債權額內連續(xù)發(fā)生的債權作保證可隨時書面通知退保e合同雙方串騙保證人的。貸款管理總論1概念：體現(xiàn)一定經濟關系的不同所有者之間的借貸行為貸款人 借款人 （《貸款通則》）2信貸資金的運動過程：社會 籌集 銀行 配置 客戶 使用 歸流 銀行 返還 社會3 資金的籌集及來源4 信貸原則5 信貸規(guī)程1）建立貸款關系2）提出貸款申請3）進行貸前調查4）進行信用分析5）貸款審查：6）簽訂貸款合同7）發(fā)放貸款8）進行貸后檢查9）到期收回貸款10）逾期貸款處理6 貸款分類:時間：長期、中期、短期方式：信用、擔保、貼現(xiàn)用途：工商業(yè)、農業(yè)、不動產、國際、消費自主：自營、委托、（特定）風險度：正常、關注、次級、可疑、損失對象：個人、單位7 貸款定價①因素：成本（資金成本、管理成本、風險費用）、基準利率、 預期利潤、資信狀況、供求關系、通貨膨脹等②成構: 利率+費用（管理費、承擔費等）③方法：成本加成、風險系數(shù)、交易利率、浮動利率、成本收益等8． 貸款政策的基本內容（1） 貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略：包括貸款的原則，行業(yè)，業(yè)務品種， 規(guī)模和速度等（2） 貸款工作規(guī)程及權限劃分（3） 貸款的規(guī)模和比率控制（4） 貸款種類及地區(qū)（5） 貸款的擔保（6） 貸款定價（7） 貸款檔案管理政策：結構：法律文件、信貸文件、還款記錄等保管責任人地點存檔、查閱、檢查制度（8）貸款的日常管理和催收制度（9）不良貸款的管理9現(xiàn)實中的貸款及創(chuàng)新：1）貸款品種：流動資金貸款：短期、中期、循環(huán)貸款、帳戶透支、打包貸款、出口退稅帳戶托管貸款、押匯項目貸款： 項目貸款、并購貸款、臨時周轉貸款、銀團貸款票據(jù)貼現(xiàn)： 銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票住房開發(fā)貸款個人消費貸款：住房按揭、汽車貸款、創(chuàng)業(yè)貸款、信用卡透支附:廣商行貸款業(yè)務: a項目貸款—有政府背景的,b企業(yè)流動資金貸款側重于轉制的,c房地產開發(fā)基本放棄,更多的是資產處置或做有政府支持的d個人貸款住房,去年才開始大力推行e票據(jù)貼現(xiàn)茂名石化2）貸款占比：一般流動資金貸款 1/2項目貸款 1/4住房 1/12個人按揭 1/8其他3）創(chuàng)新：a混業(yè)+國際業(yè)務 在國內的應用b保理c票據(jù)d過橋貸款e應收賬收購f貸款參與g貸款售、買h貨權質押貸款I證券化二 信用分析a信用分析的意義b信用與擔保的關系c信用與評級的關系d防假的實用方法:現(xiàn)金流水對賬單,稅務證,實地考察,人行系統(tǒng),科學的防假技術e企業(yè)為何作假?f信用與授信最高授信額度=(資產—負債)* 授信比例單筆授信額度=最高授信額度*(1—風險度)g分析結果怎么看（一）貸款調查5C原則（二）報表分析過程和方法1過程:a閱讀審計報告b報表附注c進行靜態(tài)分析,趨勢分析,同業(yè)比較d公司的基本面分析e依上確定調查分析重點和調查計劃f實地考察g判斷報表反映財務,經營和現(xiàn)金流的真實性2方法:財務分析法 靜態(tài)分析,趨勢分析,同業(yè)比較公司的基本面分析法實地考察（三）信用分析(財務報表分析)1項目分析①資產：分布、帳齡、擔保：規(guī)模、時間、流動性、擔保、穩(wěn)定性：保險、變現(xiàn)：合法，流動性，盈利，期限。信用分析與評估 三貸款總論 二總結一成本，費用等到的真實性b比較法發(fā)現(xiàn)問題并查明原因2,現(xiàn)金流量分析3，比率分析●流動性比率流比，速比，現(xiàn)比●盈利性比率銷售利潤率資產收益率普通股收益率股票市盈率●結構性比率（杠桿比率，償債比率）負債比率（資產負債率）流動資產率=流動資產/總資產負債比率（資產負債率）負債凈值比率股東收益比率=權益/資產=1/杠桿倍數(shù)流動負債率=流動負債/總負債償力能力比率=（稅前利潤+利息費用）/利息費用●效率比率（經營能力比率、資產管理比率）資產周轉率=銷售收入/資產固定資產周轉率=銷售收入/周資 存貨周轉率=銷售凈成本/存貸應收帳周轉率=銷售收入/應收賬=360/應收賬齡具
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