信用證詐騙罪的探討(編輯修改稿)
2025-07-22 01:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0。 (3)其他行為。指上述手段以外的其他使用信用證進(jìn)行詐騙活動的行為。實踐中主要是指利用“軟條款”信用證進(jìn)行詐騙活動的情況。所謂“軟條款”信用證,即“陷阱”信用證,是指開證人或者開證行在開立信用證時,故意制造一些隱蔽性的條款,從而具有隨時解除付款責(zé)任的主動權(quán)的信用證,如規(guī)定船公司、船名、裝船日期、起運(yùn)港、目的港、驗貨人、品質(zhì)證書、商檢方式等需待開證人或開證行通知或同意的信用證。開立“軟條款”信用證時,行為主觀上必須具有將來利用該信用證進(jìn)行詐騙的目的。否則,不能以犯罪論處。開立之后并加以使用的,才是本行為的完整方式,僅有開立行為而無使用行為的,可視作本罪的預(yù)備?！败洍l款”信用證是一種變相的可撤銷的信用證,由于其被蒙上“合法”的面紗,因而具有比其他詐騙方式更大的隱蔽性和迷惑性,行為人也更容易得逞?！ ?主體是一般主體,包括單位和自然人。根據(jù)現(xiàn)行有關(guān)法律規(guī)定,我國境內(nèi)能夠與境外的公司、簽訂貿(mào)易合同并能夠向銀行申請開立信用證和享有信用證利益的人,必須是具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的公司、或其他事業(yè)單位。故從理論上說,單位是信用證詐騙罪的主要主體。但是個人利用信用證進(jìn)行詐騙活動的并不鮮見。根據(jù)1999年6月25日最高人民法院公布的《關(guān)于審理單位犯罪具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》第2條、第3條的規(guī)定,下列情況,應(yīng)以自然人犯罪論處:(1)個人為進(jìn)行信用證詐騙活動而設(shè)立的公司、事業(yè)單位實施信用證詐騙犯罪的,或者上述單位設(shè)立后,以實施信用證詐騙犯罪為主要活動的。(2)盜用單位名義實施信用證詐騙犯罪,違法所得由實施犯罪的個人私分的。 主觀方面是故意,而且是直接故意,間接故意和過失不能構(gòu)成本罪。這一點理論界基本上沒有分歧,但本罪主觀方面是否必須具備“非法占有”的目的,則存有不同的意見(后文詳述)?！ ?信用證詐騙主要針對買方,有時銀行也會成為詐騙的對象。按行為主體的不同,信用證詐騙罪可分為:(1)申請人詐騙。開證申請人用偽造的、作廢的或者“軟條款”信用證,行騙通知行、受益人,使后者相信開證申請人的合法身份和交易的真實性,從而非法獲取收益人的貨物或者履約金、預(yù)付金等。(2)申請人伙同開證行欺詐。開證申請人與開證行相勾結(jié),制造信用證條款障礙,行騙通知行和受益人,以假合同騙取信用證項下的貨物或質(zhì)保金。這種詐騙往往表現(xiàn)為利用“軟條款”進(jìn)行。(3)受益人詐騙。行騙人以受益人或者第二受益人的身份預(yù)借、倒簽提單或者單證,或者發(fā)送假貨劣貨、“洋垃圾”、低于合同價值的貨物或者根本不發(fā)貨,行騙開證行、通知行、申請人,以取得信用證項下的款項。(4)申請人伙同受益人詐騙。申請人與受益人相勾結(jié),由買方開立無購銷關(guān)系的“空”信用證,賣方憑此騙取銀行的出口打包貸款。①其實際上是以不存在的虛假交易為理由,騙取由正常程序申請不到的銀行貸款,以達(dá)到非法融資、償付債務(wù)等目的。(5)第三人詐騙。信用證交易當(dāng)事人以外的人實施偽造單據(jù)、盜竊等詐騙行為。如賣方的貨物代理人倒簽提單以逃避對賣方承擔(dān)的責(zé)任,船員收貨簽發(fā)提單后將貨物盜賣或?qū)⒋彸?即俗稱的“鬼船”等。嚴(yán)格地說,這種詐騙不屬于利用信用證詐騙。 三、認(rèn)定信用證詐騙罪的幾個疑難問題 關(guān)于本罪的主觀目的問題。構(gòu)成本罪是否必須具備“非法占有”的目的,理論上存有不同的主張。一種意見認(rèn)為,信用證詐騙罪雖然在法條上未規(guī)定以非法占有為目的,但并非不要求行為人主觀上具有非法占有的目的,而是因為這種欺詐行為本身就足以表現(xiàn)行為人主觀上具有非法占有的 目的。另一種意見認(rèn)為,與集資詐騙罪,貸款詐騙罪不同,法律沒有明文規(guī)定本罪必須以非法占有為目的。而且信用證詐騙罪多為單位實施,可能是為了牟利,也可能是為了非法融資等等。因此,“非法占有”不能涵蓋所有信用證詐騙罪的主觀意圖,不是構(gòu)成本罪的法定目的。信用證詐騙罪是從普通詐騙罪中分離出來的,具有金融犯罪和財產(chǎn)犯罪的雙重屬性,侵犯的客體是雙重的:一是信用證管理秩序,另一是公私財產(chǎn)所有權(quán)。信用證詐騙罪既然侵犯財產(chǎn)的所有權(quán),行為人主觀上必須具有非法占有的目的。因此,上述第一種意見是正確的。 實踐中感到棘手的是行為人利用信用證融資的作用,取得一定款物一定期間的使用權(quán),事后予以承認(rèn)并積極籌措歸還的,能否論以本罪?對此問題作出正確回答的關(guān)鍵是如何把握“非法占有”的內(nèi)涵。對非法占有目的,刑法理論界有三種不同理解:一是排除權(quán)利者意思說,認(rèn)為非法占有的目的是排除權(quán)利者行使所有權(quán)的內(nèi)容, 自己作為財物的所有者而行動的意思。二是利用處分意思說,認(rèn)為非法占有目的是指按財物經(jīng)濟(jì)的用法利用、處分的意思。三是折衷說,認(rèn)為
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