信用證詐騙罪的探討-wenkub
2023-07-10 01:02:25 本頁面
【正文】 ,或者賣方拿到提單結(jié)匯后又依約交付了貨物,則應(yīng)按合同糾紛處理。實踐中最常見的是偽造、變造提單,即利用空頭提單、倒簽提單、預(yù)借提單、記載貨物與實際貨物不符的提單行騙。偽造、 (1)使用行為。信用證詐騙罪與一般詐騙罪主要不同之處是行為人利用信用證這一特殊的犯罪工具,整個詐騙活動緊緊圍繞信用證為中心而展開?！ ∫话阏J(rèn)為,這一原則適用的條件是:①受益人參與實施了偽造單據(jù)的欺詐行為或者明知單據(jù)偽造而故意接受,如果欺詐是第三方所為,受益人完全不知情,則不能適用。該原則的理論根據(jù)是銀行是處理單據(jù)的專家,而不是處理貨物的專家,銀行不必也不可能對單據(jù)下貨物的情況進(jìn) 行調(diào)查。不管買賣合同,信用證開出后,對于買賣合同的內(nèi)容的變更與修改及至撤銷,除非通知銀行,否則銀行一律不予考慮。 信用證詐騙罪之所以大量發(fā)生,與信用證制度嚴(yán)格遵循的基本原則──表面相符原則不無關(guān)系。(10)買方向開證行付款贖單,憑單提貨。(6)通知行按要求議付貨款。一般開證行會要求開證申請人交付相當(dāng)于貨款的50%不等的押金。通知行通常也是議付行。信用證是商業(yè)習(xí)慣的產(chǎn)物,而不是法律的創(chuàng)制物,規(guī)范其運作的主要是國際商會于1993年在維也納制定并推薦銀行界采用的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。買賣雙方彼此又缺乏了解,存在互不信任的心理,對貿(mào)易風(fēng)險十分關(guān)注,買方如果先付貨款,則擔(dān)心賣方不發(fā)貨或不按約發(fā)貨?！ ?作為國際貿(mào)易主要支付方式的信用證,具有匯付、托收等國際結(jié)算方式所不可比擬的優(yōu)越性,因而歷來受到國際貿(mào)易商的青睞,被譽為“國際商業(yè)的生命液”。信用證詐騙罪的探討 但是一些不法分子卻利用信用證單證交易的特點,相互勾結(jié)串通,在信用證運轉(zhuǎn)的各個環(huán)節(jié)上瘋狂地實施詐騙活動,給權(quán)益人造成巨大的經(jīng)濟損失,影響的正常發(fā)展,損害銀行信譽,破壞交易秩序,危及整個信用證制度。賣方如果先發(fā)貨,則擔(dān)心買方不付款。①另外,一些國家在相關(guān)法律法規(guī)和判例中對信用證支付方式也有規(guī)定。 信用證這種結(jié)算方式牽涉到一連串合同關(guān)系,主要當(dāng)事人有:(1)開證申請人,即向開證行申請開立信用證的人,通常是買方、付款人、進(jìn)口商。(4)受益人,即有權(quán)享受信用證規(guī)定的款項的人,通常是賣方、出口商。 信用證運作的一般程序是:(1)買賣雙方簽訂貨物買賣合同,同意以某種信用證作為付款方式,并規(guī)定信用證的具體內(nèi)容,如種類、金額、期限等。(3)開證行開立以賣方為受益人的信用證,并寄交通知行。(7)通知行議付后回單開證行索償所墊付款項。 信用證是單據(jù)交易,銀行在決定是否付款時只以單據(jù)為唯一依據(jù)。不管買賣雙方的資信與履約情況如何,銀行只按信用證條款審核單據(jù),對買賣或履約情況概不負(fù)責(zé)。這一原則的絕對適用使信用證業(yè)務(wù)迅速崛起并得以順暢運行,但也使?jié)撛诜缸镎甙l(fā)現(xiàn)了機會:偽造一套表面與信用證相符的單據(jù)提供給銀行,以取得銀行的付款或承兌。②行使主體是法院或銀行,而且需買方申請才能啟動。 客體是復(fù)雜客體,即國家的信用證管理制度和公私財產(chǎn)所有權(quán)。信用證詐騙行為的方式具體有“使用行為”、“騙取行為”和“其他行為”三種: 包括使用偽造、變造的信用證或者其附隨的單據(jù)、文件和使用作廢的信用證進(jìn)行信用證詐騙活動的行為。倒簽提單,是指賣方裝運貨物的實際日期已經(jīng)落后于信用證規(guī)定的日期,但賣方卻要求承運人將裝運日期記載為信用證規(guī)定的日期的行為。如果賣方根本沒有裝運貨物或者以根本不符合約定的劣貨、假貨充數(shù),目的就是要騙取他人的財物,則應(yīng)認(rèn)定為信用證詐騙行為。偽造、變造行為是針對單證內(nèi)容而言,至于單證形式的真實性則在所不問。有觀點認(rèn)為,行為人只要實施騙取信用證的行為,即使沒有使用的,也構(gòu)成本罪的既遂。如果行為人僅僅實施了騙取信用證行為,但未實際取得信用證,或者雖騙取了信用證,但未及使用或者雖使用但未能獲得信用證項下的貨款的,可區(qū)別不同情況視為信用證詐騙罪未遂或預(yù)備。 (3)其他行為。開立“軟條款”信用證時,行為主觀上必須具有將來利用該信用證進(jìn)行詐騙的目的?！ 「鶕?jù)現(xiàn)行有關(guān)法律規(guī)定,我國境內(nèi)能夠與境外的公司、簽訂貿(mào)易合同并能夠向銀行申請開立信用證和享有信用證利益的人,必須是具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的公司、或其他事業(yè)單位。(2)盜用單位名義實施信用證詐騙犯罪,違法所得由實施犯罪的個人私分的。 主觀方面是故意,而且是直接故意,間接故意和過失不能構(gòu)成本罪。(2)申請人伙同開證行欺詐。行騙人以受益人或者第二受益人的身份預(yù)借、倒簽提單或者單證,或者發(fā)送假貨劣貨、“洋垃圾”、低于合同價值的貨物或者根本不發(fā)貨,行騙開證行、通知行、申請人,以取得信用證項下的款項。(5)第三人詐騙?！ ∫环N意
職業(yè)教育相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1