信用證詐騙罪的探討-wenkub.com
2025-06-22 01:02 本頁面
【正文】 這有利于進口商及時了解信用證詐騙的最新行為方式,掌握貿易伙伴的資信能力,防患于未然。 加強信息交流?？傊?銀行只能把其自身業(yè)務范圍的“關”,指望銀行替買賣雙方把關是不切實際的。其審查是否存在欺詐是完全被動的,因買方申請而啟動,且往往要求買方提供確實的證據(jù),有的還要以法院的禁令為依據(jù)。另外,也要注意欺詐例外原則的適用。 銀行嚴格審單。業(yè)務人員在實際業(yè)務操作中,不接受信用證的“陷阱”條款,及時識破其虛假之處,不受急于出口創(chuàng)匯心理所影響,而是時刻保持著較強的風險防范意識,是防止和減少信用證詐騙的根本所在。因此只有具有相當程度的經貿和法律 因此,選擇可靠的承運公司負責運載貨物亦十分重要。開證申請人向銀行申請開證時,應當根據(jù)合同條款恰當?shù)靥顚戦_證申請書,其內容務必準確、完整。簽約前應通過對方所在國的資信評估機構、商會、行業(yè)協(xié)會等組織機構調查對方的注冊資金、實有資金、公積金、資產負債率等資信狀況,做到心中有數(shù),知彼知己。實踐中,有的行為人利用銀行的信貸融資業(yè)務,預先編造虛假的事實,謊稱自己有進口商需要的貨物,騙取進口商與其訂立貨物買賣合同并為其開立信用證,行為人得到信用證后,向自己所在地的銀行申請信用證抵押貸款,以籌集貨物。實踐中,行為人進行信用證詐騙活動,往往要先實行輔行為,如偽造、變造信用證、附隨的單據(jù)、文件,騙取信用證,制訂“軟條款”等,然后再實施使用上述信用證以騙取貨款這一主行為。 關于本罪的罪數(shù)形態(tài)問題。 取的是信用證項下的全部款項,不可能還保留一部分數(shù)額,因此,仍應以信用證上記載的數(shù)額作為認定標準。在信用證詐騙罪完成形態(tài)下,由信用證結算方式所決定,行為人實際套有的認為應以行為人通過實施詐騙行為而實際得到的財物數(shù)額為準?！ ∥覀冊趯Ψl理解上,應注意相關法條的協(xié)調統(tǒng)一,切忌對法條作片面孤立的理解,更不能盲目迷信立法,把立法的無意疏漏也奉為圣經。一種觀點認為,本罪是行為犯,刑法第195條規(guī)定本罪有三種量刑檔次,在第一個量刑檔次中,并沒有規(guī)定數(shù)額較大或者情節(jié)嚴重才構成本罪。在買方或其他有關方提出異議后賣方不立即采取實質上的補救措施。至于其具體侵犯的是占有權能、使用權能、收益權能,還是處分權能,均不影響非法占有目的的成立。一般情況下,人對物進行事實上的管領,即可推定其對該物具有所有權。二是利用處分意思說,認為非法占有目的是指按財物經濟的用法利用、處分的意思。對非法占有目的,刑法理論界有三種不同理解:一是排除權利者意思說,認為非法占有的目的是排除權利者行使所有權的內容, 因此,“非法占有”不能涵蓋所有信用證詐騙罪的主觀意圖,不是構成本罪的法定目的。構成本罪是否必須具備“非法占有”的目的,理論上存有不同的主張。 三、認定信用證詐騙罪的幾個疑難問題 嚴格地說,這種詐騙不屬于利用信用證詐騙。①其實際上是以不存在的虛假交易為理由,騙取由正常程序申請不到的銀行貸款,以達到非法融資、償付債務等目的。(3)受益人詐騙。開證申請人用偽造的、作廢的或者“軟條款”信用證,行騙通知行、受益人,使后者相信開證申請人的合法身份和交易的真實性,從而非法獲取收益人的貨物或者履約金、預付金等。根據(jù)1999年6月25日最高人民法院公布的《關于審理單位犯罪具體應用法律有關問題的解釋》第2條、第3條的規(guī)定,下列情況,應以自然人犯罪論處:(1)個人為進行信用證詐騙活動而設立的公司、事業(yè)單位實施信用證詐騙犯罪的,或者上述單位設立后,以實施信用證詐騙犯罪為主要活動的。 主體是一般主體,包括單位和自然人?！败洍l款”信用證是一種變相的可撤銷的信用證,由于其被蒙上“合法”的面紗,因而具有比其他詐騙方式更大的隱蔽性和迷惑性,行為人也更容易得逞。所謂“軟條款”信用證,即“陷阱”信用證,是指開證人或者開證行在開立信用證時,故意制造一些隱蔽性的條款,從而具有隨時解除付款責任的主動權的信用證,如規(guī)定船公司、船名、裝船日期、起運港、目的港、驗貨人、品質證書、商檢方式等需待開證人或開證行通知或同意的信用證。純粹的騙取信用證行為本身只能說是一種普通詐騙行為,而不是嚴格意義上的信用證詐騙行為。即行為人采取各種欺騙方法取得信用證并予以使用的情況,如行為人編造虛假的不存在的交易事實,欺騙開證銀行為其開立信用證,或者行為人根本無貨或沒有符合要求的貨物,或者隱瞞經營不佳狀況或者以投資為名誘使他人向銀行開立以其本人為受益人的信用證?！ 卧?、變造行為,既包括自己偽造、變造后使用,也包括明知是他人偽造、變造的而使用的情形。如果賣方僅僅是為了結匯的方便,貨物的延遲裝運對買方的合同利益并未造成重大的損失或者根本性的影響
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