信用證方式下的風險及防范措施畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-07-22 01:02 本頁面
【文章內容簡介】 未能提供與信用證相符的單據(jù)時，也會遭到銀行拒付。 （三）、信用證業(yè)務是一種純粹的單據(jù)買賣：《UCP500》第4條規(guī)定：在信用證業(yè)務中，各有關方所處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務或其他行為。銀行只看單據(jù)，不看貨物。只要求受益人所提供的單據(jù)表面上與信用證條款相符合，而對于所裝貨物的實際情況如何，是否中途遺失，是否如期到達目的港，貨物與單據(jù)是否相符等等概不負責；銀行有義務合理小心地審核一切單據(jù)，以確定單據(jù)表面是否符合信用證條款，銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真實性以及偽造或法律效力等概不負責。 因此，信用證是一種相對于托收、電匯等方式而言信用度較高的一種支付方式。交易雙方通過信用證業(yè)務，就某筆交易，建立起商業(yè)信用加銀行信用，這樣的雙重信用給了買賣雙方更大的安全。買方可從信用證規(guī)定的單據(jù)中獲得所需的物品和服務，而賣方如果履行了信用證項下的義務，提交正確的單據(jù)便可以從銀行得到償付。信用證業(yè)務由于有了銀行的參與，較大程度上解決了進出口雙方互不信任的問題，可以幫助降低國際貿易風險，并使雙方得到資金融通。 三、信用證方式下貿易雙方及開證行面臨的風險 信用證業(yè)務要求貿易雙方嚴格遵守信用證條款，信用證的當事人必須受《UCP500》的約束才能起到其應有的作用，買賣雙方只要有一方未按條款辦事，或利用信用證框架中的缺陷刻意欺詐，則信用證項下的風險就會由此產(chǎn)生。 （一）、進口商面臨的主要風險 出口商交貨嚴重違反貿易合同的要求 由于信用證是一項自足的文件，獨立于買賣合同之外。信用證當事人的權利和義務完全以L/C條款為依據(jù)。銀行對于買賣合同履行中出現(xiàn)的問題(如貨物品質、數(shù)量不符)概不負責。若出口商以次充好，以假冒真，只要出口商提供的單據(jù)與L/C相符，出口商照樣可得到貨款，而深受其害的則是進口商。 出口商偽造單據(jù)騙取貨款?！禪CP500》第15條規(guī)定“銀行對單據(jù)下述方面不負責任：形式、完整性、準確性、真?zhèn)巍⒎尚ЯΦ?。銀行對單據(jù)所代表的貨物在下述方面不負責任：貨品、數(shù)量、重量、狀況、包裝、交貨、存在與否?！边@一規(guī)定為不法商人偽造單據(jù)騙取貨款提供了方便。 賣方勾結承運人出具預借提單或倒簽提單，或勾結其他當事人如船長等將貨物中途賣掉。 在現(xiàn)代國際貿易中，采用跟單信用證方式付款是最常見、最主要的支付方式。在采用這種付款方式的情形下，開證銀行應買方的請求開出的信用證對貨物的裝運期限、信用證的有效期和交單日期都作了十分明確的規(guī)定，賣方只有在完全按照信用證的規(guī)定向議付銀行提交所需單證后，方能順利結匯。其中，賣方所提交的提單必須是已裝船提單，否則不能結匯。但在實踐中，由于種種主、客觀方面的原因，經(jīng)常會遇到下述兩種情況：（1）、眼看信用證的有效期即將屆滿，而貨物尚未裝船或尚未裝船完畢，如果賣方等到貨物裝船完畢，再憑承運人開出的已裝船提單去議付銀行結匯，則肯定會超過信用證所規(guī)定的結匯期，議付銀行會以此為由而拒絕結匯。（2）、貨物實際裝船完畢的日期遲于信用證規(guī)定的裝船期限，如果承運人以該日期作為提單簽發(fā)的日期，議付銀行也肯定會以單證不符（提單在簽發(fā)日期上與信用證的規(guī)定不相符）為由而拒絕賣方的結匯請求。在上述兩種情況下，因不能在信用證規(guī)定的期限內獲取已裝船提單而擔心結匯受阻的賣方，肯定會焦灼不安。有些賣方遇到這種情況時往往會和承運人協(xié)商對策，進而分別采取下述兩種方法：（1）、在貨物尚未裝船或尚未裝船完畢的情況下，由承運人提前簽發(fā)已裝船提單，使賣方能趕在信用證有效期屆滿前順利結匯，是謂預借提單。（2）在貨物裝船完畢后，承運人以早于該票貨物實際裝船完畢的日期作為提單簽發(fā)的日期，以使提單的簽發(fā)日期（即貨物裝船日期）符合信用證關于裝運期的規(guī)定，是謂倒簽提單。倒簽提單一般可分為二種情況：一是善意倒簽；二是惡意倒簽，即個案中賣方為了單方面的利益私下與船公司勾結起來倒簽，這也就是真正意義上的倒簽提單。顯然，預借提單和倒簽提單的共同之處在于提單上載明的簽發(fā)日期（貨物裝船日期）與貨物實際裝船完畢的日期不符，前一個日期是為了滿足賣方順利結匯的需要而虛構的，并且早于后一個日期；預借提單和倒簽提單的不同之處在于，被預借的提單是在貨物
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