減免息處置方式與銀行不良資產清收(編輯修改稿)
2025-07-22 00:34 本頁面
【文章內容簡介】 例，項目本息和回收情況如下表所示（單位 萬元）：表4 戶數本金P利息I首付M收回本金回收利息i減免利息成功5355,189 20,576 40,883 54,426 11,523 9,053 失敗1787,868 12,196 4,324 1,429 0 0 合計70143,057 32,773 45,207 55,854 11,523 9,053 70個項目中，成功的項目為53戶，失敗的項目為17戶。通過計算可知：成功組中，M/(M+Ii)的平均值為82%；失敗組中，M/(M+Ii)的平均值為26%。表明增加首付款可以明顯提高處置方案的成功率。（四）對銀行的啟示通過對減免息運行原理的分析，我們有以下啟示：銀行對不良資產需要加強效益意識在清收不良資產時，銀行清收人員出于合規(guī)性和承擔責任的考慮，訴訟執(zhí)行成為最保險的選擇。不過，訴訟執(zhí)行未必一定是最好的答案，簡單粗暴的使用甚至會導致囚徒困境局面的出現，銀企雙方可能落得雙輸的結局。因此，銀行要用經營管理的理念去指導不良資產清收，要客觀理智分析不同項目，采取針對性措施，一戶一策，提升不良資產的處置效益。法律訴訟能有效保障處置方案的順利履行在減免息優(yōu)于訴訟執(zhí)行的情況下，法律訴訟仍然具有十分重要的意義。首先，通過訴訟可以有效保全債務人資產，防止債務人轉移資產，達到鎖定V的目的；其次，訴訟保全使銀行在與債務人談判時占據比較主動的位置，在減免息方案中爭取更加有利的條款，比如更多首付款或者增加其他擔保等；第三，法律訴訟是減免息方案順利履行的重要保障。如果沒有法律的保障，表3中的支付矩陣將變成：表5銀 行債 采取減免息方式不采取減免息方式務還款(Pi,P+i)(PI,P+I)人不還款(0,0)(V,P+IC)考慮到企業(yè)清算后銀行本金都難以全額回收這一普遍現象，(V,P+IC)帶給銀企雙方的效益明顯小于 (Pi,P+i) ，所以表4是很明顯的囚徒困境。在銀行與債務人的博弈中，訴訟對債務人形成了一種可置信的威脅，從這個意義上說，法律訴訟保證了減免息方案的履行?；谏鲜稣J識，在清收處置工作中，銀行應優(yōu)先考慮采取以訴促和的方式。銀行盡責審查的工作要點銀行在決策是否采取減免息方案時，不可避免地面對兩個問題，一是是否減免，二是減免多少。是否減免是分析的第一個層次，也就是比較(V,P+IC)和 (Pi,P+i) 帶給銀企雙方的效益孰大。如果清收處置成本大于擬減免的利息部分，減免息就是必要的。減免多少利息是分析的第二個層次，如果銀行能夠了解債權的實際價值，將有助于確定減免利息的金額。減免多少利息實際上轉化為一個金融債權定價的問題，關系到銀行如何實現效益最大化。第三部分 減免息的效益分析（一）減免息帶來的效益經濟效益在不良資產問題上，銀行與債務人并不是零和博弈，前文的分析已經證明了這一點。減免息方案的實施極大降低了清收處置成本，直觀來看，節(jié)省下來的清收處置成本可以在銀行與債務人之間分配，增加了雙方的效益。銀行方面的效益：(1)可以實現本金的全額回收并最大限度收回一部分利息；(2)減少清收處置過程中的成本支出；(3)避免清收處置結果的不確定性。債務人方面的效益：(1)從銀行獲得免除部分利息支付的義務，這是債務人獲得的最直接的優(yōu)惠，也是很多仍有一定償還能力的債務人最為看重的；(2)避免了債務人被破產清算，減少了所謂重置成本；(3)解決不良資產后，企業(yè)信用評級提升，帶來的融資便利和融資成本的降低。社會效益減免息除了帶給銀企雙方經濟效益以外，還能帶來較好的社會效益：(1)維護了社會穩(wěn)定；(2)保障了地方職工就業(yè)；(3)企業(yè)繼續(xù)經營對當地經濟增長的貢獻；(4)維護了地方金融生態(tài)環(huán)境。 仍以前文70戶實施減免息處置項目的調查樣本。減免息方案執(zhí)行完畢，債務人企業(yè)履約還款的53戶，目前已破產或關閉的企業(yè)為27戶，占比51%；減免息方案未能執(zhí)行的17戶，目前已破產或關閉的企業(yè)為12戶，占比91%。表明減免息有助于減輕債務人企業(yè)的負擔，體現出保障就業(yè)、維護穩(wěn)定等較好的社會效益。（二）銀行如何實現最大收益前文討論了在不良資產清收處置中，銀行采取減免息的處置方式，有可能實現銀企的雙贏。但現在的問題是，在每一個具體的案例中，銀行如何實現最大收益呢，換句話說，銀行應該減免多少利息最合適呢？在前文關于銀企博弈的分析中，我們已經知道，債權的賬面價值就是本金利息之和（P+I），銀行想全額回收本息，債務人是不愿意的。債權的實際價值是本息和減去清收成本（P+IC），銀行之所以采取減免息，就是為了獲得高于
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