【文章內容簡介】 徑統(tǒng)計，截止2012年6月末，%，；%，資產質量得到明顯改善。（2）資產規(guī)模持續(xù)擴大2012年6月末， 萬億元，%%。 萬億元，%%。我國農村信用社現(xiàn)在已是名符其實的支農主力軍。 （3）產權制度穩(wěn)步推進截至2012年6月末，全國共組建以縣（市）為單位的統(tǒng)一法人農村信用社1858 家，農村商業(yè)銀行247 家，農村合作銀行173 家。參加改革試點的省(市)均成立了農村信用社省級聯(lián)社管理機構，明確并初步落實了省級政府對轄內農村信用社的管理職責，新的管理體制基本建立。（4）市場競爭意識不斷深入，市場機制不斷完善為了適應市場經濟體制的要求，我國農村信用社在組織形式、管理方式以及治理結構上都進行了相對應的變化與調整。特別是在一些沿海經濟較發(fā)達、農村信用社經營情況較好的地區(qū)，農村信用社在原有的基礎上，進一步成立了農村合作銀行和農村商業(yè)銀行，通過組建商業(yè)銀行的方法，積極參與市場競爭。 我國農村信用社現(xiàn)存的主要問題雖然從2003年開始的農村信用社改革成效顯著，但隨著改革的不斷深化，農村信用社的仍面臨著很多急需解決的問題:（1）產權不清晰。農信社的股金構成相當復雜，除了最基本的信用社股金外，還包括基層信用社的入股以及長期經營形成的內部積累等，導致了農村信用社產權關系非常模糊。同時，社員產權形同虛設，民主管理工作流于形式。（2）管理制度不健全。經過幾十年的發(fā)展，我國農村信用社歲建立了社員代表大會、理事會和監(jiān)事會，并也推行了“一人一票”得制度，但因為農信社長期的“官辦”性質和復雜的產權關系，加之目前我國農民民主管理意識不高、文化素質偏低等客觀因素，農信社的各項管理制度仍然是不健全狀況，其社員代表大會形同虛設，不能充分發(fā)揮職能。（3）農村信用社資金不足。農村信用社的資本金相對其他商業(yè)銀行來說仍然較小，又受目前體制下資本金的約束，因此不能充分滿足發(fā)展壯大的機構客戶對金融服務的需求，所以客戶不得不轉投其他銀行的“懷抱”。（4）農村信用社經營管理差，服務水平低。目前我國農村信用社在經營管理和服務水平上仍較低。而且經營理念陳舊、管理能力不高且創(chuàng)新意識不強，不能更好的適應當前金融業(yè)的發(fā)展形勢和要求，嚴重制約著農村信用社的生存與發(fā)展。（5）金融產品創(chuàng)新力弱，宣傳力度不夠。農信社由于受地域、經濟、政策等多種因素影響，目前業(yè)務經營創(chuàng)新性不夠，而且服務手段落后，經營形式單一，業(yè)務大多還停留在傳統(tǒng)存、貸款業(yè)務階段。同時農信社在整體形象上的宣傳上也僅局限于當?shù)鼗蛑苓叺貐^(qū)，無法充分發(fā)揮整體形象的宣傳作用。第3章 發(fā)達國家農村合作金融制度比較及經驗借鑒我國的合作金融制度是從外國引進的，到目前為止，合作金融已有100多年的發(fā)展歷史，但在其發(fā)展過程中各國的合作金融都不盡相同，各具有自己的特色。盡管如此，我們仍可以從發(fā)達國家合作金融發(fā)展歷程中發(fā)現(xiàn)許多共性的問題，研究發(fā)達國家合作金融的發(fā)展規(guī)律，借鑒其發(fā)展經驗，對推進我國農村信用社的規(guī)范和發(fā)展具有一定的現(xiàn)實意義。1847年，合作金融制度在德國出現(xiàn)。經過近170年的發(fā)展，德國信用合作體系己成為世界50大銀行之一，并影響和推動著歐洲合作信用的蓬勃發(fā)展。其經營與管理特點有：（1）堅持合作制的原則和為社員服務的宗旨。德意志合作銀行在發(fā)展過程中始終堅持合作制，緊緊圍繞著社員的金融需求開展金融業(yè)務。為社員提供盡可能周到的各種服務成為其特有觀念。（2）業(yè)務經營的商業(yè)性。德意志合作銀行經營完全商業(yè)化，和其他商業(yè)銀行沒有任何區(qū)別。除了開展傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務之外，其還廣泛開展信用卡業(yè)務、債券和投資基金業(yè)務等。服務對象也從合作銀行的社員擴展到社員外的其他客戶。（3）各層合作銀行獨立的法人地位。在治理結構上，德國的合作金融組織上下級之間沒有隸屬關系，而是自上而下的提供管理服務的關系。各層合作銀行都擁有獨立的法人地位，能夠自主經營，僅通過和上級資金的上存和下融實現(xiàn)經濟上的聯(lián)合，發(fā)揮合作銀行的整體優(yōu)勢。（4）完善的風險控制制度。德國合作銀行體系擁有完善的風險控制制度，包括信用保證制度，存款保險制度，貸款保險制度等。完善的風險控制體系大大降低了風險的發(fā)生。法國農業(yè)互助信貸銀行(CA)是法國為農業(yè)提供金融服務的半官方專業(yè)銀行，同時是世界上第一家集政策性、商業(yè)性與合作制于一身，且具備現(xiàn)代銀行特征的農業(yè)政策性銀行。其經營管理特征有：(1)混合治理結構。首先是經營模式上的混合，法國農業(yè)互助信貸銀行既是商業(yè)性金融，又是政策性和合作制金融，是一種商業(yè)性質的政府行政機關。其次是多元主體參與經營管理，公司股份包括法人股、內部職工股和上市流通股。(2)多元化的投資經營戰(zhàn)略。在當前法國農業(yè)互助合作銀行的信貸結構中，小額農貸所占比例僅僅占到貸款總量的1/3。其他貸款都轉向了非農產業(yè)，和其他商業(yè)銀行的投資經營戰(zhàn)略沒有根本區(qū)別。日本是亞洲地區(qū)農村合作金融發(fā)展比較成功的國家。且在農業(yè)的很多方面和我國家比較相似，借鑒意義較大。日本農村合作金融體系的特點有：（1）民辦性質的合作金融機構，受政府的保護力度較大。目前日本農村合作金融組織存在著較濃厚的政府色彩，政府對金融業(yè)務進行管制和行政指導，業(yè)務經營也基本上被政府牢牢控制。 （2）各級金融組織都是獨立法人。日本農村合作金融組織之間，不存在隸屬、領導與被領導的關系，僅有的是資金上往來，其目的也僅僅是為了調劑資金，滿足生產、生活需要。而且各級金融組織按照合作制的原則，實行“民主管理，一人一票”的組織制度和分配制度。（3）業(yè)務經營商業(yè)化特征明顯。日本農村合作金融組織在貸款時面向會員，同時也面向準會員。業(yè)務經營范圍也和商業(yè)銀行沒有太大的區(qū)別。 （4）風險防范體系健全。目前日本農村合作金融組織建立了存款保險制度、臨時性資金調劑的相互援助制度以及政府和信用合作組織共同出資的存款保險制度、農業(yè)災害補償制度和農業(yè)信用保證制度等，保證了合作金融體系的健康運行。美國是世界上農業(yè)非常發(fā)達的國家，農業(yè)生產條件相當優(yōu)越，在美國的農業(yè)發(fā)展史上，合作金融對推動美國農業(yè)的發(fā)展有著重要影響。美國的農業(yè)信用合作管理體制的特點為：（1）復合信用模式。在美國為農業(yè)提供信貸資金的機構既有專業(yè)的農村金融機構，也有其他類型的金融機構。美國現(xiàn)在己經形成了政府主導的農村政策性金融、農村合作金融以及農村商業(yè)性金融并存的農村金融體系。（2）堅持合作制的管理制度。美國的農村合作金融始終堅持合作制原則，為農業(yè)合作社提供金融服務。（3）農村合作金融發(fā)展的外部環(huán)境穩(wěn)定，有利于其健康運行。主要表現(xiàn)在政府的優(yōu)惠政策使農村合作金融的發(fā)展有一個比較寬松的外部環(huán)境；行業(yè)協(xié)會對合作金融發(fā)展方向的規(guī)范保護了農村合作金融的利益；完善的農業(yè)保險制度為農村合作金融的發(fā)展提供有效保障。盡管國外農村合作金融的發(fā)展模式各不相同，但對于推動本國的農村經濟發(fā)展都做出了重要的貢獻。通過以上對發(fā)達國家農村合作金融制度的比較分析，我認為下面幾點是我國農信社應該好好借鑒的發(fā)展經驗。（1）農村信用社的發(fā)展需要政府強有力的支持日本和我國在農業(yè)生產上具有非常相似的特點，而日本農村合作金融的發(fā)展很大程度上得益于政府的支持。法國雖是發(fā)達國家，但是法國的農村合作金融受到政府的扶持力度也是比較大的，且政府對其約束力也較強，法國農業(yè)互助信貸銀行的董事長是由農業(yè)部部長兼任。在美國，美國對信用社不征收營業(yè)稅和所得稅，不收取存款準備金，允許信用社資金到國債市場購買國債，對信用社的經營管理從不干預，使信用社有一個比較寬松的發(fā)展空間。（2）健全的風險控制體系縱觀國外農村合作金融的發(fā)展，國外健全的農村金融風險控制制度為農村合作金融的健康發(fā)展提供了有效的保障，大都存在完善的信用保障制度、存款保險制度和貸款保險制度等等。（3）我國農村信用社需堅持合作制的原則德國合作金融的發(fā)展，為德國中小企業(yè)在戰(zhàn)后的崛起，及德國經濟的快速發(fā)展起到了巨大的推動作用。在日本，作為農協(xié)重要組成部分的農村合作金融組織是日本最具特色的合作組織，其幾乎涵蓋了日本農業(yè)的所有部門和所有人群。日本全國農業(yè)貸款的4/5是由農協(xié)金融機構進行的，遠遠超出了日本其它的金融機構。美國的農村信用社發(fā)展穩(wěn)定，重要的原因之一也是堅持了合作制的原則。由此可見合作制的發(fā)展是具有強大生命力的。（4）多元化的經營戰(zhàn)略農村信用社要實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展，就必須實行多元化的經營戰(zhàn)略，如果貸款對象僅僅是需要小規(guī)模貸款的農戶，合作制則難以為繼。像在法國的農業(yè)互助信貸銀行的信貸結構中，小額農貸的比重只占到貸款總量的1/3，非農貸款則是貸款的主體。法國互助銀行體系的經營戰(zhàn)略就是在加強農戶貸款的同時，大力發(fā)展其他業(yè)務，以推動農業(yè)信貸的可持續(xù)性發(fā)展。（5）健全、完善農村合作金融的組織管理體系國外農村金融的組織體系大都是按照自下而上層層入股，自上而下提供服務的原則，形成了一套比較完備的農村金融組織管理體系。在內部管理上，各層合作金融組織實行民主管理，最高權力機構是社員代表大會，下面設理事會作為常設機構。凡入社者均為社員，社員表決時實行一人一票制。第4章 我國農村金融及農村信用社發(fā)展的對策建議 農村金融整體的發(fā)展對策農村金融是我國農村信用社的發(fā)展的大背景，我國農村信用社只有在良好的農村金融環(huán)境下才有可能進一步發(fā)展。因此研究我國農村金融整體的發(fā)展對策對農村信用社的發(fā)展有一定的現(xiàn)實意義。鑒于我國目前“三農”的弱質性，農村金融體系的完善仍離不開國家的大力扶持，特別是新型城鎮(zhèn)化建設作為我國基本發(fā)展戰(zhàn)略以來，農村金融的發(fā)展更需要政府政策性的大力支持。 設計符合農村經濟發(fā)展現(xiàn)狀的農村金融體系我國農村金融的發(fā)展必須要與現(xiàn)階段我國農業(yè)發(fā)展形態(tài)相適應，必須要根據(jù)農村現(xiàn)階段經濟結構和發(fā)展現(xiàn)狀來完善農村金融體系。（1）充分利用政府在農村金融發(fā)展和制度創(chuàng)新中的主導地位，用政策性金融引導農村金融體系的完善。一是通過提高農村政策性金融產品和扶貧貼息貸款的支持力度，發(fā)展政策性農業(yè)金融，解決目前商業(yè)性金融不愿意到農村發(fā)展的現(xiàn)實狀況；二是通過建立農村保險、農村信用、農產品定價等體系，促進農村行成良好的金融運行環(huán)境。三是通過優(yōu)惠的宏觀政策鼓勵社會資金回流農村、鼓勵農村設立中小金融機構，鼓勵農村金融產品創(chuàng)新等。（2）充分發(fā)揮財政對農村金融的支持作用。在一些特定的農村地區(qū)，如老少邊窮的地區(qū)，充分發(fā)揮財政的主導作用。通過稅收優(yōu)惠和補貼，建立財政性的風險基金，替農村金融部門承擔部分風險，解決農業(yè)貸款應風險高而貸款難的問題，使農業(yè)項目能夠及時獲得貸款和資金支持。 加快農村信用環(huán)境建設信用環(huán)境是保證農村金融機構良性發(fā)展的前提，因此必須加強農村信用環(huán)境建設。一是要從根本上改變農戶不重視自己信用記錄的狀況，通過將農戶的信用狀況和借貸利率成本相結合來激勵農戶提高自己的信用資質，改變傳統(tǒng)的簡單將信用等級與能否獲得貸款相結合的現(xiàn)象。二是在各級政府和村民自治組織的協(xié)同配合下，通過開展農戶喜聞樂見的誠實守信教育，建立適合于我國農村經濟社會現(xiàn)狀的征信評估體系，營造農村地區(qū)誠實守信的良好社會氛圍。三是在農村建立和完善惡意欠息以及逃廢金融債務的跨行業(yè)定期通報制度，讓農村金融活動各參與主體意識到信用乃自己的立身之本。提高農村居民的收入水平，實現(xiàn)現(xiàn)代化的農業(yè)就必