國(guó)家稅收答案(原)-副本(編輯修改稿)
2024-07-21 16:33 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 納稅消費(fèi)稅額=10%=（元）（3）銷(xiāo)售啤酒應(yīng)納消費(fèi)稅=100250=25000（元）（4）該酒廠當(dāng)月應(yīng)納的消費(fèi)稅額=＋＋25000 =（元）第六章 營(yíng)業(yè)稅一、 單項(xiàng)選擇題：1．A 2．C 3．B 4．B 5．B 10 C 1A 1C 二、多項(xiàng)選擇題：1．BCD 2．ABD 3．ABCD 4．ABC 5．CD 6．BD 7．ABCD 8. BCD 9. AD 10. ABC1AD 1AC 1ACD三、判斷題：1．√ 2．√ 3． 4．√ 5． 6． 7 8 9√ 10. √ 11. √四、計(jì)算題1．【答案】收取的團(tuán)體會(huì)員會(huì)費(fèi)20 000元、個(gè)人會(huì)員會(huì)費(fèi)8 000元免征營(yíng)業(yè)稅。代售門(mén)票手續(xù)費(fèi)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅=2 0005%=100（元）福利彩票手續(xù)費(fèi)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅=2 0005%=100（元）照相館收入應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅=18 0005%=900（元）國(guó)外咨詢(xún)收入30 000元不征營(yíng)業(yè)稅。培訓(xùn)班收入應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅=（20 000+4 000）3%=720（元）應(yīng)代扣代繳營(yíng)業(yè)稅額=32 0003%=960（元）2．【答案】(1)經(jīng)營(yíng)客房取得房費(fèi)收入應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅＝360005％＝1800(元) (2)經(jīng)營(yíng)餐廳取得收入應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅＝458005％＝2290(元)(3)出租會(huì)議室取得租金收入應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅＝68005％＝340(元)(4)經(jīng)營(yíng)保齡球館和歌舞廳收入應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅＝152005％+2490020％＝5740(元)(5)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)收入應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅＝（350000150000）5％＝10000(元)(6)與企業(yè)抵賬行為應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅＝5000020％＝10000(元)(7) 單位和個(gè)人提供的垃圾處置勞務(wù)不屬于營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)，對(duì)其處置垃圾取得的垃圾處置費(fèi)，不征收營(yíng)業(yè)稅。3. 【答案】（1）該商品從事增值稅應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售的同時(shí)兼營(yíng)非應(yīng)稅勞務(wù)，由于其分別核算貨物銷(xiāo)售額和非應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額，所以，應(yīng)分別征收增值稅和營(yíng)業(yè)稅。工具出租和裝修及安裝業(yè)務(wù)應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅。（2）該商店當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額＝397800/(1+17%)17％－6000017％＝47600（元）（3）應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅＝（120005％）＋（870003％）＝3210（元）4. 【答案】（1）貸款利息應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅=（600+8）5%=（萬(wàn)元）（2）金融經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅=145%=（萬(wàn)元）（3）金融商品轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)稅=（860－800）5%=3（萬(wàn)元）（4）營(yíng)業(yè)稅=5000%247。12210%5%=（萬(wàn)元）（5）銀行應(yīng)代扣代繳營(yíng)業(yè)稅=5000%247。1225%=2（萬(wàn)元）第十六章 企業(yè)所得稅一、單項(xiàng)選擇題B C B B D B A C B B1 C 1D 1C 1B 1A 1 C 二、多項(xiàng)選擇題AB AD ABC ACD AD ABCD AB ABCD ABCD AB 三、判斷題√ √ √ √ √ √ √ √ √ √1√ 1√ 1√ 1√四、計(jì)算題1．應(yīng)納企業(yè)所得稅＝
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