【文章內容簡介】 本費用分配表》和《經(jīng)評估確認已發(fā)生費用表》分配。目標成本下達前，參照《計量表》，按《經(jīng)評估確認已發(fā)生費用表》分配。實行滾動核算，自工程開工至每一期工程項目成本費用核算報表編制截止日期（每月向業(yè)主申報合同工作量的截止日），按月、季度、半年、年度進行編制。5．報表有關說明報表分為月度合同支付臺帳和季度、半年、年度、完結初步、最終核算表（季度、半年、年度、完結初步、最終核算表為同一表格）。月度合同支付臺帳主要用來記錄各類合同履行過程累計已發(fā)生費用及應付款、已付款、未付款的基本情況；既是合同管理、也是成本管理和資金管理的重要基礎資料。由《合同收入表》、《項目合同完成情況及支付匯總表》、《工程分包情況表》、《材料采購情況表》、《船機設備使用情況表》、《其他合同情況表》組成。、半年、年度、完結初步、最終核算表的組成工程項目核算表由封面、編制說明、核算表和核算附表構成。核算表分核算總表，核算人工（材料、船機、調遣、臨時設施、其它直接費、間接費、分包費用、項目部管理費、稅金及附加）表。核算成本匯總表包括各類費用項目的原目標成本預算，調整后目標成本預算，本期累計目標成本預算，本期累計核算成本費用，降低額，降低率，成本增減原因分析，糾偏措施和實施情況等項目。一般還須增列本期累計業(yè)主確認合同額、工程毛利、公司毛利、獨立項目等。核算人工（或其它）費用表，包括各類人工（或其它）費用項目的原目標成本預算，本期累計目標成本預算，本期累計核算成本費用，降低額，降低率，成本增減原因分析，糾偏措施和實施情況等項目。在合同工作量完成50%或該工程的主要工序已形成流水作業(yè)時，應經(jīng)評估預測總預算費用和預測實際總成本費用，并在相應表的欄目內填列。核算附表由若干個匯總表、明細表或清單組成?！兑寻l(fā)生費用分配情況匯總表》，設置此表的目的是為了清楚表明本期填制了成本費用確認及分配表的各項已發(fā)生費用在本期核算成本費用內的分配情況、其它未填制費用計量表，但經(jīng)評估確認應列入本期核算成本費用的項目和數(shù)額以及雖填制了費用計量表但計量不足或超額的項目和數(shù)額?！豆こ添椖砍杀举M用明細表》，設置此表的目的是為了清楚表明列入此表的每一類費用預算項目在本季及累計已發(fā)生費用及核算成本費用的基本情況。《成本費用分配表》，設置此表的目的是為了清楚表明每次已計量費用不應一次全部分配列入本期核算成本費用時，如何在本期或其它期哪些項目下進行分配。成本費用分配表按時間先后編制流水號，無論分幾期分配，表的流水號始終不變?！督?jīng)評估確認成本費用表》，設置此表的目的是為了清楚表明未填制計量表的每一類費用預算項目累計或本季經(jīng)評估應列入核算成本費用的分配情況以及雖填制了費用計量表但計量不足或超額的項目和數(shù)額。《預算費用調整情況對比表》，設置此表的目的是為了清楚表明本期預算成本費用與原預算費用的差額項目及構成。本表在開始填列預測總預算費用和預測總實際成本費用時編制?！恫牧喜少徏笆褂们闆r匯總表》，設置此表的目的是為了清楚表明該工程項目所采購的各類材料的原預算費用、累計已采購費用、累計已領料費用和累計核算成本費用數(shù)量、單價和費用的對比情況?！俄椖坎孔杂梦凑{撥或分包未領用材料情況表》和《材料調撥或領用情況表（分包單位）》兩個表是《材料采購及使用情況匯總表》的支持表格，該表主要用來記錄和反映某類材料的采購、領用和消耗計量和來源等基本信息?！洞瑱C設備使用情況匯總表》，該表主要用來記錄工程項目租賃使用的各類外部和內部的船機設備租賃費用和調遣費用發(fā)生的基本情況?！俄椖亢贤瓿汕闆r及支付匯總表》，該表主要用來記錄各類合同履行過程累計已發(fā)生費用及應付款、已付款、未付款的基本情況；既是合同管理、也是成本管理和資金管理的重要基礎資料。此表數(shù)據(jù)來源于月度合同支付臺帳中的《項目合同完成情況及支付匯總表》?！兑寻l(fā)生費用（合同）支付計量表》，該表指為項目部組織施工所簽定的所有合同在支付前，規(guī)定由項目部填制的計量表格，公司財會部門在復審后執(zhí)行支付。該表應附必須的已計量文件。項目部與公司內部單位往來計量時均須填制該表。《合同付款清單》，該表是《項目合同完成情況及支付匯總表》的一個支持資料，主要用來記錄某個合同累計及每次已發(fā)生費用或支付的基本情況?！兑寻l(fā)生費用（非合同支付）核銷計量表》，該表一般用于記錄包括零星材料、服務、租機、油料等采購支付；工資支付；辦公費用、行政費用、差旅費用、招待費用、電話費用、交通費用等零星費用支付。一般用記帳憑證并附必要清單和原始憑證的方式記錄，匯總后核銷?！兑寻l(fā)生費用（公司代扣代交）計量表》，該表一般用于記錄公司代扣代交的工會經(jīng)費、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、住房公積金等。《人工費用清單》主要是記錄上述人工費用每次發(fā)生的過程數(shù)據(jù)。6．（成本核算方面的）職責負責指導工程項目核算成本費用的過程和最終歸集，審核項目部報送的成本核算表格的內容，并作出評價予以反饋；負責指導屬例外事項項目的目標成本費用預算及核算成本費用的歸集并審核其結果；負責按要求組織評估項目部目標成本預算執(zhí)行情況。參與工程項目核算成本費用的歸集；參與編制工程項目成本費用核算報表；參與評估項目部目標成本費用預算執(zhí)行情況；負責復審項目部合約部審核的各類支付（單證、票據(jù)合規(guī)性，手續(xù)及形式的符合性，數(shù)額計算的正確性等）；負責按復審結果執(zhí)行支付，記錄支付情況，并將支付情況轉告項目部合約人員；負責按會計核算原則，記錄、保持各工程項目的成本費用的基本信息和原始單據(jù)，按要求分配其成本費用。 按各自職能，參與或協(xié)助解決目標成本費用預算和核算成本費用的計算或歸集過程中的有關問題；參與評估項目部目標成本預算執(zhí)行情況。負責建立、健全項目部職責范圍內與成本預算和核算工作有關的規(guī)章制度，并按要求配置適合的資源。負責記錄和保持各項與成本有關的原始記錄等基礎工作；負責執(zhí)行公司下達的目標成本費用預算；負責收集、整理并正確計算或歸集各期的目標成本預算費用、實際發(fā)生費用和核算成本費用；負責收集、整理、申報例外事項的資料，并對例外事項的費用預算提出初步意見。負責編制工程項目成本報表及核算報表（包括附表）；負責按要求對目標成本費用預算的執(zhí)行情況進行初步評估；負責按要求組織工程項目實際已發(fā)生費用和核算成本費用情況的評估；參與公司組織的目標成本費用預算執(zhí)行情況評估工作。．項目部合約部的職責負責按合同要求編制報送給業(yè)主、監(jiān)理的合同工程量完成情況報表及報表確認的跟進等工作；負責按要求編制報送給公司成本管理部的工程目標成本預算執(zhí)行情況報表；負責各類費用（包括內部往來費用）中間計量確認和支付的審核，按預算項目的口徑記錄、歸集和分配本期累計實際發(fā)生費用和核算成本費用等工作（含初始資料的審核、成本費用確認的填制、相關的成本費用清單編制和審核匯總等）；負責組織須經(jīng)評估列入已發(fā)生費用和本期核算成本費用的評估工作；負責主合同結算文件的編制和其它各類合同結算文件的編制或審核工作；接受公司成本管理部的業(yè)務指導和監(jiān)督；協(xié)助項目經(jīng)理建立項目部內部成本管理工作流程及規(guī)章制度。： 每季末，勞資部向合約部提供《人工費用清單》，《工資附加費清單》由財務部協(xié)助填寫。每季末，物資部向合約部提供《材料采購和使用情況匯總表》、《項目部自用未調撥或分包未領用材料情況表》和《材料調撥或領用情況表（分包單位）》，表中的庫存費用應和合約部、工程部一起去現(xiàn)場清點核算庫存材料的數(shù)量得出，物資部再根據(jù)工程部及其他部門的材料采購計劃預算出尚計劃采購的各類材料數(shù)量（含結構材料和施工材料）。每季末，機電部向合約部提供《船機設備