【文章內容簡介】 的。借條表明了債權關系形成的原因，即因為借貸而形成，如：“今借到XX現(xiàn)金XX元”；欠條則無法從字面上表明債權關系形成的原因如：“今欠到XX人民幣XX元?！?。債權關系形成的原因是很多的，借貸只是其中的一種。能否初步認定債權關系形成的原因，對當事人最大的影響是訴訟時效的計算問題。如果寫明是借條，借貸關系成立的話，則適用的訴訟時效是兩年。 如果寫明是欠條，其應當適用幾年的訴訟時效，則應當依據欠條形成的原因來確定。因此，借錢給他人時應當讓他出具借條，而不是欠條或收條?！　　? 關于借貸利息問題。一般來說，民間的借貸關系的當事人大都是親戚、朋友、熟人等關系，在出借現(xiàn)金等經濟往來中，都會不要求利息，只歸還本金。如果借條中約定了歸還的時間，而在這個時間內沒有歸還，那么逾期歸還，出借人在這以后的時間可以主張逾期歸還的利息，一般是按銀行同期貸款利率計算。如果約定了利息的，借貸利率要適當。《最高人民法院關于人民法院審理借貸案件的若干意見》第六條規(guī)定：“民間借貸的利率可以適當高于銀行的利率，各地人民法院可根據本地區(qū)的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護?！睂τ谫J款收取高額利息的合法化問題，現(xiàn)在依然在法律上沒有好的解決辦法，一般來說，只是在程序上采取一些規(guī)避法律的方式，令其在形式上符合法律規(guī)定，并且能夠最有效的收回貸款?！　￡P于時間問題。沒有約定還款期限的，借用人可能隨時歸還，出借人可隨時要求歸還。約定還款期限的，應把時間寫清楚?，F(xiàn)實中人們經常忽視這項約定，或未做出明確約定。最常見的表述為“一定時間后”還款，如“一年后”還款?！耙荒旰蟆睆淖置嫔蟻碇v是一個時間段，而非時間點。借款后兩年、三年或更長時間還款都能夠被理解為“一年后”還款。還款時間的不明確，在實踐中也容易引發(fā)關于訴訟時效的爭議。因此，在約定還款時間時，最好將其明確到年月日。債務人書寫借條的時間，也應當具體到年月日?！　　? 關于借款的主體及身份問題。有兩點值得注意。首先，債權人應當審查債務人的身份證件，并要求債務人當面書寫借條。如果債務人將事先寫好的借條交給債權人的話，就不排除該借條中債務人的簽名系由他人代簽的可能。到時起訴的話，債務人可能不承認。其次，如果借款人同時又是某個公司的法定代表人或負責人的話，債權人一定要明確債務人是該借款人本人還是其所代表的公司或企業(yè)。在法律上，法定代表人或負責人是可以代表公司或企業(yè)從事包括付款在內的民事行為的。如果債權人不對債務人的身份加以明確的話，就有可能出現(xiàn)借款人身份混同的情形。簡單的說，就是要把公司和個人的行為弄清楚。另外，在借款給他人時，最好能夠留下他的身份證復印件，從而為日后可能發(fā)生的訴訟做好準備，這是個技巧問題。　　　　關于催收和時效問題。借款催收要及時。沒有約定還款期限的，可在合理期限內隨時催收。約定還款期限的，借款到期，出借人要及時催收，如借款人逾期不還，從借款到期之日的次日起兩年內，出借人可向法院提出訴訟。為防止超過訴訟時效，出借人可在時效屆滿前，讓借款人寫出還款計劃或催要證明等，這樣訴訟時效就可從新的協(xié)議訂立之日重新計算?！　　　￡P于夫妻共同借款問題。實踐中，經常發(fā)生夫妻一方單獨對外借款的情形，當債權人以夫妻共同債務為由要求償還時，未直接出面借款的一方往往會以該債務不屬于夫妻共同債務為由而拒絕償還，現(xiàn)實生活中，也經常出現(xiàn)假離婚惡意轉移財產躲避債務的問題。所以借錢時最好要求兩夫妻簽字，這樣可以要求夫妻共同財產償還，不管有沒有離婚?！　? 借條中應明示的內容。（1）標題要客觀反映款項的性質。（2）借款人要明確，是實際向你借款的人，不能其他人代為簽名，如果一定要代簽，也一要找代簽人出具委托書或者要求代簽人承擔擔保責任。（3）寫明金額，大小寫都要有，金額前后不要有空格，注明對方借款用途。（4）表明款項交付方式，比如說轉賬，還是以現(xiàn)金的方式。（5）還款時間。（6）違約責任。（7）如果借款數額較多，應要求借款人提供擔保人或抵押。企業(yè)與企業(yè)之間借貸合同違反有關金融法規(guī)，當屬無效合同。六、人民法院審理民間借貸案件時的處理思路？　　人民法院審查借貸糾紛案件的起訴時，要求原告提供書面借據；無書面借據或無法提供的，應提供必要的事實根據或與自己無利害關系的兩人以上的證人證言，來支持自己的主張?！　∶耖g借貸的利率可以適當高于銀行利率，但最高不得超過銀行利率的4倍(含利率本數)。超出此限度的，超出部分的利息依法不予保護。借貸雙方對約定的利率發(fā)生爭議又不能證明的，可參照上述規(guī)定計息?！　〕鼋枞瞬坏脤⒗⒂嬋氡窘鹬\取高利，審理中發(fā)現(xiàn)借款人將利息計入本金計算復利的，只返還本金?！　〗栀J雙方對有無約定利率發(fā)生爭議，又不能證明的，可參照銀行同類貸款利率計息?！　」裰g的定期無息借貸，出借人要求借款人償付逾期利息，或者不定期無息貸款經催告不還，出借人要求償付催告后的利息的，可參照銀行同類貸款的利率計息。　　出借人明知是為了進行非法活動而借款的，其借貸關系不予保護。對雙方的違法借貸行為，可按照有關法律予以制裁?！　≡诮栀J關系中，僅起聯(lián)系、介紹作用的人，不承擔保證責任。對債務的履行確有保證意思的，應認定為保證人，承擔保證責任?！　⌒袨槿艘越杩钊说拿x出具的借據代其借款，借款人不承認，行為人又不能證明的，由行為人承擔民事責任?！　『匣锝洜I期間，個人以合伙組織的名義借款，用于合伙經營的，由合伙人共同償還；借款人不能證明借款用于合伙經營的，由借款人償還。　　對債務人有可能轉移、變賣、隱匿與案件有關的財產的，法院可根據當事人的申請或依職權采取查封、扣押、凍結、責令提供擔保等財產保全措施。被保全的財產為生產資料的，應責令申請人提供擔保。財產保全根據被保全財產的性質采用妥善的方式，盡可能減少對生產、生活的影響，避免造成財產損失。七、哪些借貸合同不受法律保護？借貸進行非法活動。出借人明知借款人是為了進行非法活動而借款的，其借貸關系不受法律保護。如明知個人借款用于賭博、販賣假幣、販賣毒品、走私等非法活動而借款給他人，其借貸合同不受法律保護，對行為人還要處以收繳、罰款、拘留，甚至追究刑事責任。非法金融業(yè)務活動。包括：（1）非法吸收公眾存款，是指未經中國人民銀行批準，向社會不特定對象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內還本付息的活動；（2）變相吸收公眾存款，是指未經中國人民銀行批準，不以吸收公眾存款的名義，向社會不特定對象吸收資金，但承諾履行的義務與吸收公眾存款性質相同的活動；（3）未經依法批準，以任何名義向社會不特定對象進行的非法集資；（4）非法發(fā)放貸款、辦理結算、票據貼現(xiàn)、資金拆借、信托投資、金融租賃、融資擔保、外匯買賣；（5）中國人民銀行認定的其他非法金融業(yè)務活動。實踐已充分表明，非法金融業(yè)務活動擾亂了國家正常的金融秩序，從根本上損害了群眾利益，給經濟生活和社會安定造成了嚴重危害。按照國務院（1998）第247號令第18條規(guī)定，因參與非法金融業(yè)務活動所受到的損失，由參與者自行承擔。這是因為非法金融業(yè)務活動本身是違法行為，參與非法金融業(yè)務活動也是不合法的，參與者由此造成的損失，不受國家法律保護。非金融企業(yè)以合法借貸掩蓋的非法金融活動。最高人民法院《關于如何確認公民與企業(yè)之間借貸行為效力問題的批復》規(guī)定：具有下列情形之一的，應當認定無效：（1）非金融企業(yè)以借貸名義向職工非法集資；（2）非金融企業(yè)以借貸名義非法向社會集資；（3）非金融企業(yè)以借貸名義向社會公眾發(fā)放貸款；（4）其他違反法律、行政法規(guī)的行為。該批復還規(guī)定：借貸利率超過銀行同期貸款利率四倍的，按照最高人民法院《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》的有關規(guī)定辦理。無效的民事行為不具備民事法律行為的有效要件，因而不能產生行為人預期的法律效果。企業(yè)之間的借貸合同?！顿J款通則》規(guī)定：“企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務?！逼髽I(yè)之間的借貸合同違反國家金融法規(guī)，屬于無效合同。依照有關法規(guī)，對于企業(yè)之間的借貸合同，法院除判決返還本金外，對出借方已經取得或約定取得的利息應當收繳，對借款方應處以相當于銀行利息的罰款。名為聯(lián)營實為借貸的合同。依照最高人民法院《關于審理聯(lián)營合同糾紛案件若干問題的解答》，企業(yè)法人、事業(yè)法人作為聯(lián)營一方向聯(lián)營體投資，但不參加共同經營，也不承擔聯(lián)營的風險責任，不論盈虧均按期收回本息，或者按期收取固定利潤的，是名為聯(lián)營，實為借貸，違反了有關金融法規(guī)，應當確認合同無效。除本金可以返還外，對出資方已經取得或者約定取得的利息應予收繳，對另一方則應處以相當于銀行利息的罰款。違背真實意圖的借貸關系。一方以欺詐、脅迫等手段或者乘人之危，使對方在違背真實意圖的情況下所形成的借貸關系，應認定無效。借貸關系無效由債權人的行為引起的，只返還本金；借貸關系無效由債務人的行為引起的，除返還本金外，還應參照銀行同類貸款利率給付利息。高利貸利息。最高人民法院《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》規(guī)定：“民間借貸的利率可以適當高于銀行的利率，各地人民法院可根據本地區(qū)的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護。”由此可見，高利貸利息不受法律保護。第三章 非法集資活動基礎知識篇一、什么是非法集資？ 非法集資是指法人、其他組織或個人，未經有權機關批準，向社會公眾籌集資金的行為。一般要具備以下四個特征：（1）未經有關部門依法批準或者借用合法經營的形式吸收資金；（2）通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳；（3）承諾在一定期限內以貨幣、實物、股權等方式還本付息或者給付回報；（4）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。 二、民間借貸與非法集資的主要區(qū)別？借貸的目的不同。民間借貸主要是生活原因或是生產經營所需短期的借貸行為；而非法集資是以違法的形式，進行的一種資本的運作，目的是為了逃避法律和金融的有效監(jiān)管。借款的針對對象不同。民間借貸主要為“一對一”的借款模式，行為指向特定的對象。即使在一個借款人向多數人借款的情況下，每一筆借款也都是獨立存在的。而非法集資的集資對象卻是指向不特定的多數人。行為人或者面向社會不特定對象發(fā)放吸收存款的公告，或通過其他的方式使社會不特定對象知道其吸收存款的消息。即使有時只吸收了為數不多的幾個對象的存款，但如果主要是針對不特定人的，其吸收的存款數額或造成的危害結果，又達到了法律規(guī)定的犯罪標準，那么也構成非法吸收公眾存款罪。承擔的法律后果不同。民間借貸是一種典型的民事行為，債權債務關系受民法、合同法的約束，當事人違反民間借貸合同，將承擔民事責任；非法集資是違反我國公法的行為，輕者導致某種行政責任，嚴重的需承擔更為嚴厲的刑事法律風險。從刑法和司法解釋看非法集資的顯著特征是未經有關部門批準，向社會不特定對象籌集資金的行為。而民間借貸是向特定對象借款，只要雙方出于自愿，無需有關部門批準。因此，問題的關鍵在于如何界定特定對象和社會不特定對象。我們可以從以下幾方面區(qū)分特定和不特定對象：（1）看籌資的方式。一般情況下，民間借貸行為是借款人由于生產或生活需要，主動直接找出借人借資金，不會到處宣揚。借款合同文本是雙方達成合意后起草，而且一般比較簡單。而非法集資行為一般是非法集資人決定籌資后，通過一定的方式放出消息，例如通過散發(fā)小廣告、宣傳單、派人勸說等，使社會公眾將資金提供給他。而且，借款合同文本是在出借人同意之前就已由非法集資人制作好的制式債務憑證，且內容比較詳細。（2）看籌資范圍。民間借貸行為一般是出借人向親戚、朋友、鄰居等自己熟悉或認識的人借款，借款范圍相對比較窄。而非法集資行為是向社會公眾借款，無論認識與否，借款范圍非常廣。（3）看籌資的基礎。民間借貸雙方之間借貸關系的形成既有金錢利益又有人情因素做基礎，有時人情往往占主要原因，這也是很多民間借貸沒有利息的原因。而非法集資雙方之間借貸關系的形成更多的是以金錢利益為基礎的，提供資金一方更多是受到非法集資方許諾高利率的誘惑。三、非法集資活動有哪些常見種類和形式？ 非法集資活動涉及內容廣，表現(xiàn)形式多樣。從目前案發(fā)情況看，主要包括債權、股權、商品營銷、生產經營等四大類，主要表現(xiàn)有以下幾種形式：（1）借種植、養(yǎng)殖、項目開發(fā)、莊園開發(fā)、生態(tài)環(huán)保投資等名義非法集資；（2）以發(fā)行或變相發(fā)行股票、