【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 征：商業(yè)銀行具有一般工商企業(yè)的基本特征。 商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)，經(jīng)營(yíng)貨幣資金。 商業(yè)銀行是金融體系的主體。 職能：信用中介職能：在資金所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移的情況下，使閑置資金得到最大限度地利用。變小額資本為大額資本，變短期資金為長(zhǎng)期資金。 支付中介職能：代理客戶支付貸款和費(fèi)用、兌付現(xiàn)金等，成為工商企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管人、出納和支付代理人。主要方式是賬戶間的劃撥和轉(zhuǎn)移。 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，要通過(guò)貨幣的支付來(lái)清償，由以銀行為中心的非現(xiàn)金支付手段來(lái)完成。 信用創(chuàng)造職能：商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)重要區(qū)別在于法律允許它吸收各類存款。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造不是無(wú)限制的。以原始存款為基礎(chǔ)；受中央銀行存款準(zhǔn)備金率、自身現(xiàn)金準(zhǔn)備金率以及貸款付現(xiàn)率的制約；足夠的貸款需求。 金融服務(wù)職能：經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展電子技術(shù)在銀行業(yè)務(wù)的應(yīng)用行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。2 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。答：票據(jù)業(yè)務(wù)：包括票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)抵押貸款兩種； 貸款業(yè)務(wù)：按照貸款的用途可分為：工商貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款。 按照貸款的期限可分為：（1）活期貸款又稱為通知貸款，其為未定償還期限，可以隨時(shí)由銀行通知收回的貸款；（2）定期貸款：短期貸款（1年或少于一年）、中期貸款（一年以上至七年或八年）、長(zhǎng)期貸款（具有更長(zhǎng)到期期限的貸款）、透支（指活期存款的存戶依約超過(guò)其存款賬戶余額而支取的款項(xiàng)） 按照貸款的保障可分為：擔(dān)保貸款和信用貸款。 按照貸款償還方法可分為：一次還清貸款和分期償還貸款。 證券業(yè)務(wù)：有價(jià)證券抵押貸款 有價(jià)證券投資：政府公債、公司債券、公司股票。承兌業(yè)務(wù)：指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。3 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的主要負(fù)債業(yè)務(wù)活動(dòng)。答：自有資本：基本上可以歸納為營(yíng)業(yè)功能、保護(hù)功能和管理功能三種。 吸收存款：按支取方式劃分，可分為活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款。 短期借入款：主要包括同業(yè)拆借、中央銀行借款、歐洲貨幣市場(chǎng)借款、回購(gòu)協(xié)議等。4 如何理解商業(yè)銀行“三性”經(jīng)營(yíng)原則的內(nèi)涵及其相互關(guān)系。答：三性即安全性、流動(dòng)性、盈利性。 盈利性：盈利是經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，盈利性這一原則占有核心地位無(wú)需解釋的，是經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)在動(dòng)力。 流動(dòng)性（清償力）——資產(chǎn)在無(wú)損狀態(tài)下迅速變化的能力 銀行經(jīng)營(yíng)中兩種情況：（1）提取或兌付有一定規(guī)律，對(duì)此，銀行能夠預(yù)計(jì)并做好安排。(2)突發(fā)的提存和要求兌付由一些突發(fā)的事件所引發(fā)，而且客戶集中用來(lái)——“擠兌”。 安全性——風(fēng)險(xiǎn)防范、保證資金安全的要求 三項(xiàng)原則的關(guān)系：安全性與流動(dòng)性正相關(guān)——流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)較小，安全有保障。安全性、流動(dòng)性、盈利性相矛盾——流動(dòng)性強(qiáng)，安全性好，盈利性一般較低。5 理解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的歷史演變及其發(fā)展趨勢(shì)。答：西方商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債管理理論三個(gè)發(fā)展階段。資產(chǎn)管理理論 時(shí)間段：資產(chǎn)管理理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，一直到20世紀(jì)60年代，它都在銀行管理領(lǐng)域中占據(jù)著統(tǒng)治地位。 盡管各種資產(chǎn)管理理論觀點(diǎn)不一，但都有一個(gè)共性（即共同觀點(diǎn)）：商業(yè)銀行應(yīng)著重資產(chǎn)業(yè)務(wù)的管理。 負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論盛行于20世紀(jì)五六十年代的西方商業(yè)銀行。負(fù)債管理理論一定程度地緩解了商業(yè)銀行流動(dòng)性與盈利性的矛盾。觀點(diǎn)：銀行資金的流動(dòng)性不僅可以通過(guò)強(qiáng)化資產(chǎn)管理獲得，還可以通過(guò)靈活地調(diào)劑負(fù)債達(dá)到目的。商業(yè)銀行保持資金的流動(dòng)性無(wú)需經(jīng)常保有大量的高流動(dòng)性資產(chǎn)，通過(guò)發(fā)展主動(dòng)型負(fù)債的形式，擴(kuò)大籌集資金的渠道和途徑，也能夠滿足多樣化的資金需求，以向外借款的方式也能夠保持銀行資金的流動(dòng)性。影響：被動(dòng)性負(fù)債→主動(dòng)性負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債管理理論背景：金融創(chuàng)新導(dǎo)致利率上升（負(fù)債成本提高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大，利率風(fēng)險(xiǎn)凸顯），利率管制放松（銀行吸存壓力減小）核心觀點(diǎn)1. 流動(dòng)性問(wèn)題。2. 風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題。3. 資產(chǎn)與負(fù)債的對(duì)稱。發(fā)展：由于商業(yè)銀行作為信用中介的地位受到削弱，銀行發(fā)展的重心和銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)已逐漸轉(zhuǎn)向金融服務(wù)領(lǐng)域，以服務(wù)為重點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)管理理論應(yīng)運(yùn)而生。主要有資產(chǎn)負(fù)債外管理理論和全方位滿意管理理論。資產(chǎn)負(fù)債外管理理論提倡從正統(tǒng)的銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)以外去尋找新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，開辟新的盈利源泉。全方位滿意管理理論是在全面質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。它強(qiáng)調(diào)企業(yè)全體與顧客滿意的管理概念。顧客的絕對(duì)滿意是這一理論的主要關(guān)心點(diǎn)和立足點(diǎn)，在追求“顧客絕對(duì)滿意”的目標(biāo)下，變革銀行文化和組織制度。6 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論的主要內(nèi)容。答：資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理的核心內(nèi)容在于分析資產(chǎn)、負(fù)債兩方面之間的“缺口”，并圍繞缺口探索解決途徑。 利率敏感性缺口：指的是浮動(dòng)利率資產(chǎn)與浮動(dòng)利率負(fù)債之間的負(fù)債。 流動(dòng)性缺口 期限匹配和利差 金融衍生品交易 7 采用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法可將貸款分為哪幾類？答：正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。8 銀行資本如何構(gòu)成？各構(gòu)成部分包括什么內(nèi)容。答：資本是商業(yè)銀行的自有資金，它代表著對(duì)銀行的所有權(quán)。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，一些非自有資金，如長(zhǎng)期債券，也作為資本金的組成部分。但股本與債務(wù)資本在期限、收益、本金償還、對(duì)銀行控制權(quán)方面，都存在很大的差別。銀行資本構(gòu)成較為復(fù)雜，主要由三個(gè)部分組成，即普通資本、優(yōu)先資本、其他資本。 （1）普通資本：普通股是銀行股金資本的基本形式，它是一種主權(quán)證明，權(quán)利體現(xiàn)在對(duì)銀行擁有經(jīng)營(yíng)決策權(quán)；對(duì)銀行的利潤(rùn)和資產(chǎn)有分享權(quán)；在銀行增發(fā)普通股票時(shí)，享有新股認(rèn)購(gòu)權(quán)。 資本盈余指企業(yè)擁有資產(chǎn)總額超過(guò)其負(fù)債總額的余額。分為營(yíng)業(yè)盈余和資本盈余。 未分配利潤(rùn)又稱留存盈余，它是銀行稅后利潤(rùn)減去普通股股息和紅利后的利潤(rùn)。 （2）優(yōu)先資本：指在股息分配和資產(chǎn)清償上先于普通資本的那部分資本。 優(yōu)先股銀行的收益和資產(chǎn)分配權(quán)先于普通股的股票 資本票據(jù)和資本債券是商業(yè)銀行的債券型資本，有明確的利息和期限。 可轉(zhuǎn)換債券銀行發(fā)行的優(yōu)先股和附屬債券中有一部分可按事先約定在一定時(shí)期內(nèi)轉(zhuǎn)換為普通股，即具有債券性質(zhì)，又具有股票性質(zhì)。 （3）其他資本：資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金、證券損失準(zhǔn)備金。 （4）其他來(lái)源：銀行持股公司、售后回租。第六章 中央銀行關(guān)鍵概念中央銀行：是國(guó)家賦予其制定和執(zhí)行貨幣政策，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理監(jiān)督的特殊的金融機(jī)構(gòu)。發(fā)行的銀行：是指國(guó)家賦予中央銀行集中于壟斷貨幣發(fā)行的特權(quán)，是國(guó)家唯一的貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)（在有些國(guó)家，硬貨幣的鑄造與發(fā)行由財(cái)政部負(fù)責(zé)） 銀行的銀行：是生活當(dāng)中人們通俗的講法，指的是管理監(jiān)督和規(guī)范各家銀行正常經(jīng)營(yíng)的管理行即中國(guó)人民銀行。國(guó)家的銀行：它是國(guó)家貨幣政策的制訂者和執(zhí)行者，也是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的工具；同時(shí)為國(guó)家提供金融服務(wù)，代理國(guó)庫(kù)，代理發(fā)行政府債券，為政府籌集資金；代表政府參加國(guó)際金融組織和各種國(guó)際金融活動(dòng)。最后貸款人：即在出現(xiàn)危機(jī)或者流動(dòng)資金短缺的情況時(shí)，負(fù)責(zé)應(yīng)付資金需求的機(jī)構(gòu)（通常是中央銀行）。該機(jī)構(gòu)一般在公開市場(chǎng)向銀行體系購(gòu)買質(zhì)素理想的資產(chǎn)，或透過(guò)貼現(xiàn)窗口向有償債能力但暫時(shí)周轉(zhuǎn)不靈的銀行提供貸款。該機(jī)構(gòu)通常會(huì)向有關(guān)銀行收取高于市場(chǎng)水平的利息，并會(huì)要求銀行提供良好抵押品。單一式中央銀行制度：指國(guó)家單獨(dú)設(shè)立中央銀行機(jī)構(gòu)，并由其專門行使中央銀行全部職能的制度。復(fù)合式中央銀行制度：是指一個(gè)國(guó)家沒(méi)有專司中央銀行職能的銀行，而是由一家大銀行集中中央銀行職能和一般存款貨幣銀行職能于一身的銀行體制準(zhǔn)中央銀行制度：是指一個(gè)國(guó)家和地區(qū)還沒(méi)有建立通常意義上的中央銀行制度，只是由政府授權(quán)于一個(gè)或幾個(gè)商業(yè)銀行行使部分中央銀行職能，或者設(shè)置類似中央銀行的機(jī)構(gòu)?？鐕?guó)中央銀行制度：是指兩個(gè)以上主權(quán)獨(dú)立的國(guó)家共同擁有一個(gè)中央銀行制度。思考題中央銀行與商業(yè)銀行有何區(qū)別？為什么說(shuō)中央銀行是一國(guó)金融體系的核心？答 ：。中央銀行是我國(guó)的國(guó)家機(jī)關(guān)，后者是企業(yè)法人。中央銀行在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立履行職責(zé)，不受地方政府和各級(jí)政府的干預(yù)。后者應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)人民銀行的審查批準(zhǔn)，并受中央銀行的監(jiān)督管理。中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)，不向居民吸收存款，不向銀行之外的企業(yè)貸款，不以盈利為目的。后者以利潤(rùn)為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。中央銀行的主要職能是依法制定和實(shí)施貨幣政策，是國(guó)家宏觀調(diào)控的重要工具，發(fā)行人民幣，經(jīng)理國(guó)庫(kù)。后者以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存款、放款為主要業(yè)務(wù)，各商業(yè)銀行各自職能也有所不同。核心原因：央行是國(guó)家的銀行，政府通過(guò)央行管理商業(yè)銀行。央行是發(fā)行的銀行，它負(fù)責(zé)發(fā)行、調(diào)解、回收貨幣，貨幣問(wèn)題是金融體系的核心問(wèn)題。央行是銀行的銀行，它負(fù)責(zé)將國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行聯(lián)系起來(lái)，銀行間的支付、匯兌都是由央行來(lái)負(fù)責(zé)中介的，它還可以為銀行進(jìn)行擔(dān)保。央行還有幾個(gè)直屬機(jī)構(gòu)，例如外匯管理局，負(fù)責(zé)管理國(guó)家外匯。中央銀行的“最后貸款人”職能有何重要意義？答：（1）當(dāng)商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)困難、出現(xiàn)支付危機(jī)時(shí)中央銀行為其提供全力支持，以防銀行擠提風(fēng)潮的擴(kuò)大導(dǎo)致支付鏈條中斷以至引起金融恐慌甚至整個(gè)銀行業(yè)的崩潰；（2）為商業(yè)銀行辦理資金融通，使其在同業(yè)拆借方式之外，增加銀行資金頭寸短期調(diào)劑的渠道，提供最終保障；（3）中央銀行通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)提供多種資金支持方式，調(diào)節(jié)銀行信用和貨幣供應(yīng)量；傳遞和實(shí)施金融調(diào)控的意圖。 為什么目前各國(guó)政府都賦予中央銀行掌管國(guó)際儲(chǔ)備的職責(zé)？答：關(guān)于“銀行監(jiān)管職能是否應(yīng)從中央銀行分離”是近來(lái)頗有爭(zhēng)議的一個(gè)問(wèn)題，你支持哪一種觀點(diǎn)？為什么？答：盡管銀行監(jiān)管與貨幣政策的性質(zhì)不同, 兩者統(tǒng)一于中央銀行會(huì)帶來(lái)一系列的矛盾沖突, 因而將銀行監(jiān)管從中央銀行分離出去有利于解決這兩種職能的沖突,對(duì)保持貨幣政策的獨(dú)立性與加強(qiáng)銀行監(jiān)管都能起到重要作用。但我們同時(shí)也應(yīng)該看到, 銀行監(jiān)管與貨幣政策之間也存在著一致性, 具體表現(xiàn)在, 即兩者最終都是以保持金融穩(wěn)定, 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目標(biāo)的, 貨幣政策的有效性是以穩(wěn)健的金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)環(huán)境為基礎(chǔ)的, 而謹(jǐn)慎的銀行監(jiān)管必然是在一定的宏觀經(jīng)濟(jì)政策下的監(jiān)管, 而其中最重要的就是要有適當(dāng)?shù)呢泿耪邽楸尘? 銀行監(jiān)管的信息有助于貨幣政策的執(zhí)行, 而貨幣政策執(zhí)行過(guò)程中的信息同樣有助干銀行監(jiān)管的進(jìn)行。因此, 中央銀行在負(fù)貴銀行監(jiān)管方面也具有一定的優(yōu)勢(shì), 而銀行監(jiān)管從中央銀行分離后, 就可能無(wú)法發(fā)揮這些優(yōu)勢(shì)。銀行監(jiān)管由中央銀行負(fù)責(zé)的優(yōu)勢(shì)主要表現(xiàn)在：我國(guó)在將銀行監(jiān)管職能從人民銀行分離后, 貨幣當(dāng)局與銀行監(jiān)管當(dāng)局之間在信息溝通、政策協(xié)調(diào)等方面都會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題：信息溝通問(wèn)題、不同政策的協(xié)調(diào)問(wèn)題、貨幣政策與銀行監(jiān)管的透明度。簡(jiǎn)述中央銀行產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟(jì)原因。答：（1）政府對(duì)貨幣財(cái)富和銀行的控制資本主義商品經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，客觀上要求建立相應(yīng)的貨幣制度和信用制度。資產(chǎn)階級(jí)政府為了開辟更廣泛的市場(chǎng)，也需要有巨大的貨幣財(cái)富作后盾。（2）統(tǒng)一貨幣發(fā)行在銀行業(yè)發(fā)展初期，幾乎每家銀行都有發(fā)行銀行券的權(quán)力，但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、市場(chǎng)的擴(kuò)大和銀行機(jī)構(gòu)增多，銀行券分散發(fā)行的弊病就越來(lái)越明顯，客觀上要求有一個(gè)資力雄厚并在全國(guó)范圍內(nèi)享有權(quán)威的銀行來(lái)統(tǒng)一發(fā)行銀行券。（3）集中信用的需要 商業(yè)銀行經(jīng)常會(huì)發(fā)生營(yíng)運(yùn)資金不足、頭寸調(diào)度不靈等問(wèn)題，這就從客觀上要求中央銀行的產(chǎn)生，它既能集中眾多銀行的存款準(zhǔn)備，又能不失時(shí)宜地為其他商業(yè)銀行提供必要的周轉(zhuǎn)資金，為銀行充當(dāng)最后的貸款人。（4）建立票據(jù)清算中心 隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，銀行每天收授票據(jù)的數(shù)量增多，各家銀行之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系復(fù)雜化，由各家銀行自行軋差進(jìn)行當(dāng)日清算已發(fā)生困難。這種狀況觀上要求產(chǎn)生中央銀行，作為全國(guó)統(tǒng)一的、有權(quán)威的、公正的清算中心。（5）統(tǒng)一金融管理銀行業(yè)和金融市場(chǎng)的發(fā)展，需要政府出面進(jìn)行必要的管理，這要求產(chǎn)生隸屬政府的中央銀行這一專門機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)施政府對(duì)銀行業(yè)和金融市場(chǎng)的管理。簡(jiǎn)述中央銀行的職能和特點(diǎn)，如何正確理解中央銀行的性質(zhì)、地位和作用。答：特點(diǎn)：是一國(guó)金融體系的核心；不以盈利為目的；以政府和金融機(jī)構(gòu)為業(yè)務(wù)對(duì)象；對(duì)存款不支付利息；受政府制約但又獨(dú)立于政府；資產(chǎn)具有最大清償性。職能：根據(jù)中央銀行性質(zhì)的集中反映，分為：發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行。 根據(jù)中央銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)特征，分為：服務(wù)職能、調(diào)節(jié)職能、管理職能。性質(zhì)：一、中央銀行是一國(guó)信用制度的樞紐、金融體系的核心。 銀行信用是一國(guó)信用制度的基礎(chǔ)，而中央銀行又處于銀行體系的核心； 中央銀行壟斷貨幣發(fā)行、調(diào)節(jié)貨幣總量，是整個(gè)社會(huì)信用工具的總供給者； 既是金融市場(chǎng)的參與者，又在金融市場(chǎng)上處于支配地位。 二、中央銀行與政府存在特殊關(guān)系 代表國(guó)家制定和執(zhí)行各種金融法規(guī)；代表國(guó)家管理金融市場(chǎng)；代表國(guó)家管理國(guó)庫(kù)，向政府提供融資；代表國(guó)家參與國(guó)際金融活動(dòng)和管理國(guó)家黃金外匯儲(chǔ)備；配合政府的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，制定和執(zhí)行貨幣政策；通過(guò)對(duì)央行作為隸屬政府部門，確保政府對(duì)央行的控制權(quán)。三、中央銀行在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和發(fā)展中發(fā)揮特殊作用穩(wěn)定貨幣，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)；調(diào)節(jié)信用，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)；集中清算，加速資金周轉(zhuǎn)；代表國(guó)家開展國(guó)際金融交流和合作。綜上所述，中央銀行的性質(zhì)可以歸納為：中央銀行是一國(guó)金融體系的核心，是管理一國(guó)金融事業(yè)、調(diào)控客觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的國(guó)家機(jī)關(guān)，是經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的特殊金