【文章內容簡介】 些貨幣資本投向國民經(jīng)濟的各部門。⑵支付中介支付中介是指通過存款在帳戶上的轉移，代理客戶支付；或在存款的基礎上，為客戶兌付現(xiàn)款等。在這里，商業(yè)銀行成為工商企業(yè)的貨幣保管者、出納員和支付代理人。⑶信用創(chuàng)造⑷信息中介 信息中介職能是指商業(yè)銀行通過其所具有的規(guī)模經(jīng)濟和信息優(yōu)勢，能夠有效解決經(jīng)濟金融生活中信息不對稱導致的逆向選擇和道德風險。⑸金融服務 金融服務是商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務過程中所獲得的大量信息，憑借這些優(yōu)勢，運用電子計算機等先進手段和工具，為客戶提供的其他服務。商業(yè)銀行的組織制度涵義：指一個國家用法律形式所確定的銀行體系結構以及組成這一體系的各類銀行、金融機構的職責分工和相互關系。 ⑴商業(yè)銀行的組織制度形式①單元制■ 涵義：單元制銀行是指那些不設立或不能設立分支機構的商業(yè)銀行。美國最為典型 。②分支行制■ 涵義：指法律上允許在除總行以外的本地或外地設有若干分支機構的一種銀行制度。我國商業(yè)銀行即采取該項組織形式。③持股公司制■ 涵義：又稱集團銀行制，是指由某一銀行集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行而建立的一種銀行制度。④代理銀行制■ 涵義：又稱往來銀行制，是指銀行相互間簽訂代理協(xié)議，委托對方銀行代辦指定業(yè)務的制度。⑤聯(lián)鎖制■ 涵義：又稱連鎖經(jīng)營制或聯(lián)合制，是指兩家以上商業(yè)銀行受控于同一人或同一集團，但又不以股權公司的形式出現(xiàn)的銀行制度二、商業(yè)銀行業(yè)務㈠商業(yè)銀行的資產負債表 ㈡商業(yè)銀行的負債業(yè)務負債：指形成其資金來源的業(yè)務，銀行的資金來源可分為：銀行資本和銀行負債。商業(yè)銀行負債業(yè)務⑴各類存款①活期存款。指法人存款戶隨時存取和轉讓的存款。持有活期存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，活期存款帳戶又稱為交易帳戶或支票帳戶?；钇诖婵畹奶攸c：● 具有很強的存款派生能力?！?流動性大，存取頻繁，手續(xù)復雜，存款成本高，風險較大，因此不付利息?！?活期存款中相對穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。②儲蓄存款（非交易賬戶）。個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。一般使用存折，不能簽發(fā)支票。儲蓄存款的特點：● 儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進行的存款?！?金融監(jiān)管當局對經(jīng)營儲蓄業(yè)務的商業(yè)銀行有嚴格的規(guī)定 創(chuàng)新形式：● 可轉讓支付命令賬戶（NOW):是儲蓄賬戶，可以付息，但是與一般儲蓄賬戶不同，可開出有支票作用但無支票名稱的“可轉讓支付命令”?！?自動轉賬服務賬戶（ATS）：客戶在銀行設立兩個賬戶：活期存款賬戶和儲蓄存款賬戶，活期存款賬戶的余額永遠是1美元，當客戶開出支票后，銀行即自動把支票金額從儲蓄賬戶轉到活期存款賬戶并進行付款，使客戶兼得兩種賬戶優(yōu)點。③定期存款 （非交易賬戶）。法人存款戶與銀行預先約定存款期限的存款。定期存款業(yè)務的創(chuàng)新：CDs, 消費者存單，貨幣市場存單⑵非存款性負債業(yè)務（借款業(yè)務）①同業(yè)借款。指金融機構之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉，解決銀行短期資金余缺，調劑法定準備金頭寸。②中央銀行借款。中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是直接借款。③從國際金融市場借款④以回購協(xié)議借款⑤發(fā)行商業(yè)票據(jù)和金融債券㈢商業(yè)銀行的資產業(yè)務商業(yè)銀行的資產業(yè)務是指銀行將通過負債所獲取貨幣資金加以運用的業(yè)務，是銀行獲取收益的主要途徑。主要包括現(xiàn)金，證券投資和貸款三項?，F(xiàn)金：現(xiàn)金是銀行的一線準備，開展業(yè)務的重要保證；流動性非常高，盈利性很低，所占比例越來越小。● 庫存現(xiàn)金● 準備金：商業(yè)銀行為應付日常的提款要求而保留的資金● 法定準備金：央行規(guī)定商業(yè)銀行必須持有的準備金?！?超額準備金：銀行超額持有的準備金與庫存現(xiàn)金。● 應收現(xiàn)金：應收而還未收到的那部分資金?！?存放同業(yè)：銀行相互存放的資金，相互結算和轉帳等服務。證券投資業(yè)務：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場買賣有價證券進行投資的活動。⑴投資對象：主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。商業(yè)銀行貸款業(yè)務：即商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產業(yè)務。⑴貸款的分類。● 按貸款保障條件劃分：信用放款／擔保放款／票據(jù)貼現(xiàn)等 擔保貸款：抵押貸款；質押貸款；保證貸款● 按貸款風險度劃分：正常貸款／關注貸款／次級貸款／可疑貸款／損失貸款。⑵商業(yè)銀行貸款風險分類的標準：①正常貸款 224。 借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；②關注貸款 224。 盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響的因素；③次級貸款 224。 借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息；④可疑貸款 224。 借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失；⑤損失貸款 224。 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。㈣商業(yè)銀行的資本資本充足率定義：指銀行資本總額與加權風險資產總額的比率。 前兩版《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定標準：包括核心資本和附屬資本的資本總額與風險加權資產總額的比率不得低于8％，其中核心資本與風險加權資產總額的比率不低于4％。核心資本在總資本中不得低于50％。㈤廣義的表外業(yè)務：商業(yè)銀行從事的所有不在資產負債表內反映的業(yè)務 ：包括狹義的表外業(yè)務（有風險表外業(yè)務）和中間業(yè)務（無風險表外業(yè)務）中間業(yè)務概念：指商業(yè)銀行不需要運用或較少運用自己的資金，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取服務費的業(yè)務商業(yè)銀行的中間業(yè)務主要有：⑴結算業(yè)務：進行貨幣給付及資金清算的行為。 異地結算的三種基本方式：1）匯兌Remittance：付款人將現(xiàn)款交付給銀行，由銀行把款項支付給異地收款人的業(yè)務。2）托收Collection ：收款人向付款人開出一張匯票要求其付款，并連同有關單據(jù)一起交付給托收行，委托其代為收款。有光票托收和跟單托收。3）信用證結算letter of credit，L/C ：由銀行提供付款保證的結算業(yè)務。如果信用證上的各項條件得到滿足，無論付款人是否拒絕付款，開證銀行都有義務付款。⑵信托業(yè)務（trust）信托：將自己的財產、資金委托他人代為管理和處置的法律行為。 信托業(yè)務：銀行接受客戶的委托，代替客戶進行資產管理或投資為客戶獲取收益。⑶租賃業(yè)務：金融租賃與經(jīng)營租賃；⑷銀行根據(jù)各種憑證代替客戶收取款項的業(yè)務。如代收支票，代收各種費用等。⑸代理融通業(yè)務。又叫代收帳款或收買應收賬款，指銀行代企業(yè)收取應收賬款，并向企業(yè)提供資金融通的業(yè)務。⑹代客買賣業(yè)務。代客戶買賣有價證券，貴金屬和外匯。⑺銀行卡業(yè)務。發(fā)行信用卡，支票卡，借記卡⑻承兌業(yè)務。為客戶開出的匯票或票據(jù)簽章承諾，保證到期付款。⑼信息咨詢業(yè)務。信息是財富。通過信息網(wǎng)絡，儲存加工信息，信息咨詢狹義的表外業(yè)務⑴概念：狹義的表外業(yè)務是指那些未列入資產負債表，但同表內資產業(yè)務和負債業(yè)務關系密切，并在一定條件下會轉化為表內資產業(yè)務和負債業(yè)務的經(jīng)營活動。通常把這些經(jīng)營活動成為或有資產和或有負債。⑵表外業(yè)務的主要種類：● 貿易融通業(yè)務，包括銀行承兌業(yè)務，商業(yè)信用證業(yè)務?！?金融擔保業(yè)務，銀行應交易中一方申請，允諾當申請人不能履約時由銀行承擔對另一方的全部義務?！?各類承諾，包括給予老客戶的小額和短期的可撤銷的貸款承諾，也包括不可撤銷的大額長期的循環(huán)貸款承諾● 貸款出售● 各類金融衍生業(yè)務 中間業(yè)務與表外業(yè)務的聯(lián)系與區(qū)別⑴聯(lián)系：它們的收入來源都是服務費，手續(xù)費，管理費；并且都不在資產負債表中反映出來；兩者存在一部分的重合，比如商業(yè)信用證業(yè)務⑵區(qū)別：銀行對它們承擔的風險是不同的：中間業(yè)務中銀行一般處于中間人或服務人的地位，不承擔任何資產負債方面的風險；表外業(yè)務是一種潛在的資產或負債，在一定條件下表外業(yè)務可轉化為表內業(yè)務，因此銀行要承擔一定的風險三、商業(yè)銀行經(jīng)營管理㈠商業(yè)銀行的經(jīng)營方針基本方針：盈利性、安全性、流動性?！叭浴敝g的關系商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)，有自己的經(jīng)營管理理論。隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化，銀行自身業(yè)務的發(fā)展，其管理理論經(jīng)歷了資產管理、負債管理和資產負債管理演變過程。（1）資產管理理論經(jīng)歷了三個不同的發(fā)展階段。第一階段，商業(yè)貸款理論（真實票據(jù)論） 存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨時可能被提取，為保證資金的流動性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉有關的、與生產物資儲備相適應的自償性貸款。第二階段，可轉換性理論：為了保持足夠的流動性，商業(yè)銀行最好將資金用于購買變現(xiàn)能力強的資產。即將其資金的一部分投資于具備轉讓條件的證券上。 第三階段，預期收入理論銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還或資產的順利變現(xiàn)，而無論是短期商業(yè)貸款還是可轉讓資產，其償還或變現(xiàn)能力都以未來收入為基礎。（2）負債管理理論是在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論。負債管理理論的核心是，銀行的流動性不僅可以加強資產管理獲得，向外借款也可提供流動性，只要借款領域擴大，流動性就有保證。負債管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論向購買理論和銷售理論發(fā)展的三個階段。存款理論基本觀點：存款是商業(yè)銀行最主要資金來源，銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證其經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性銀行資金運用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；購買理論基本觀點：商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金，目的為了增加其流動性銷售理論基本觀點：銀行是金融產品的制造企業(yè)，銀行負債管理的中心任務就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產品，擴大商業(yè)銀行的資金來源和收益水平。（3）資產負債（綜合）管理理論基本思想是將資產和負債兩個方面加以對照以及作對應分析，圍繞所謂缺口或差距，通過調整資產和負債雙方在一些特征上的差異，達到合理搭配。資產負債管理的主要技術方法：⑴資產分配法（資金匹配法）（2）利率敏感性缺口管理法 ⑶利差管理法資產管理的方法（信貸原則）盡可能選擇信譽良好而又愿意支付較高利率的借款者貸款項目評價的“6C”標準：1）品德（character）：借款人的作風、觀念、責任心及還款紀錄。2）能力（capacity）：還款人還貸款的能力。3）資本（capital）：借款者的自有資本，它是影響借款者償債能力的重要因素。4）擔保（collateral）：借款者提供的還款抵押品。5）經(jīng)營環(huán)境（condition ）：款企業(yè)所處的行業(yè)前景、宏觀經(jīng)濟狀況等。6）連續(xù)性（continuity）：借款人經(jīng)營前景的長短。四、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造與收縮商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的前提條件部分準備金制度非現(xiàn)金結算制度（轉帳結算）原始存款、派生存款和存款準備金原始存款指客戶以現(xiàn)金的形式存入商業(yè)銀行，或者商業(yè)銀行向中央銀行借款所形成的存款。派生存款是指商業(yè)銀行用轉帳結算方式發(fā)放貸款或進行其他資產業(yè)務時所創(chuàng)造出來的存款。 存款準備金=庫存現(xiàn)金+商業(yè)銀行在中央銀行的存款 法定準備金=法定準備金率存款總額 超額準備金=存款準備金法定準備金活期存款總額的增加：法定準備金總額的增加：結論：法定準備金總額的增加等于最初的原始存款增加額意味著由原始存款擴張過程實際也就是這筆原始存款全部轉化為法定準備金的過程v 考慮其他條件的影響（將假定條件放松）：●現(xiàn)金漏損率（k）對存款貨幣創(chuàng)造的限制?？蛻艨倳你y行提取或多或少的現(xiàn)金，使一部分現(xiàn)金流出銀行系統(tǒng)，出現(xiàn)現(xiàn)金漏損。如果用k表示每$1美元活期存款中公眾作為現(xiàn)金提取即現(xiàn)金漏損的比例，則活期存款乘數(shù)公式K擴展為： ●超額準備率（e）對存款貨幣創(chuàng)造的限制。為安全或應付意外之需，銀行實際持有一部分超額準備金。假定e是每$1美元存款中銀行持有超額準備的比率，我們可將K修正為： ●定期存款準備率（rt）對存款貨幣創(chuàng)造的限制。對于活期存款和定期存款，通常分別規(guī)定不同的準備率。如果以