【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 暫收款、收據(jù)貼印花及保管時(shí)間，是否能遵照規(guī)定辦理。 (八 ) 零用金支付之每案金額有無(wú)超過(guò)一定金額，保管是否妥善，有無(wú)隨時(shí)登記零用金備查簿，結(jié)存數(shù)與未報(bào)銷單據(jù)金額之總額，是否與零用金之金額相符。 (九 ) 收納之各項(xiàng)收入，有無(wú)依照規(guī)定使用收納款項(xiàng)收據(jù)。 (十 ) 收納款項(xiàng)收據(jù)之管控是否良善 。 20 (十一 ) 現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等之出納有無(wú)依照規(guī)定程序處理，有無(wú)隨時(shí)登記，其實(shí)際結(jié)存金額與帳面結(jié)存是否相符。 (十二 ) 公庫(kù)或金融機(jī)構(gòu)所送存款之對(duì)帳單有無(wú)與存款帳戶結(jié)存數(shù)核對(duì)，如有差額，出納管理單位有無(wú)編製 「 存款差額解釋表 」 ，並查明其發(fā)生原因是否札當(dāng)。 (十三 ) 出納管理人員有無(wú)任相同工作六年以上之情形，休假代理制度有無(wú)貫徹實(shí)施。 二一 （全 銜） 現(xiàn) 金 出 納 備 查 簿 年 傳票 摘要 現(xiàn)金 公 庫(kù) 存 款 月 日 種類 號(hào)數(shù) 收入 支出 餘額 收入 支出 餘額 說(shuō)明：一、此簿係出納人員，應(yīng)用之備查簿，根據(jù)收支傳票，發(fā)生次序先後登記之。 二、實(shí)收支月，填入「月日」欄內(nèi)，傳票之種類號(hào)數(shù)，填入「?jìng)髌狈N類號(hào)數(shù)」欄，簡(jiǎn)單之事實(shí)填入「摘 要」欄內(nèi)。 三、現(xiàn)金之收支及餘額，分別填入現(xiàn)金欄下個(gè)該專欄內(nèi)，公庫(kù)存款之收支及餘額，分別填入公庫(kù)存款欄 下各專欄內(nèi)。 四、此簿應(yīng)每日結(jié)算一次，依各該專欄分別結(jié)出，本日合計(jì)數(shù)並在摘要欄內(nèi)書(shū)明「本日合計(jì)」字樣，第 二日並應(yīng)將上日之餘 額，記入收入欄內(nèi)，在摘要欄書(shū)「上日餘額」字樣。 附錄壹 2 二 二 （全 銜） 零 用 金 備 查 簿 中華民國(guó) 年度 月 日 科目 摘要 受款人 經(jīng)手人 原 始 憑 證 金額 姓名 商號(hào) 地址 種類 號(hào)數(shù) 收入 支出 餘額 說(shuō)明：一、此簿係經(jīng)管零用金出納員，對(duì)零用金收支之備查記錄，應(yīng)根據(jù)原始憑證登記之。 二、月日欄登記收支發(fā)生日期，摘要欄登記支出事項(xiàng)之要點(diǎn)，另將受款人姓名、商號(hào)、地址（得從略記 載），經(jīng)手人、原始憑證種類、號(hào)數(shù)、收入或支出，分別登入各該欄，並隨時(shí)結(jié)計(jì)餘額。 三、零用金出納員，於適當(dāng)數(shù)額時(shí)應(yīng)辦理結(jié)報(bào)，列具「零用金支出清單」，連同支出單據(jù)，經(jīng) 主辦出納 核章後，送洽主（會(huì)）計(jì)單位審核發(fā)還零用金。 附錄壹 3 二 三 （全 銜） 存 庫(kù) 保 管 品 備 查 簿 中 華 民 國(guó) 年 度 第 頁(yè) 年 保管證 摘要 存 入 提 出 結(jié) 存 月 日 字 號(hào) 票種 面類 數(shù)量 面值金額 票種 面類 數(shù)量 面值金額 票種 面類 數(shù)量 面值金額 說(shuō)明：一、此簿係存入公庫(kù)各種保管品之備查記錄。 二、 依存入公庫(kù)之每種保管品分立帳戶（如有兩種貨幣計(jì)值者應(yīng)分別設(shè)戶），以記載其存入、提出及結(jié)存情形。 三、年、月、日欄存入與提出之日期，保管證欄填庫(kù)發(fā)保管證字號(hào)，摘要欄填存提情形要點(diǎn)，票面、面值、數(shù)量、金額，分別填入各欄。 四、月份終了時(shí)應(yīng)結(jié)計(jì)一次，並依據(jù)帳面記錄編列「保管品報(bào)告表」，經(jīng) 主辦出納 核章後，送會(huì)主（會(huì)）計(jì)單位轉(zhuǎn)報(bào)上級(jí)。 保管公庫(kù) ________ 品 名 ________ 幣 別 ________ 附錄壹 4 二 四 （全 銜） 保 管 品 記 錄 簿 類別 ______ 戶名 ______ 品名 _______ 日期 收據(jù) 摘要 收入 數(shù) 量 面 值 金 額 年 月 日 字 號(hào) 十 萬(wàn) 千 百 十 單 說(shuō)明：一、此簿為收存、發(fā)還保管品之原始記錄，依據(jù)收存、發(fā) 二、此簿按收存之個(gè)別案件，以同一單位或同一當(dāng)事人及 單位 ________ 本帳總頁(yè)數(shù) 或 幣名 ________ 保管處 _______ 付出 餘額 號(hào)碼單 票期效 附帶息 備考 數(shù)量 面 值 金 額 數(shù)量 面 值 金 額 十 萬(wàn) 千 百 十 單 十 萬(wàn) 千 百 十 單 字 號(hào) 還核準(zhǔn)之文件編號(hào)登記 之，以為保管品案件查考。 同類別保管立戶，作為保管品之明細(xì)備查簿。帳 號(hào) 本戶頁(yè)數(shù) 附錄壹 5 二 五 （全 銜） 現(xiàn) 金 暫 記 簿 月 日 傳票號(hào)碼 摘要 收入金額 付出金額 餘額 附錄壹 44 二 六 機(jī) 關(guān) 傳 票 遞 送 簿 日 月 傳票 附結(jié)存 表份數(shù) 收件人蓋章 備考 類別 種類 號(hào)數(shù) 金額 附錄貳 1 二 七 繳款書(shū)（０１） 支出科目名稱及代號(hào) 金額（小寫(xiě)） 收入機(jī)關(guān)名稱及代號(hào) 對(duì)帳機(jī)關(guān)名稱及代號(hào) （ 10 位） 檢 (註 3) (註 2) (6 位 ) 檢 (6 位 ) 檢 金額 （大寫(xiě)） 新臺(tái)幣 佰 拾 億 仟 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分整 備註 填發(fā)機(jī)關(guān) 收 款銀行 繳款人： 項(xiàng)所屬年月： 收據(jù)號(hào)碼： 填發(fā)日期： 年 月 日 認(rèn)證欄 註１：指決算列帳年度 註２： A－收支併列代號(hào) 註３：以前年度或特別預(yù)算代號(hào) (註 1) 會(huì)計(jì) 憑證 年度 字號(hào) 主管 會(huì)計(jì) 營(yíng)業(yè) 記帳 經(jīng)辦 Ａ或空白 第一聯(lián)：收款銀行存查 輸入項(xiàng)目 傳票號(hào)碼 ____字 ____號(hào) 科目 ______ 對(duì)方科目 ______ 附錄貳 2 二 九 支出收回書(shū)（０２） 支出科目名稱及代號(hào) 收回金額（小寫(xiě)） 支用機(jī)關(guān)名稱及代號(hào) 對(duì)帳機(jī)關(guān)名稱及代號(hào) （ 10 位） 檢 (註 3) (註 2) (6 位 ) 檢 (6 位 ) 檢 金額 （大寫(xiě)） 新臺(tái)幣 佰 拾 億 仟 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分整 備註 填發(fā)機(jī)關(guān) 收款銀行 原支付金額： 原付款憑單字號(hào)： 原支付款項(xiàng)所屬年月： 繳款人： 電話： 收回理由： 填發(fā)日期： 年 月 日 認(rèn)證欄 註１：指決算列帳年度 註２： A－收支併列代 號(hào) B－以前年度已撥暫付款代號(hào) 註３： OO－一般經(jīng)費(fèi) OA－收支併列 XO－第一預(yù)備金 YO－第二預(yù)備金 (註 1) 會(huì)計(jì) 憑證 年度 字號(hào) 主管 會(huì)計(jì) 營(yíng)業(yè) 記帳 經(jīng)辦 Ａ、Ｂ或空白 第一聯(lián)：收款銀行存查$ 輸入項(xiàng)目 傳票號(hào)碼 ____字 ____號(hào) 科目 ______ 對(duì)方科目 ______ 附錄貳 2 三 ○ ６６～９９－以前年度 AO～ F９－特別預(yù)算 ZO－迫加減預(yù)算 附錄貳 3 三 一 （全 銜） 保 管 品 月 報(bào) 表 類別 中華民國(guó) 年 月 日第 號(hào)第 頁(yè)共 頁(yè) 收據(jù) 帳 號(hào) 戶名 品名 單 位 數(shù)量 面值金額 保 管 處 備考 字 號(hào) 幣名 百 十 萬(wàn) 千 百 十 元 角 分