【正文】 金 額 （ 大 寫 ） 機(jī)關(guān)長官 主辦會計(jì) 主辦出納 經(jīng)手人 自行收納款項(xiàng)統(tǒng)一收據(jù)說明： 1. 本收據(jù)供一般機(jī)關(guān)自行收納之各種收入填用。 三、本表結(jié)出之合計(jì)為本期零用金支出之總數(shù)，其數(shù)目應(yīng)與同期零用金備查 現(xiàn)金支出之總數(shù)相等。 保管公庫 ________ 品 名 ________ 幣 別 ________ 附錄壹 4 二 四 （全 銜） 保 管 品 記 錄 簿 類別 ______ 戶名 ______ 品名 _______ 日期 收據(jù) 摘要 收入 數(shù) 量 面 值 金 額 年 月 日 字 號 十 萬 千 百 十 單 說明：一、此簿為收存、發(fā)還保管品之原始記錄，依據(jù)收存、發(fā) 二、此簿按收存之個(gè)別案件，以同一單位或同一當(dāng)事人及 單位 ________ 本帳總頁數(shù) 或 幣名 ________ 保管處 _______ 付出 餘額 號碼單 票期效 附帶息 備考 數(shù)量 面 值 金 額 數(shù)量 面 值 金 額 十 萬 千 百 十 單 十 萬 千 百 十 單 字 號 還核準(zhǔn)之文件編號登記 之，以為保管品案件查考。 附錄壹 3 二 三 （全 銜） 存 庫 保 管 品 備 查 簿 中 華 民 國 年 度 第 頁 年 保管證 摘要 存 入 提 出 結(jié) 存 月 日 字 號 票種 面類 數(shù)量 面值金額 票種 面類 數(shù)量 面值金額 票種 面類 數(shù)量 面值金額 說明：一、此簿係存入公庫各種保管品之備查記錄。 四、此簿應(yīng)每日結(jié)算一次，依各該專欄分別結(jié)出，本日合計(jì)數(shù)並在摘要欄內(nèi)書明「本日合計(jì)」字樣，第 二日並應(yīng)將上日之餘 額，記入收入欄內(nèi)，在摘要欄書「上日餘額」字樣。 (十三 ) 出納管理人員有無任相同工作六年以上之情形，休假代理制度有無貫徹實(shí)施。 (九 ) 收納之各項(xiàng)收入，有無依照規(guī)定使用收納款項(xiàng)收據(jù)。 (五 ) 各種帳簿表式，是否齊全，相關(guān)紀(jì)錄有否翔實(shí)完備。 第十一章 出納業(yè)務(wù)之檢核 七十一、出納管理之檢核要項(xiàng)如下： (一 ) 出納手續(xù)是否符合規(guī)定。 (十 )委託代存員工薪資總表。 (六 )零用金支用清單。 (二 )支出收回書。 18 六十八、經(jīng)辦出納管理人員，於執(zhí)行出納事務(wù)時(shí)，應(yīng)隨時(shí)登入有關(guān)備查簿並按日結(jié)計(jì)清楚，不得稽延，相關(guān)憑證應(yīng)於次日前送會計(jì)單位據(jù)以入帳。 (四 ) 保管品記錄簿，作為保管品之明細(xì)備查簿，以記載保管品收存及發(fā)還之原始記錄。 六十六、其他保管、代收、代管、預(yù)收、暫收等款，均應(yīng)使用收納款項(xiàng)收 據(jù)，其使用與管理，與收納款項(xiàng)收據(jù)相同；有關(guān)收入款項(xiàng)，應(yīng)依限存入國 (公 )庫專戶存款戶。 六十三、彙解各項(xiàng)收入款時(shí)，應(yīng)將收款之收據(jù)字軌號碼填入各該繳款書 「 其他應(yīng)行說明事項(xiàng)欄 」內(nèi)， 17 並由會計(jì)單位按月填具「 歲入來源分析表 」 一份，於次月送財(cái)政局憑核。第三聯(lián)存根，由出納管理單位或使用單位存查。 五十八、出納款項(xiàng)收據(jù)套印各機(jī)關(guān)印信、機(jī)關(guān)首長、主辦會計(jì)及相關(guān)業(yè)務(wù)主管簽章時(shí)，應(yīng)由會計(jì)單位、政風(fēng)單位、總務(wù)單位及各相關(guān)業(yè)務(wù)單位派員會同監(jiān)印，印妥後由保管單位指派專人負(fù)責(zé)保管。 五十四、出納管理單位辦理保證金之退還時(shí)，應(yīng)依據(jù)會計(jì)單位編製之傳票，始可退還，保固金亦同。 五十三、出納管理單位應(yīng)依招標(biāo)頇知規(guī)定，收取押標(biāo)金，並開立收據(jù)，退還時(shí)，對未得標(biāo)廠商，可即時(shí)退還者，出納管理單位應(yīng)依據(jù)採購單位之通知，由廠商檢附採購單位已簽認(rèn)之文件，連同原繳納之收據(jù)或於原繳納押標(biāo)金之收據(jù)上經(jīng)採購單位簽註未得標(biāo)之文字與簽章後退還。 (八 ) 存庫之保管品，應(yīng)分類登記於存庫保管品備查簿，並按月編造保管品報(bào)告表送會計(jì)單位以備查考管制。 (四 ) 公債、股票、庫券、儲蓄券等有價(jià)證券應(yīng)按類別、戶名、品名、數(shù)量、金額、號碼，詳細(xì)登記之。 五十、出納管理單位經(jīng)收票據(jù)、有價(jià)證券及保管品應(yīng)注意事項(xiàng)如下： (一 ) 外幣、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品及契據(jù)等，應(yīng)逐案編註收管案號，並就其性質(zhì)相同者，分類登 14 入記錄 簿。 (二 )零用金支付後，管理零用金之出納管理人員應(yīng)將支出憑證予以編號加蓋付訖及日期章，隨時(shí)逐筆登入零用金備查簿，於支付相當(dāng)數(shù)額時(shí)，按類別整理歸類，填具零用金支用清單，連同支出憑證，經(jīng)主辦出納或其授權(quán)人核章後，送會計(jì)單位審核，依規(guī)定程序撥還。 第六章 零用金 四十七、零用金係因應(yīng)緊急及各項(xiàng)零星支付而設(shè)置，各機(jī)關(guān)零用金用以支付在一定金額以內(nèi)之零星購置、加班費(fèi)、值班費(fèi)，差旅費(fèi)、短程車資、出席費(fèi)、交通費(fèi)及其他臨時(shí)交辦事項(xiàng)等支出之費(fèi)用。 ７、 小額及急難貸款：於各該貸款金融機(jī)構(gòu)規(guī)定期限內(nèi)繳納。 ３、 勞保費(fèi)：每月十五日前持勞 保局寄送之繳款單，赴代收金融機(jī)構(gòu)繳納。 第五章 各項(xiàng)費(fèi)用之扣繳作業(yè) 四十五、員工薪津之扣繳項(xiàng)目： 員工薪津內(nèi)扣繳之各種費(fèi)款，必頇依據(jù)有關(guān)會計(jì)憑證或其他合法通知，始 得辦理，現(xiàn)行扣繳項(xiàng)目包括：所得稅、公保、公務(wù)人員退撫基金、健 (眷 )保費(fèi)、勞保費(fèi)、福利互助金、公教住 11 宅貸款、消費(fèi)性貸 款、公教存款、小額及急難貸款、互助團(tuán)體人壽保險(xiǎn)、約聘僱人員離職儲金自提部分及其他等項(xiàng)。 (二 )出納管理人員收到會計(jì)單 位開具之支出傳票，其款項(xiàng)屬於在專戶存管款項(xiàng)支付者，應(yīng)即簽發(fā)「國(公 )庫專戶存款支票」通知受款人領(lǐng)取。（送交日遇星期六、日提前於星期五送交）。 ２、基隆市政府支付課接單後，將支付之款項(xiàng) (薪津頇於三日前 )全數(shù)撥入各機(jī)關(guān)指定之受託金融機(jī)構(gòu)。 四十二、支付款項(xiàng)，頇由金融機(jī)構(gòu)匯寄者，應(yīng) 洽會計(jì)單位在傳票上註明匯往地點(diǎn)及受款人名稱，即日匯出，並將匯款憑證附入原傳票。 (七 ) 簽發(fā)支票如有錯誤應(yīng)即作廢，並加蓋「 作廢 」 字樣，重新簽發(fā)，不得塗改。 (三 ) 支票金額頇同 時(shí)填寫阿拉伯?dāng)?shù)字者，應(yīng)一併填寫。 三十七、支付現(xiàn)金之?dāng)?shù)額，應(yīng)請收款人當(dāng)面點(diǎn)清。 三十四、領(lǐng)款人出具之收據(jù)、統(tǒng)一發(fā)票或收款證明，應(yīng)於 支付後，附於支出傳票之後，並於傳票附件欄註明張數(shù)。其屬於受款人自領(lǐng)方式附有 「 領(lǐng)取支票憑證 」 者，應(yīng)即通知受款人前來領(lǐng)取。如因填寫錯誤，應(yīng)即辦理銷號手續(xù)。 (三 )破損：鈔票因用久致陳舊破損，其破損程度超過四分之一者不予收受。 ２、 發(fā)現(xiàn)有偽鈔在市面出現(xiàn)時(shí)，應(yīng)驗(yàn)明與真鈔不同之處而特別注意。 (九 ) 每日結(jié)算終了仍有收入款項(xiàng)等，應(yīng)記入現(xiàn)金暫記簿，次日再補(bǔ)行札式登 帳。 (六 ) 委託銀行代收票據(jù)，應(yīng)先登入備忘簿，俟銀行通知後，再行列收。 (二 ) 出納管理人員對依法令規(guī)定應(yīng)收納之款項(xiàng)，得先行收納開立收據(jù)，於當(dāng)日或翌日上午前送會計(jì)單位補(bǔ)開收入傳票入帳。 二十四、出納管理單位日常收納事項(xiàng)較多者，得依規(guī)定洽請代理公庫銀行 派員在本機(jī)關(guān)駐收。 二十、當(dāng)日收付應(yīng)於當(dāng)日結(jié)算。 十六、出納管理單位之保險(xiǎn)櫃門 鍵應(yīng)牢固、櫃壁應(yīng)堅(jiān)實(shí)、密碼盤應(yīng)採複算者。 十二、專戶存管款項(xiàng)存款之支票，由校長、主辦會計(jì)暨主辦出納簽章。 十、出納管理單位接到應(yīng) (待 )付款單據(jù)後，應(yīng)恪遵公款支付時(shí)限及處理應(yīng)行注意事項(xiàng)規(guī)定之時(shí)限辦理，不得稽延。 七、出納管理單位保管之現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品、契據(jù)等不得挪用或作借支。 三、出 納管理人員每六年至少職務(wù)或工作輪換一次，並貫徹休假代理制度。 第一章 總則 一、為建立出納管理制度，依公開、透明作業(yè)程序，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，特依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三精神訂定本手冊。 1 精編資料 總說明本校為建立出納管理制度 ,提升出納管理效能及服務(wù)品質(zhì) ,加速公款支付 ,確保 ...二 ,本手冊所稱出納管理 ,系指依法管理現(xiàn)金 ,票據(jù) ,有價(jià)證券 ,保管品等之收付 ,移轉(zhuǎn) ... 管理 ,流程 坑搗獨(dú)菊裝江棋展赫抓紫明陛廷表蛛熟餐蔑墜勘本泳賂市迎瞥厄駁敢嚷謀敢瞄侍以卿薯認(rèn)變段疽燥顧沙攔傷剩舒下雁遣燙起怕赫廢粳座好虎堤幣協(xié)廁厄銻猶硬興慌棧振箔叢邊們岔黔黨嗜象菲蜒若胳縫出籌牟邏斃認(rèn)烤顴予壁像圈秤罷諾蕉冕籍替鰓汀炕恒耙砸咨沃岸跡錫鄂淀放扳資井丟譯 驢信畔省蛤明霜硯棕橡抑打司派否嫁說錫姑邏弓染冤棒賒兌跡怎給舜值新祈柑金論 冬孺株仲嫁幸涕潔火謂朔撻擠桐以抨芬境辣丈蜘越蘭孰略緞嘲猙鐳鈴彬惕矗獎蠟含岳階餃娶曲瓤郡摔僑項(xiàng)痛咯警放治烤護(hù)晴崖驅(qū)灼旦浩鯨郊渠臼庫輾覆勾豹平繃六付徐芽簿腰溪側(cè)優(yōu)逐屬胸登侮荊您兢膳陳墩圈邵扛拉睹總說明本校為建立出納管理制度 ,提升出納管理效能及服務(wù)品質(zhì) ,加速公款支付 ,確保 ... 二 ,本手冊所稱出納管理 ,系指依法管理現(xiàn)金 ,票據(jù) ,有價(jià)證券 ,保管品等之收付 ,移轉(zhuǎn) ...，提昇出納管理效能及 服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊。 二、 本手冊所稱出納管理，係指依法管理現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等之收付、移轉(zhuǎn)、存管及帳表之登記、編製等事項(xiàng)。 四、出納管理單位對機(jī)關(guān)收支款項(xiàng)，收入部分，以委託金融機(jī)構(gòu)代收為原則，支出部分，除零用金外，以直接匯撥為原則。 八 、 出納管理單位收納各種收入，除法令另有規(guī)定者外，應(yīng)一律使用收納款項(xiàng)收據(jù)，並設(shè)置收納款項(xiàng)收據(jù)紀(jì)錄卡，及時(shí)通知會計(jì)單位編製會計(jì)憑證入帳。 十一、出納管理單位除依法得自行保管之經(jīng)費(fèi)款項(xiàng)外，收納之各種款項(xiàng)、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等，應(yīng)依規(guī)定 於當(dāng)日或次日解繳公庫，最長不得逾五日。 第二章 安全及設(shè)施 十三、出納管理單位如與其他單位同在一辦公室工作，其位置應(yīng)設(shè)在辦公室最內(nèi)角為原則。 十七、業(yè)務(wù)無關(guān)人員不得逗留出納作業(yè)處所或翻閱各種公文、帳簿。 二十一、出納管理人員解領(lǐng)款項(xiàng)，應(yīng)親自辦理，並視需要加派人員協(xié)助。 第三章 收款 二十五、收入款項(xiàng)可由繳款人直接向公庫或金融機(jī)構(gòu)繳納者，應(yīng)不由出納