【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)數(shù)據(jù)、經(jīng)濟指標、經(jīng)濟政策、海關(guān)限制、勞動市場等重要信息，為計劃赴海外投資的企業(yè)提供決策依據(jù)。 《工業(yè)規(guī)范報告》 ，又稱《行業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查報告》。 這種報告根據(jù)對本行業(yè)典型企業(yè)群的比較分析，提供被調(diào)查行業(yè)的一些平均值。企業(yè)從中可以了解自身在行業(yè)中所處的地位、經(jīng)營管理水平和主要競爭對手的情況 。這對于企業(yè)制訂發(fā)展計劃和改進企業(yè)管理非常有幫助。通常報告 分國際同行分析、國內(nèi)同行分析、綜 合分析等幾種。從報告的主要內(nèi)容看，內(nèi)容包括行業(yè)的有關(guān)新政策、 中國最大管理資源中心 第 7 頁 共 16 頁 發(fā)展趨勢、企業(yè)競爭對手的財 務(wù)技術(shù)指標等。這種報告通常只有大型信用管理公司可以提供。 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ 企業(yè)信用活動 企業(yè)的受信活動形成企業(yè)的負債。主要活動內(nèi)容是向銀行貸款、發(fā)行企業(yè)債券、簽發(fā)商業(yè)票據(jù)。企業(yè)的授信活動主要是企業(yè)對客戶授予信任并采取賒銷、分期收款等信用方式進行商品銷售的信用活動。其核心內(nèi)容是信用銷售。信用銷售是指商品銷售方通過向購買方提供信用來銷售產(chǎn)品。 銀行信用活動 銀行是 社會信用活動的橋梁，一方面接受信用，另一方面授予信用。在大多數(shù)情況下，由銀行經(jīng)營的特點所決定，銀行在整個社會信用活動中的主要角色是授信 機構(gòu)，銀行的授信活動對宏微觀經(jīng)濟活動有直接影響。在現(xiàn)代經(jīng)濟的信用活動中，銀行發(fā)揮著的另外一個職能就是在吸收原始存款的基礎(chǔ)上創(chuàng)造派生存款。在現(xiàn)代信用制度下，銀行的大部分存款與貸款都是通過這種營業(yè)活動創(chuàng)造出來的。 非銀行金融機構(gòu)的信用活動 主要與投資交易有關(guān)。交易主體主要包括保險公司、信托公司、各種各類基金、證券經(jīng)營機構(gòu)等等，交易對方可以是一切自然人與法人，也可以是政府。交易工具主要包括保險單、信托協(xié)議與契約、可買賣的基金、各種有價證券等。 信用風險 信用風險以信用關(guān)系規(guī)定的交易過程中，交易的一方不能履行給付 承諾而給另一方造成損失的可能性。在賒銷過程中，信用風險是指買方到期不付款（還款）或者到期沒有能力付款，造成貨款拖欠或無法收回的可能性?？芍^企業(yè)最大的、最長遠的財產(chǎn)是客戶，然而企業(yè)最大的風險也來自客戶。 信用風險的外部原因 ，無力償還到期債務(wù) 信用風險的內(nèi)部原因 、不真實； ； ； 銷售部門缺少有效的溝 信用評價機制 信用評價機制由評價主體、評價客體、評價指標體系和評價方法以及信用評價行業(yè)發(fā)展模式 中國最大管理資源中心 第 8 頁 共 16 頁 組成。信用評價機制的運作要在相關(guān)法律的框架內(nèi)，充分體現(xiàn)獨立性、客觀性、公正性、科學性、準確性和權(quán)威性等原則。 信用擔保機制 按《公司法》要求建立健全信用擔保中心的法人治理結(jié)構(gòu)，完善激勵約束機制及各 項內(nèi)部管理制度，做到“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”。以法律形式規(guī)范中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展中的政府行為，防止政府行政指令干預(yù)擔保，避免人情擔保。鼓勵其組建行業(yè)自律組織，加強行業(yè)自律。 賒銷 賒銷 就是“先購買，后付款”的現(xiàn)代經(jīng)濟形式。信用已經(jīng)成為重要的市場工具。競爭機制的作用迫使企業(yè)以各種手段擴大銷售，除了依靠產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)、廣告等外，賒銷也是擴大銷售的手段之一。 常見的賒銷符號和表述方式 —— “ 2/10n30” 第一部分“ 2/10”表示現(xiàn)金折扣?！?/”前面的數(shù)字表示折扣的比例，本例中的 則是 2％，“ /”后面的數(shù)字表示客戶要想得到現(xiàn)金折扣必須在多少天內(nèi)支付貨款。“ 2/10”的意思則是客戶如果在10 天內(nèi)付款可以享受 2％的折扣。后半部分中，“ n”是英文“ ”的縮寫，意思是“凈的，純的”?！?n30”表示“全部貨款于 30 天內(nèi)到期”。常見符號使用的說明 N30 凈 30 天。銷售期限為 30 天。 2％ 10 orN30 l0 天內(nèi)付款享受 2％的現(xiàn)金折扣，到期期限為 30 天 2％ 30 2％的商業(yè)折扣，賒銷期限為 30 天。如果買方 30 天后付款，賣方要收取利息，但商業(yè)折扣不受影響。 3％ 10； 2:10/60 extra， N71 10 天內(nèi)付款享受 3％的現(xiàn)金折扣， 70 天內(nèi)享受 2％交易折扣 (10 天加額外的 60 天 )，全部金額于第 71 天到期。 Net10prox 0r10 EOM Prox 是 Proximo 的縮寫，意思為下一月， EOM 代表月末。兩者的意思一樣，均表示付款期限在下個月第 10 天到期。如果在一個月的最后 5 天的交易，則應(yīng)視為下一個月的交易，到期日為下下個月的第 10天。在這種交易條件下，賒銷期限可以從 15 天 (一個月的 25 日進行交易 )到 45 天 (26 日進行交易 )不等。平均為 30 天。 10thamp。25th 只規(guī)定了信用期限到期的時間，在一個月中 1 日到 15 日的交易，在 25 日到期；在 16 日到 30 日之間購貨，下月 10 日到期。 賒銷合同 賒銷合同是先提供商品或服務(wù)，后期進行付款的合同總稱。賒銷合同是對雙方所共同確認的各項交易條件的文字確認，它是企業(yè)信用交易的重要載體。同時，賒銷合同也是信用管理人員對于信用交易進行管理的重要文件，是信用管理工作的重要依據(jù)。 賒銷合同中的信用條件 在賒銷過程中，信用條件是指賒銷企業(yè)要求賒購客戶支付欠款的條件，主要由信用期限和現(xiàn)金折扣兩個要素組成。信用條件是將賒銷合同與其它合同進 行區(qū)分的重要標志，雖然對信用條件的描述可能只是一句話，然而企業(yè)要制訂出適當?shù)男庞脳l件卻需要大量的分析和判斷。 賒銷合同的條款 賒銷合同是企業(yè)與客戶最主要的交易契約之一，也是信用管理中重要的證據(jù)。因此，賒銷合 中國最大管理資源中心 第 9 頁 共 16 頁 同首先要全面反映交易信息的條款，同時還將信用管理的要求清晰地傳達給客戶，藉以提醒客戶遵守。合同必須包括七項內(nèi)容：當事人的名稱或者姓名和住所、標的、數(shù)量和質(zhì)量、價款或者報酬、履行期限、地點和方式、違約責任、解決爭議的方法。 客戶賒購憑證 客戶賒購憑證是指企業(yè)發(fā)放給客戶用作購物的憑證，持有者憑此類證件就可以賒 購商品。賒購憑證在企業(yè)信用及消費者信用中都會用到。 企業(yè)進行信用管理的必要性 我國企業(yè)片面追求市場占有率，不顧自身實力和信用風險控制能力，隨意向客戶放 賬，這種狀況使他們過早地品嘗了信用交易方式下缺乏風險管理的惡果， 大量賬款不能及時收回。 優(yōu)秀的企業(yè)都不把信用提供作為一種偶然的、隨心所欲的行為。對誰提供信用、提供多少信用和多長時間的信用，企業(yè)對此都必須認真考慮，作出合理安排。 客戶是企業(yè)的最大資產(chǎn)，是企業(yè)的“上帝”，但同時不履約、欠賬不還等企業(yè)經(jīng)營中的風險也都來自客戶。為了不使“上帝”變成欠賬不還的“魔鬼”， 企業(yè)必須進行信用管理。 企業(yè)信用管理部門設(shè)置的意義 企業(yè) 信用管理部門可以為企業(yè)提供的價值體現(xiàn)在以下幾個方面： （ 1）使企業(yè)作出最明智的債務(wù)投資。信用管理人員了解客戶，知道客戶是否能給本企業(yè)帶來利益。 （ 2） 管理企業(yè)最大的財產(chǎn) —— 應(yīng)收賬款。 對任何業(yè)務(wù)，即使對風險比較小的業(yè)務(wù)，也不能忽視對應(yīng)收賬款的管理。 （ 3）把債權(quán)及時轉(zhuǎn)為現(xiàn)金。控制現(xiàn)金流的循環(huán)，是企業(yè)成功的最基本的保證。 （ 4）把呆賬控制在可接受的水平。 （ 5）通過降低風險，提高銷售安全，從而推進銷售。 信用管理部門的工作職能 建立企業(yè)內(nèi)部信用管理制度 通過客戶關(guān)系管理降低信用風險 企業(yè)內(nèi)部人員的信用風險控制 企業(yè)信用管理的主要內(nèi)容 （一）建立信用政策 （二）處理信用申請與進行信用審批 （三）應(yīng)收賬款的催收與管理 （四）信用信息管理 （五）企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)測 企業(yè)信用風險管理 信用風險的本質(zhì)是因一項債權(quán)不能收回、不能全部收回或者不能及時收回而帶來的可能損失。企業(yè)經(jīng)營過程中面臨的信用風險來源于預(yù)付款、應(yīng)收賬款。它們實質(zhì)上都是對其他企業(yè)或者個人的一種“貸款”。 信用決策的目標 信用決策目標是：有效性、高效性、一致性、合理性和合法性。 有效性 ： 首要目 標是決策正確、有效，絕大多數(shù)授信的客戶能及時全額付款。 高效性 ： 信用決策程序應(yīng)該是穩(wěn)定的、高效的。 一致性 ： 客戶、銷售部門和其他部門 都希望 信用決策具有一致性。 合理性 ： 信用決策應(yīng)具有合理性，能被申請的客戶和有關(guān)各方理解 和接受 。 合法性 ： 信用管理部門應(yīng)在了解法律的基礎(chǔ)上，做出有效、公正和有說服力的決策。 中國最大管理資源中心 第 10 頁 共 16 頁 企業(yè)信用評價 即由專業(yè)的機構(gòu)或部門，根據(jù)“公正、客觀、科學”的原則，按照一定的方法和程序，在對企業(yè)進行全面了解、考察、調(diào)研和分析的基礎(chǔ)上，做出有關(guān)其信用行為的可靠性、安全性程度的評價，并以專用 符號或簡單的文字形式來表達的一種管理活動。 企