【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 140502UU移動(dòng)課堂數(shù)量核算借7 套140503常用軟件工具使用導(dǎo)航數(shù)量核算借8 冊(cè)1601固定資產(chǎn)借260 1602累計(jì)折舊貸47 2001短期借款貸100 2201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來(lái)貸2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)貸276 2203預(yù)付賬款客戶(hù)往來(lái)貸2211應(yīng)付職工薪酬貸8 221101應(yīng)付工資貸221102應(yīng)付福利費(fèi)貸8 221103社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)貸221104工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸221105教育經(jīng)費(fèi)貸2221應(yīng)交稅費(fèi)貸16 222101應(yīng)交增值稅貸16 22210101進(jìn)項(xiàng)稅額貸33 22210105銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸17 222105應(yīng)交所得稅貸4001實(shí)收資本貸300 4103本年利潤(rùn)貸4104利潤(rùn)分配貸110 410401未分配利潤(rùn)貸110 5001生產(chǎn)成本項(xiàng)目核算借17 500101材料費(fèi)項(xiàng)目核算借10 500102人工費(fèi)項(xiàng)目核算借4 500103制造費(fèi)項(xiàng)目核算借2 500104其他項(xiàng)目核算借1 500105生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出項(xiàng)目核算借5101制造費(fèi)用借510101工資借510102折舊費(fèi)借510103其他借6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目核算貸6051其他業(yè)務(wù)收入貸6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目核算借6403營(yíng)業(yè)稅金及附加借6601銷(xiāo)售費(fèi)用借660101工資借660102辦公費(fèi)借660103差旅費(fèi)借660104招待費(fèi)借660105折舊費(fèi)借6602管理費(fèi)用借660201工資部門(mén)核算借660202辦公費(fèi)部門(mén)核算借660203差旅費(fèi)部門(mén)核算借660204招待費(fèi)部門(mén)核算借660205折舊費(fèi)部門(mén)核算借660206其他部門(mén)核算借6603財(cái)務(wù)費(fèi)用借660301利息支出借660302手續(xù)費(fèi)借（2）輔助賬期初明細(xì)（見(jiàn)表33）①會(huì)計(jì)科目：1122 應(yīng)收賬款 余額：借 157 600元表33（a）應(yīng)收賬款期初明細(xì)表日期憑證號(hào)客戶(hù)摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期20081025轉(zhuǎn)118北華管理軟件學(xué)院期初借99 600張茜P1112008102520081110轉(zhuǎn)25北京圖書(shū)大廈期初借58 000侯勇Z11120081110②會(huì)計(jì)科目：122102 其他應(yīng)收款——應(yīng)收個(gè)人款 余額：借3 800元表33（b）其他應(yīng)收款——應(yīng)收個(gè)人款期初明細(xì)表日期憑證號(hào)部門(mén)個(gè)人摘要方向期初余額20081226付118企管辦楚雄出差借款借2 20081229付156銷(xiāo)售一部侯勇出差借款借1 ③會(huì)計(jì)科目：2121 應(yīng)付賬款 余額：貸 276 850元表33（c）應(yīng)付賬款期初明細(xì)表日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期20081020轉(zhuǎn)45眾誠(chéng)購(gòu)買(mǎi)原材料借276 850曾楠C00120081020④會(huì)計(jì)科目：5001 生產(chǎn)成本 余額：借 表33（d）生產(chǎn)成本期初明細(xì)表科目名稱(chēng)UU移動(dòng)課堂常用軟件工具使用導(dǎo)航合計(jì)材料費(fèi)（500101）4 0006 00010 000人工費(fèi)（500102）1 5002 4 制造費(fèi)（500103）8001 2002 000其 他（500104）5006651 165合計(jì)6 80010 17 [實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)]1．設(shè)置總賬選項(xiàng)（1）選擇“總賬”||“設(shè)置”|“選項(xiàng)”命令，打開(kāi)“選項(xiàng)”對(duì)話(huà)框。（2）單擊“憑證”選項(xiàng)卡，選中“支票控制”復(fù)選框，彈出系統(tǒng)提示信息。（3）單擊“確定”按鈕，按實(shí)驗(yàn)資料要求設(shè)置其他內(nèi)容。（4）同理，分別單擊“賬簿”、“會(huì)計(jì)日歷”、“其他”選項(xiàng)卡按照實(shí)驗(yàn)資料的要求進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。（5）設(shè)置完成后，單擊“確定”按鈕返回。2．輸入期初余額（1）選擇“總賬”|“設(shè)置”|“期初余額”命令，進(jìn)入“期初余額錄入”窗口。（2）直接輸入末級(jí)科目（底色為白色）期初余額，上級(jí)科目的余額自動(dòng)匯總計(jì)算。（3）設(shè)置了輔助核算的科目底色顯示為藍(lán)色，其累計(jì)發(fā)生額可直接輸入，但期初余額的錄入要到相應(yīng)的輔助賬中進(jìn)行。方法如下：雙擊設(shè)置了輔助核算屬性的科目的期初余額欄，進(jìn)入相應(yīng)的輔助賬窗口，按明細(xì)輸入每筆業(yè)務(wù)的金額，完成后單擊“退出”按鈕，輔助賬余額自動(dòng)帶到總賬。（4）輸完所有科目余額后，單擊“試算”按鈕，打開(kāi)“期初試算平衡表”對(duì)話(huà)框。（5）若期初余額不平衡，則修改期初余額；若期初余額試算平衡，單擊“確認(rèn)”按鈕。注意：l 期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證。l 已經(jīng)記過(guò)賬，則不能再輸入、修改期初余額，也不能選擇“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。最后，備份實(shí)驗(yàn)三賬套數(shù)據(jù)。實(shí)驗(yàn)四 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 [實(shí)驗(yàn)?zāi)康腯掌握用友通管理軟件中總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容，熟悉總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的各種操作，掌握憑證管理和賬簿管理的具體內(nèi)容和操作方法。[實(shí)驗(yàn)內(nèi)容]1．憑證管理：定義常用摘要、填制憑證、出納簽字、審核憑證、憑證記賬的操作方法。2．賬簿管理：總賬、科目明細(xì)賬、明細(xì)賬、輔助賬的查詢(xún)方法。3．現(xiàn)金管理：現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的查詢(xún)。4．往來(lái)管理：往來(lái)賬查詢(xún)。5．項(xiàng)目管理：項(xiàng)目賬查詢(xún)。 [實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備]引入實(shí)驗(yàn)三賬套數(shù)據(jù)。 [實(shí)驗(yàn)要求]1．以“103秦艷”的身份進(jìn)行填制憑證、憑證查詢(xún)操作。2．以“102王蒙蒙”的身份進(jìn)行出納簽字，現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的查詢(xún)，支票登記。3．以“101丁力”的身份進(jìn)行審核、記賬、賬簿查詢(xún)操作。 [實(shí)驗(yàn)資料]1．定義常用摘要“從工行提現(xiàn)金”操作步驟略。2．憑證管理(1)填制憑證1月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。①2日，銷(xiāo)售一部侯勇報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)1200元，以現(xiàn)金支付。(附單據(jù)一張)借：銷(xiāo)售費(fèi)用／招待費(fèi)(660104) 1 200 貸：庫(kù)存現(xiàn)金(1001) 1 200②3日，財(cái)務(wù)部王蒙蒙從工行提取現(xiàn)金10000元，作為備用金。(現(xiàn)金支票號(hào)XJ001)借：庫(kù)存現(xiàn)金(1001) 10 000 貸：銀行存款／人民幣戶(hù)(100201) 10 000③5日，收到科華集團(tuán)投資資金10000美元，匯率1：。(轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZW001)借：銀行存款／美元戶(hù)(100202) 76 500 貸：實(shí)收資本(4001) 76 500④8日，采購(gòu)部曾楠采購(gòu)復(fù)印紙200包，每包15元，材料直接入庫(kù)，貨款以銀行存款支付。(轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR001)借：原材料／復(fù)印紙(140302) 3 000 貸：銀行存款／人民幣戶(hù)(100201) 3 000⑤12日，銷(xiāo)售一部侯勇收到北華管理軟件學(xué)院轉(zhuǎn)來(lái)一張轉(zhuǎn)賬支票，金額99600元，用以?xún)斶€前欠貨款。(轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR002)借：銀行存款／人民幣戶(hù)(100201) 99 600 貸：應(yīng)收賬款(1122) 99 600⑥14日，采購(gòu)部曾桶從眾誠(chéng)購(gòu)入“殺毒軟件”100套，單價(jià)120元，貨稅款暫欠，已驗(yàn)收入庫(kù)。(適用稅率17％)借：庫(kù)存商品／殺毒軟件(140501) 12 000 應(yīng)交稅費(fèi)／應(yīng)交增值稅／進(jìn)項(xiàng)稅額(22210101) 2 040 貸：應(yīng)付賬款(2202) 14 040⑦16日，企管辦購(gòu)辦公用品170元，付現(xiàn)金。借：管理費(fèi)用／辦公費(fèi)(660202) 170 貸：庫(kù)存現(xiàn)金(1001) 170⑧18日，企管辦楚雄出差歸來(lái)，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)2000元，交回現(xiàn)金200元。借：管理費(fèi)用／差旅費(fèi)(660203) 1 800 庫(kù)存現(xiàn)金(1001) 200 貸：其他應(yīng)收款／應(yīng)收個(gè)人款(122102) 2 000⑨20日，生產(chǎn)部領(lǐng)用光盤(pán)500張，單價(jià)2元，用于生產(chǎn)UU移動(dòng)課堂。借：生產(chǎn)成本/材料費(fèi)(500101) 1 000 貸：原材料／光盤(pán)(140301) 1 000(2)修改憑證①經(jīng)查，16日企管辦購(gòu)辦公用品190元，誤錄為170元。②經(jīng)查，14日采購(gòu)部系從供應(yīng)商“大眾軟件”購(gòu)入的殺毒軟件100套。供應(yīng)商“大眾軟件”資料如表41所示。表41 供應(yīng)商“大眾軟件”資料供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱(chēng)供應(yīng)商簡(jiǎn)稱(chēng)所分類(lèi)碼屬所屬地區(qū)碼稅號(hào)開(kāi)戶(hù)銀行賬號(hào)分管部門(mén)分管業(yè)務(wù)員003大眾軟件大眾軟件0001110108534875645工行北京分行10543988561采購(gòu)部曾楠(3)刪除憑證經(jīng)查，2日侯勇報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)屬個(gè)人消費(fèi)行為，不允許報(bào)銷(xiāo)，現(xiàn)金已追繳，業(yè)務(wù)上不再反映。(4)出納簽字由出納王蒙蒙對(duì)所有涉及現(xiàn)金和銀行存款科目的憑證簽字。 (5)審核憑證由賬套主管丁力對(duì)憑證進(jìn)行審核。 (6)記賬由賬套主管丁力對(duì)憑證進(jìn)行記賬。測(cè)試系統(tǒng)提供的“取消記賬”功能，然后重新記賬。 (7)查詢(xún)憑證查詢(xún)現(xiàn)金支出在100元以上的憑證。3．賬簿查詢(xún)(1)查詢(xún)2009．01余額表。(2)查詢(xún)?cè)牧弦还獗P(pán)數(shù)量金額明細(xì)賬。(3)定義并查詢(xún)管理費(fèi)用多欄賬。(4)查詢(xún)2009．01部門(mén)收支分析表。(5)查詢(xún)企管辦楚雄個(gè)人往來(lái)清理情況。4．現(xiàn)金管理(1)查詢(xún)現(xiàn)金日記賬。(2)查詢(xún)資金日?qǐng)?bào)。(3)支票登記簿20日，采購(gòu)部曾楠借轉(zhuǎn)賬支票一張采購(gòu)光盤(pán)，票號(hào)155，預(yù)計(jì)金額3000元。5．往來(lái)賬查詢(xún)(1)查詢(xún)供應(yīng)商“大眾”明細(xì)賬。(2)進(jìn)行客戶(hù)往來(lái)賬齡分析。6．項(xiàng)目賬查詢(xún)(1)查詢(xún)“常用軟件工具使用導(dǎo)航”項(xiàng)目明細(xì)賬。(2)進(jìn)行項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析。[操作指導(dǎo)]以“103秦艷”的身份注冊(cè)進(jìn)入用友U872主界面。1．定義常用摘要①選擇“總賬”|“憑證”|“常用摘要”命令，進(jìn)入“常用摘要”窗口。②單擊“增加”按鈕，輸入摘要編碼“01”，摘要名稱(chēng)“從工行提現(xiàn)金”。③本行輸入完成后，回車(chē)保存。2．憑證管理(1)填制憑證業(yè)務(wù)1：無(wú)輔助核算的一般業(yè)務(wù)①選擇“總賬”|“憑證”|“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。②單擊“增加”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)增加一張空白收款憑證。③在憑證左上角單擊參照按鈕，選擇憑證類(lèi)型“付款憑證”；輸入制單日期“2009．01．02”：輸入附單據(jù)數(shù)“1”。④輸入摘要“報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)”；選擇科目名稱(chēng)“660104”，借方金額“1200”，回車(chē)；摘要自動(dòng)帶到下一行，輸入貸方科目“1001”，貸方金額“1200”。⑤單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“憑證已成功保存!”信息提示框，單擊“確定”按鈕。注意：l 制單日期不能滯后于系統(tǒng)日期。l 采用序時(shí)控制時(shí)，憑證日期應(yīng)大于或等于總賬啟用日期，不能超過(guò)業(yè)務(wù)日期。l 憑證一旦保存，其憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)不能修改。l 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì) 計(jì)科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。l 科目編碼必須是末級(jí)科目編碼。l 金額不能為“零”；紅字以“—”號(hào)表示。l 在英文輸入模式下，可按“=”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置。l 單擊“增加”按鈕在保存憑證的同時(shí)增加一張新憑證。業(yè)務(wù)2