【文章內容簡介】 《專柜銷售日報》手工臺帳進行匯總核對，如有差異立即與當班收銀員核對，確保一致后簽字與下班營業(yè)員，當日營業(yè)結束后交與收銀課主管。 2. 收銀員交班后將商品銷售小票第三聯(lián)匯總 登記（在票據(jù)傳遞單封面上登記張熟與總金額，小票、券、信用卡存根分類登記）后與全部現(xiàn)金一并交總收室（注：為安全起見，不允許收銀員在賣場清點現(xiàn)金）。 3. 總收室負責清點各收銀員現(xiàn)金、券、信用卡存根，匯總填寫《收銀員現(xiàn)金明細表》，必須確?！妒浙y員現(xiàn)金明細表》與《票據(jù)傳遞單》金額一致。否則進行手工小票與電腦小票核對，如果是收銀員錄入有誤，則通知收銀主管及收銀員核對。如果是收銀員長、短款，則按收銀長短款處理辦法登記處理。 營業(yè)員填寫專柜營業(yè)日報 收銀員填寫票據(jù)傳遞單 業(yè)務主管審核 與現(xiàn)金一并交財務 核算員 財務收銀對帳 電腦課打印電腦專柜銷售日報 會計進行專柜對帳 作業(yè)流程 盤點作業(yè)流程 類別 編號 一、 目的：為規(guī)范商品盤 點作業(yè)流程作業(yè)，特訂定原則 二、 適用范圍：本公司部門于盤點作業(yè)時適用之 三、 內容： 、流程圖： 財務確定盤點日 盤點組織落實和盤點責任區(qū)域的劃分 盤點前準備 將本期全部流轉票據(jù)輸入系統(tǒng)，檢查有無漏單或未審核單據(jù) 部門按貨架抄錄商品順序 盤點前教育：分工及責任、盤點（初盤、復盤、抽盤）方法盤點表的領取、填寫、簽名、交回 領取空白盤點表 電腦文員按部門抄錄的貨架商品順序打印盤 點空白表 做完今日總結后，做盤點備份，對當天的商品庫存扎帳 盤點、填寫盤點表、盤點人員共同簽字 盤點表收回統(tǒng)計、查對 電腦課（收銀員）錄入盤點表 盤點表錄入核對 漏盤商品檢查 盤點盈虧試算（財務及相關經(jīng)理確認） 有無重大差錯 盤點單簽字結束 取消此次盤點，重盤 作業(yè)流程 盤點作業(yè)流程 類別 編號 、流程說明 下達盤點任務：財務宏觀控制，確定盤點時間，盤點范圍：全場、部門、廠商或個別商品；督促各部門進行盤點前的準備工作，及為盤點創(chuàng)造各種便利條件 貨架編號：標出賣場全部貨架編號、地堆編號 盤點 前先行檢查總服務臺、收銀結賬區(qū)等是否有滯留商品，并核對當日退貨情況 盤點前教育：由店長對其員工進行盤點前教育，如備點方法、要領、貨品位置，歸類 整理盤點品項的陳列排面、改包裝銷售的數(shù)量等 將盤點商品范圍通知電腦課，電腦課于當日盤點開始時的計算機中對指定盤點商品扎帳 人員分配：由店長統(tǒng)一對其員工進行工作任務分配，明確好各員工所負責的區(qū)域，如貨架、庫房、收貨區(qū)、收銀臺、退貨、維修等以免漏盤 盤點前準備： a、 電腦及財務核算會計： 清理相關商品票據(jù)，確保全部盤點前票據(jù)均已進入計算機及財務帳 清理收繳未繳營業(yè)款、備用金 及相關票券 b、 理貨員： 在盤點前將所盤的貨物歸類整理、排列、重新碼放以方便盤點 依照貨架區(qū)分由左而右、由下而上抄錄商品條形碼、品名并注明貨架號。交后臺電腦課在 ”陳列臺帳 ”中按條碼抄錄的順序依次錄入部門、貨架號、盤點區(qū)域、商品編碼（或條碼）等內容，并對應打印出預盤表（在盤點前日完成），設置中控臺統(tǒng)一負責空白預盤表的領取、收回、核對（登記份數(shù)） 盤點時按預盤表指定貨架號之貨架由左而右、由下而上對應商品條形碼盤點抄錄商品數(shù)量。備點中如有同條形碼商品未歸類陳列，可在該貨架盤點表空白處寫明條形碼、數(shù)量、零售價，計算機會 自動求和，無須每行加總 . 將盤完之預盤表由參加盤點人員（兩人以上）簽字后交后臺電腦課錄入 將殘損商品單獨盤點、存放。待盤點后退換 c、 收貨區(qū)： 將庫房內的貨物歸類碼放整齊，退貨盡可能地在盤點前退完 庫區(qū)將自己所負責的票據(jù)全部處理完畢，并將資料與計算機核對 依次盤點、抄錄商品條形碼、數(shù)量并由參加盤點人員簽字后交后臺文中錄入 也可以通過前臺收銀機來進行盤點 d、 錄入： 后臺電腦課根據(jù)預盤表順序錄入貨架號、條形碼、數(shù)量，每張預盤表對應錄成一張實盤單并保存 將實盤單單號抄于預盤表右上角 復核人員根據(jù)預盤表標明的實盤單號審核實盤單按預盤表錄入無誤后，對該實盤單審核確認。（方法：可采取手工匯總預盤單總數(shù)量核對實盤單總數(shù)量的方法） 所有盤點表輸入完畢后，后臺電腦課和復核人員應按預盤表領出登記檢查盤點表是否交齊，復查在每一張盤點表上簽字。并記錄本次盤點預盤表總數(shù)和實盤總數(shù)是否吻合 作業(yè)流程 盤點作業(yè)流程 類別 編號 e、 盤點檢查： 所有盤點表輸入完畢后，后臺電腦課打印漏盤、重盤及差錯商品報表，交部門核實重盤 所有盤點表輸入調整 完畢后，由后臺電腦課打印盤點盈虧試算表，立即上報財務。 查找盤長（短）原因，有重大差異時申請重盤或取消本次盤點 實物差異追蹤：盤點后各品項與計算機庫存報表有差異時，依以下程序再予復盤：資料加總再核算，最后收貨日之收貨報查核，檢查退貨記錄，當日銷貨是否扣除，檢視有無漏盤商品，檢討是否有其它可能影響庫存正確性之因素。 填寫部門盈虧報告：包括盈虧金額，實物金額及原因分析，店長意見等 f、 盤點結束簽字： 財務、店長審核確認（并簽字）本次盤點盈虧入賬，調整計算機存貨數(shù)量； 財務核算會計根據(jù)盤點盈虧表調整部門庫存商品帳 g、 盤點資料檢查：財務經(jīng)理，店長必須檢查盤點表是否交齊，每一張盤點表上是否有合法簽字（至少兩人，包括初盤和復盤）。本次盤點預盤表、復盤表總數(shù)和實盤單總數(shù)是否吻合。原始盤存表資料必須保存到下次盤存結束。 h、 在當日營業(yè)前或營業(yè)結束后進行：禁止作任何當日票據(jù)，如有進貨、退貨等應安排在次日后進行。 i、 實物清盤：各部門必須按統(tǒng)一規(guī)定的時間進行盤點；盤點過程僅以實物為標準。嚴禁不點實物按帳報數(shù)，嚴禁漏盤貨物或重盤貨物，盤點表上至少要有兩人簽字，要求書寫工整，字跡清楚 、涉及票 據(jù) 手工填寫商品實盤表一式二聯(lián) 作業(yè)流程 廠商結算流程 類別 編號 一、 目的：為規(guī)范廠商結算作業(yè)，特制定本流程。 二、 適用范圍：本公司廠商結算時適用。 三、 內容： 流程圖： 會計每日審核昨日全部手工票據(jù)（驗收 \、退貨、沖紅） 審核無誤后對這些單據(jù)簽字生效 結算前三天生成及錄入廠商全部費用 每月同聯(lián)營供應商進行銷售 \成本對帳 生成廠商結算單 廠商持結算期全部單據(jù) 廠商結算 單對帳 廠商結算單審核 廠商結算單經(jīng)理審核 廠商按對帳金額開票 付款結算 作業(yè)流程 廠商結算流程 類別 編號 、流程說明： 結算的這些廠商必須是合同的廠商，沒有合同的廠商，財務不予結算 財務結算會計每日審核 部門報來的票據(jù)（驗收單，退貨單，沖紅單），審核票據(jù)是否同原始資料吻合，總票數(shù)、總金額是否與票據(jù)封面一致，是否有效簽字 會計每日將審核后昨日傳票（驗收單、退貨單、沖紅單）核對電腦票據(jù)和收到的票據(jù)是否一致，對未達票據(jù)及時追蹤，票據(jù)稽核對應重點檢查供貨商與總金額是否有誤 將各廠商當月驗收單、退貨單、沖紅單等單據(jù)準確整理歸類，并周期性核對電腦系統(tǒng)中的本期購進、本期退貨、本期沖調值是否與票據(jù)吻合，做好對帳準備 在給貨商結算提前一周，財務及部門重點檢查并核對電腦：進貨驗收、退貨單、沖紅單有無遺漏，確保全部票據(jù)準確進帳 重點檢查月結清類廠商，確認是否存在商品滯銷而存貨較多的情況，作好退貨準備，避免被動付款 結算前三天，在 ”貨商合同商品 ”中檢索各貨商費用，并把本期貨商結算費用填寫準確，以便于在和貨商結算時，付款單能自動提取這些費用，并在付款時自動扣除這些費用 費用錄入完成后，分別按經(jīng)營方式生成貨商 ”付款單 ”，生成時注意檢查貨商及對應的合同，以信在在付款期內發(fā)生的可付款金額、費用、保留款是否正確 “付款單 ”生成后，財務打印，同貨商對帳，對帳無誤后，財務，把打印的付款單的其中一聯(lián)給貨商，貨商把付過款的驗收入庫單、退貨單、沖紅單交 給財務 儲值卡的管理辦法及流程 關鍵詞： 一次性儲值卡： 根據(jù)儲值卡的面額確定儲值卡的含金量，用完作廢。不記名，不掛失。 可續(xù)款儲值卡 ：初次適用時，以儲值卡的面額確定儲值卡的含金量，根據(jù)用戶要求可進行再續(xù)款，用戶再不透支的情況下也可以要求取款。 一、 制卡流程 主動制卡 ：企業(yè)主要負責人（總經(jīng)理或財務總經(jīng)理等）根據(jù)消費市場的需要，負責儲制卡的授權（包括授權張數(shù)、面值、失效日期等）。注：根據(jù)通常慣例，面值一百元整和面值五百元整的儲值卡，可授權一定數(shù)量（分別儲備 100 張左右）。其他大面值的儲值卡 （如：面值分別再一千元整、二千元整、五千元整的儲值卡）可少量授權（通常分別儲備 10 張左右）。 被動制卡 ：根據(jù)消費者的需要，雙方簽定購銷協(xié)議（包括消費者需要的儲值卡數(shù)、面額以及優(yōu)惠政策等），企業(yè)主要負責人（總經(jīng)理或財務總經(jīng)理等）負責儲值卡的授權（包括授權張數(shù)、面值、失效日期等）。 財務確定專門人員負責儲值卡的制作，制作后將制作完成的儲值卡交由財務的出納人員負責保管，并要求制作人員登記一本儲值卡制作的日志帳（包括制作數(shù)量和制作金額等內容）。制作人員將制作卡交由出納時必須打印制作憑證（二聯(lián)），要求制卡人 員和出納雙方簽字，并各自留底一聯(lián)。 二、 發(fā)放及銷售流程 財務負責儲值卡的銷售，銷售時要開銷售憑證（一式三聯(lián)），銷售人員留底一聯(lián)。消費者憑財務的銷售憑據(jù)（另外兩聯(lián)）到出納處領取儲值卡。 出納保留一聯(lián)銷售憑據(jù)，并將儲值卡發(fā)放后交由消費者，同時打印出發(fā)放憑證（二聯(lián)），由消費者和發(fā)放人雙方簽字，消費者和發(fā)放人員各自留底一聯(lián)。 出納登記一本儲值卡銷售的日志帳（包括銷售數(shù)量和銷售金額等內容） 三、 顧客消費流程 消費者在選購商品到收銀臺交款需要出示儲值卡。 收銀員操作儲值卡付款，并刷入消費者的儲值卡號。（結帳完成后收銀機打印儲值卡消費憑證。要求消費者簽字，收銀員保留該憑證。繳款時將儲值卡的消費憑證一起交到財務。 儲值卡已過失效日期，系統(tǒng)自動將該儲值卡注銷。收銀機不再接受該儲值卡，若是一次性儲值卡，而且余額為零時，系統(tǒng)也將自動注銷該卡。 四、 其他情況的處理及流程 續(xù)款：由財務收取續(xù)款額，同時在儲值卡管理系統(tǒng)中將其續(xù)款額存入該用戶對應的儲值卡帳號中，并打印出續(xù)款憑證（一式二聯(lián)），雙方簽字各保留一聯(lián)。（注：次項服務只對可續(xù)款儲值卡有效） 返現(xiàn)：由財務開出書面返款憑據(jù)，并由企業(yè)主要負責人（總經(jīng)理或財務總經(jīng)理等）簽字后，財務在儲值卡管理系統(tǒng)中將 其返款額從該用戶對應的儲值卡帳號中減去，返款給用戶，同時打印出返款憑據(jù)（一式二聯(lián)），雙方簽字各保留一聯(lián)。（注：次項服務只對可續(xù)款儲值卡有效） 掛失：由用戶初具書面的儲值卡掛失申請報告，根據(jù)儲值卡掛失申請報告，財務對其儲值卡進行掛失，并打印掛失憑證（一式二聯(lián)），雙方簽字各保留一聯(lián)。（注：次項服務只對可續(xù)款儲值卡有效） 取消掛失：由用戶初具書面的儲值卡取消掛失申請報告，由用戶初具書面的儲值卡取消掛失申請報告，財務對其儲值卡進行取消掛失，并打印取消掛失憑證（一式二聯(lián)），雙方簽字各保留一聯(lián)。（注：次項服務只對可續(xù)款 且已掛失的儲值卡有效） 禁用：由財務初具書面的儲值卡禁用申請報告，并由企業(yè)主要負責人（總經(jīng)理或財務總經(jīng)理等）簽字后，財務對其儲值卡進行禁用，并打印儲值卡禁用憑證。 取消禁用：由財務初具書面的儲值卡取消禁用申請報告，并由企業(yè)主要負責人（總經(jīng)理或財務總經(jīng)理等）簽字后，財務對其儲值卡進行取消禁用，并打印儲值卡取消禁用憑證。 儲值卡重制：由用戶初具書面的儲值卡重制申請報告和購買該儲值卡的發(fā)票（收據(jù)）等憑證，根據(jù)儲值卡重制申請報告，財務對其儲制卡進行重制，并打印儲值卡重制憑證（一式二聯(lián)），雙方簽字各保留一聯(lián)。要求收取 用戶儲值卡重制的工本費用等（注：次服務只對處于正常適用狀態(tài)的儲值卡有效。） 注銷：由財務初具書面的儲值卡注銷申請報告，并由企業(yè)主要負責人（總經(jīng)理或幅總經(jīng)理）簽字后，財務對其儲值卡進行注銷，并打印儲值卡注銷憑 注意事項： 一、 要求在授權、制作和發(fā)放可續(xù)款儲值卡時，對應每一張儲值卡單獨授權、制作和發(fā)放。并且要求發(fā)放時必須登記用戶的相關資