工程項目類報賬操作手冊-業(yè)務(wù)人員篇v2(編輯修改稿)
2025-07-13 12:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 、合同要求示例審計費用按季度結(jié)算支付，甲方在受到審計機(jī)構(gòu)審計費用計算表及增值稅專用發(fā)票并審核無誤后，提交付款申請支付相應(yīng)的審計費用。、報賬單截圖、影像附件、審核要點（1）滿足P7報賬單提交原則（2）審計費需鏈接委托審計合同（3）根據(jù)河北移動審〔2015〕68號《關(guān)于下發(fā)工程審計委托及報賬相關(guān)流程單據(jù)的通知》中要求：在審計費報賬階段，各分公司報賬執(zhí)行部門除財務(wù)要求的合同、發(fā)票、ERP單據(jù)以外，還應(yīng)向財務(wù)部提供以下附件，財務(wù)復(fù)核單據(jù)合格后履行報賬程序《審計費確認(rèn)單》原件委托合同有限期內(nèi)的委托通知書影印件 （二）支付申請已列賬報賬單此類報賬單適用于報賬平臺已列賬未付款部分（尾款）發(fā)起的付款，適用于在報賬平臺提交過采購訂單工程建設(shè)類報賬單未付款部分的報賬工程物資采購尾款報賬、合同付款條款示例第二筆付款：即合同總價的【 30 】％，計人民幣【 】元（大寫：【 】元整），由甲方或甲方關(guān)聯(lián)公司在【 收到以下單據(jù) 】后【30】日內(nèi)以電匯方式向乙方支付:（2）甲方或甲方關(guān)聯(lián)公司出具的本合同設(shè)備運行穩(wěn)定報告。、報賬單截圖、影像附件、審核要點(1) 滿足P7報賬單提交原則(2) 設(shè)備運行穩(wěn)定報告等附件蓋章簽字齊全2工程服務(wù)、建筑施工類尾款報賬、合同付款條款示例本合同項下確定的合同總價由買方向賣方按如下方式及比例支付：項目初驗合格后20日內(nèi)甲方向乙方支付全部款項的85%；項目經(jīng)過甲方組織終檢合格后20日內(nèi)甲方向乙方支付全部款項的10%.乙方完成指定網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化工作三年后，如在此期間所有指標(biāo)全部達(dá)到并保持網(wǎng)絡(luò)指標(biāo)要求，未出現(xiàn)其他問題，在甲方出具質(zhì)保合格證明后，20個工作日內(nèi)以電匯的方式支付乙方合同總價的5%。 、報賬單截圖 、影像附件、審核要點（1）滿足P7報賬單提交原則（2）質(zhì)保報告等附件蓋章簽字齊全（三）工程類預(yù)付款報賬單本類報賬單適用于未提供發(fā)票直接付款的報賬報賬單截圖影像附件 審核要點(1) 滿足P7報賬單提交原則(2) 預(yù)付款報賬單供應(yīng)商需與待核銷訂單供應(yīng)商、合同供應(yīng)商名稱完全一致(3) 報賬單中報賬項目明細(xì)需填寫具體項目名稱，所屬會計科目(4) 有經(jīng)濟(jì)合同約定以及政府性法律文件的預(yù)付款需完全按照合同或文件支付，審核有無違規(guī)多付的情況(5) 對于無法提供合同約定、政府文件的，需審核業(yè)務(wù)部門提交的經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層審批的公司審批文件(6) 如合同未列明預(yù)付事項需提供《預(yù)付款支付說明》附件（四）核銷預(yù)付款報賬單本類報賬單為供應(yīng)商開來發(fā)票后，報賬人需要核銷報賬平臺中提交的預(yù)付款報賬單時使用報賬單截圖 影像附件審核要點(1) 滿足P7報賬單提交原則(2) 提交報賬單時需填寫“借款和預(yù)付款核銷明細(xì)”(3) 核銷預(yù)付款報賬單發(fā)票供應(yīng)商名稱應(yīng)和預(yù)付款報賬單供應(yīng)商名稱完全一致，如屬于事業(yè)單位發(fā)票開具單位和收款單位不是同一名稱，應(yīng)出具相應(yīng)說明（五）其它報賬單本類報賬單核算報賬平臺上線前的尾款。報賬單截圖影像附件 審核要點（1）滿足P7報賬單提交原則（2）由于報賬單無法鏈接合同，需附上合同作為附件（3）需提供《上線前已列賬需付款發(fā)票申請表》（六）資產(chǎn)暫估通知單本類報賬單應(yīng)在項目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)轉(zhuǎn)資產(chǎn)時提交使用。轉(zhuǎn)資判定總體原則判定工程資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)應(yīng)遵循的總體原則：所購建資產(chǎn)的整體或部分已具備使用條件或已實際開始使用，設(shè)備、施工等主要合同已簽定完成，且滿足以下條件之一時，則該工程資產(chǎn)的整體或部分應(yīng)被認(rèn)定為已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，需進(jìn)行暫估入賬：資產(chǎn)的實體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或者實質(zhì)上已經(jīng)完成；所購建的資產(chǎn)與設(shè)計要求基本相符，個別與設(shè)計不相符的不影響其正常使用在符合總體判定原則的情況下，各類通信工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)應(yīng)遵循以下原則(1) 傳輸管道、線路及傳輸設(shè)備工程、網(wǎng)管、計費和企業(yè)信息化類工程和電源設(shè)備工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的標(biāo)準(zhǔn)是，系統(tǒng)完全通過驗收測試，或基本通過驗收測試且使用部門對系統(tǒng)投入使用無異議(2) 交換、無線和數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)設(shè)備安裝工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的標(biāo)準(zhǔn)是，系統(tǒng)割接入網(wǎng)并通過入網(wǎng)觀察期（在割接方案中已明確的觀察期）(3) 土建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的標(biāo)準(zhǔn)是在樓宇的實體建造工作已經(jīng)全部完成或者實質(zhì)上已經(jīng)全部完成（如土建工程包含裝修工程，則裝修工程需同時完成）報賬單截圖影像附件（1）固定資產(chǎn)：經(jīng)會簽審批的EAM系統(tǒng)預(yù)轉(zhuǎn)資工單、項目竣工決算表一（2）無形資產(chǎn)：交接雙方簽字蓋章的無形資產(chǎn)明細(xì)表、項目竣工決算表一審核要點(1) 項目達(dá)到預(yù)定可使用日期日期要和轉(zhuǎn)資確認(rèn)單中資產(chǎn)啟用日期一致，不能為空(2) 項目號和名稱和填寫準(zhǔn)確(3) 項目預(yù)算金額不能小于項目簽約總金額(4) 本次轉(zhuǎn)資金額應(yīng)小于等于項目簽約總金額(5) 項目簽約總金額取自表一實際投資數(shù)(6) 無形資產(chǎn)不通過EAM系統(tǒng)預(yù)轉(zhuǎn)資，需提供交接雙方簽字蓋章的無形資產(chǎn)明細(xì)表（七）工程項目暫估入賬表
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