企業(yè)擔(dān)保內(nèi)部控制流程匯編(編輯修改稿)
2024-12-11 03:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 評估小組 參與 審查擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)容 反擔(dān)保 評估 反擔(dān)保 資產(chǎn)狀況 綜合評估擔(dān)保風(fēng)險 否 是 政策 法規(guī) 退 回 擔(dān)保業(yè)務(wù)申請 不符合 符合 評估擔(dān)保申請人的 資信狀況 提供相關(guān)資產(chǎn)及 財務(wù)資料 3 結(jié)束 提交《擔(dān)保風(fēng)險評估報告》 4 2 2．擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程控制表 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程控制 控制事項 詳細(xì)描述及說明 階段 控制 D1 1．企業(yè)各項擔(dān)保業(yè)務(wù)必須經(jīng)董事會或股東大會批準(zhǔn)，企業(yè)任何其他部門或個人均無權(quán)代表企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù) D2 2．對擔(dān)保風(fēng)險進行評估時，要成立風(fēng)險評估小組，小組成員主要包括財務(wù)部 相關(guān)負(fù)責(zé)人、審計部及法務(wù)部相關(guān)人員，需要收集的相關(guān)資料主要包括以下六個方面 （ 1）申請擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程復(fù)印件、法定代表人身份證明、反映與本企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的資料等基礎(chǔ)性資料 （ 2）擔(dān)保申請書、擔(dān)保業(yè)務(wù)的資金使用計劃或項目資料 （ 3）近 年經(jīng)審計的財務(wù)報告等財務(wù)資料 （ 4）申請擔(dān)保人的資信等級評估報告及還款能力分析報告等資料 （ 5）申請擔(dān)保人與債權(quán)人簽訂的主合同復(fù)印件 （ 6）申請擔(dān)保人提供反擔(dān)保的條件和相關(guān)資料 D3 3．評估申請擔(dān)保人的資信狀況，評估內(nèi)容一般包括申請人的基本情況、資產(chǎn)質(zhì) 量、經(jīng)營情況、行業(yè)前景、償債能力、信用狀況以及用于擔(dān)保和第三方擔(dān)保的資產(chǎn)及其權(quán)利歸屬情況等 D4 4．擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險評估完成之后，由評估小組負(fù)責(zé)人撰寫《擔(dān)保風(fēng)險評估報告》 相關(guān)規(guī)范 應(yīng)建 規(guī)范 ? 擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度 參照 規(guī)范 ?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》 ?《中華人民共和國擔(dān)保法》 文件資料 ?《擔(dān)保風(fēng)險評估報告》 責(zé)任部門 及責(zé)任人 ? 股東大會、董事會、財務(wù)部、審計部 ? 董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、法律顧問 12． 2 擔(dān)保監(jiān)督與披露控制 12． 2． 1 擔(dān)保項目 跟蹤監(jiān)督流程 1．擔(dān)保項目跟蹤監(jiān)督流程與風(fēng)險控制圖與風(fēng)險控制圖 擔(dān)保項目跟蹤監(jiān)督流程與風(fēng)險控制 業(yè)務(wù)風(fēng)險 不相容責(zé)任部門 /責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分 階段 總經(jīng)理 財務(wù)部 擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 被擔(dān)保人
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