企業(yè)擔保內(nèi)部控制流程匯編(編輯修改稿)
2024-12-11 03:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 評估小組 參與 審查擔保業(yè)務(wù)內(nèi)容 反擔保 評估 反擔保 資產(chǎn)狀況 綜合評估擔保風險 否 是 政策 法規(guī) 退 回 擔保業(yè)務(wù)申請 不符合 符合 評估擔保申請人的 資信狀況 提供相關(guān)資產(chǎn)及 財務(wù)資料 3 結(jié)束 提交《擔保風險評估報告》 4 2 2．擔保業(yè)務(wù)風險評估流程控制表 擔保業(yè)務(wù)風險評估流程控制 控制事項 詳細描述及說明 階段 控制 D1 1．企業(yè)各項擔保業(yè)務(wù)必須經(jīng)董事會或股東大會批準，企業(yè)任何其他部門或個人均無權(quán)代表企業(yè)提供擔保業(yè)務(wù) D2 2．對擔保風險進行評估時，要成立風險評估小組，小組成員主要包括財務(wù)部 相關(guān)負責人、審計部及法務(wù)部相關(guān)人員，需要收集的相關(guān)資料主要包括以下六個方面 （ 1）申請擔保人的營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程復印件、法定代表人身份證明、反映與本企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的資料等基礎(chǔ)性資料 （ 2）擔保申請書、擔保業(yè)務(wù)的資金使用計劃或項目資料 （ 3）近 年經(jīng)審計的財務(wù)報告等財務(wù)資料 （ 4）申請擔保人的資信等級評估報告及還款能力分析報告等資料 （ 5）申請擔保人與債權(quán)人簽訂的主合同復印件 （ 6）申請擔保人提供反擔保的條件和相關(guān)資料 D3 3．評估申請擔保人的資信狀況，評估內(nèi)容一般包括申請人的基本情況、資產(chǎn)質(zhì) 量、經(jīng)營情況、行業(yè)前景、償債能力、信用狀況以及用于擔保和第三方擔保的資產(chǎn)及其權(quán)利歸屬情況等 D4 4．擔保業(yè)務(wù)風險評估完成之后，由評估小組負責人撰寫《擔保風險評估報告》 相關(guān)規(guī)范 應(yīng)建 規(guī)范 ? 擔保業(yè)務(wù)管理制度 參照 規(guī)范 ?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》 ?《中華人民共和國擔保法》 文件資料 ?《擔保風險評估報告》 責任部門 及責任人 ? 股東大會、董事會、財務(wù)部、審計部 ? 董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、擔保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、法律顧問 12． 2 擔保監(jiān)督與披露控制 12． 2． 1 擔保項目 跟蹤監(jiān)督流程 1．擔保項目跟蹤監(jiān)督流程與風險控制圖與風險控制圖 擔保項目跟蹤監(jiān)督流程與風險控制 業(yè)務(wù)風險 不相容責任部門 /責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分 階段 總經(jīng)理 財務(wù)部 擔保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 被擔保人
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