企業(yè)內(nèi)控知識競賽參考答案(對應(yīng)報紙試題順序)(編輯修改稿)
2025-07-06 22:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 收測試，確保符合需求方的要求 ，對重要的數(shù)據(jù)每三個月交指定的地點(diǎn)由專人保管 ，在收款人員臨時出差時，銷售會計人員用收款人員ID登錄系統(tǒng)操作3企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實做好信息系統(tǒng)上線的各項準(zhǔn)備工作，包括（ABCD ） ，應(yīng)制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計劃3某企業(yè)負(fù)責(zé)人關(guān)于信息化的下列說法中，錯誤的有（ ABD） ，各個部門要認(rèn)真結(jié)合業(yè)務(wù)梳理流程，各自開發(fā)自身的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng) ，建立和完善信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究、用戶管理、數(shù)據(jù)定期備份、信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究等制度，確保系統(tǒng)安全運(yùn)轉(zhuǎn) ，應(yīng)由信息部門及時變更3下列各項中符合有效控制原則的有（ABC ），公司聘請有實力的咨詢公司做投資項目的可行性研究報告，明確投資方案、回報率等內(nèi)容 ，規(guī)定不得以私人名義經(jīng)營與公司有關(guān)的業(yè)務(wù)、保守商業(yè)秘密等，并規(guī)定相應(yīng)的處罰條款 ，通過試生產(chǎn)充分驗證產(chǎn)品性能，在獲得市場認(rèn)可后方可進(jìn)行批量生產(chǎn) 3根據(jù)企業(yè)《內(nèi)部控制評價指引》，內(nèi)部控制的有效性包括（ AC） 主板上市公司開展內(nèi)部控制評價的頻率為（B ） 4下列屬于內(nèi)部環(huán)境評價范疇的有（ABD ） 4內(nèi)部控制評價工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄企業(yè)執(zhí)行評價工作的內(nèi)容，其中包括（ACD ） 4企業(yè)開展內(nèi)部控制評價工作，可以采取的組織形式有（ABCD） ，其工作直接向董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé) ，成立內(nèi)部控制評價工作的非常設(shè)機(jī)構(gòu)，抽調(diào)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制等相關(guān)機(jī)構(gòu)的人員組成內(nèi)部控制評價小組，具體組織實施內(nèi)部控制評價工作 4關(guān)于內(nèi)部控制評價范圍，下列說法錯誤的有（ABCD ） ，應(yīng)以企業(yè)整體合并層面的重要性水平為衡量標(biāo)準(zhǔn) ，其所有的業(yè)務(wù)流程都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部控制評估 ，如果評估范圍出現(xiàn)變化，應(yīng)經(jīng)過公司董事會或授權(quán)機(jī)構(gòu)的審批4集團(tuán)性企業(yè)在確定內(nèi)部控制評價范圍時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位。下列選項中屬于重要業(yè)務(wù)單位的有（ABCD ） 4內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)當(dāng)對被評價單位進(jìn)行現(xiàn)場測試，運(yùn)用的方法通常包括（ ABD ） 4關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制評價中的內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定，下列說法中正確的是（ABC ） ，是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo) ，是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo) ，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 4關(guān)于內(nèi)部控制缺陷，下列說法錯誤的有（ BC），對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定42011年，甲公司針對各類資金支出的審批權(quán)限和程序建立了專門的制度。2012年，甲公司對組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置進(jìn)行了調(diào)整，但甲公司沒有及時對該制度進(jìn)行修訂，導(dǎo)致該制度規(guī)定與公司的實際操作并不相符。這種情形表明該公司內(nèi)部控制存在（ A ）缺陷。50、下列選項中，通常表明可能存在非財務(wù)報告重大缺陷的有（BCD ） “三重一大”決策制度、辦法、程序 《環(huán)境保護(hù)法》，受到環(huán)保部門的嚴(yán)厲處罰 ，流失率達(dá)到50% 5下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷報告的時間要求，正確的有（ B）、重要缺陷和重大缺陷一旦發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即報告、重要缺陷應(yīng)定期（至少每年）報告，重大缺陷應(yīng)立即報告、重要缺陷和重大缺陷應(yīng)定期（至少每年）報告 （至少每年）報告，重要缺陷和重大缺陷應(yīng)立即報告5內(nèi)部控制缺陷整改后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行再測試后方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。下列關(guān)于再測試工作錯誤的有（ABC ） ，以確保獨(dú)立性和客觀性 ，以保證內(nèi)部控制評價工作的效率 ，方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 ，則一般情況下不影響企業(yè)得出內(nèi)部控制有效的結(jié)論5企業(yè)內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（BCD ） 、范圍、程序和方法 5企業(yè)在內(nèi)部控制評價實際操作中，評價結(jié)果的客觀性往往受到現(xiàn)實各方面因素的影響，表現(xiàn)在（ABCD ）
教學(xué)教案相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1