會計、出納崗位職責(zé)、會計流程、審批制度等-修改后(編輯修改稿)
2025-07-04 12:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 理工作； 按時、按比例計提、上繳各項稅金； 對各項借款要定期清理催收。做到一事一借，對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借；1 嚴(yán)守公司的商業(yè)機密。會計崗位內(nèi)容 ——鼎騏財務(wù)部 財務(wù)收支結(jié)算時，必須按財務(wù)管理制度等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格進行審查，包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額大小寫等。并填制相應(yīng)的會計科目的記帳憑證，記帳憑證的摘要必須抓住重點，簡明扼要又能說明問題。負(fù)責(zé)審核資金使用的合理性； 根據(jù)已審核的原始發(fā)票錄入微機，編制記賬憑證，出納進行收、付款結(jié)算； 財務(wù)記載必須日清月結(jié)，不得積壓； 協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理做好年度成本、費用預(yù)算的編制； 申報稅務(wù)報表，打印繳稅憑證存檔； 編制財務(wù)報表及現(xiàn)金流量表； 裝訂憑證：整理會計憑證裝訂并存檔； 年度企業(yè)所得稅匯算清繳：次年的15月份對上一年度的企業(yè)所得稅進行匯算清繳；營業(yè)執(zhí)照年檢：次年的6月份前，工商局辦理上年度的營業(yè)執(zhí)照年報； 會計崗位流程 ——鼎騏財務(wù)部 會計基本流程：會計核算和會計監(jiān)督具體是：一、 以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳，如實反映財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和財務(wù)收支情況。進行會計核算，及時提供真可靠的、能滿足各方需要的會計信息二、 對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充；發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進行處理；三、 合同簽訂后按照合同金額計入“應(yīng)收賬款—客戶名稱”、“主營業(yè)務(wù)收入—客戶名稱”科目，分別核算各工地的應(yīng)收款項和收入情況； 工程部、家居部報送的材料費、人工費，計入“主營業(yè)務(wù)成本”、“應(yīng)付賬款—材料商、項目經(jīng)理”科目，分別核算各工地的成本及應(yīng)付給材料商、項目經(jīng)理的結(jié)算款和進度款； 核算當(dāng)月財務(wù)成果：收入、成本，利潤的形成，計算毛利率； 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表進行財務(wù)指標(biāo)的分析，分析公司的經(jīng)營情況及短期償債能力； 根據(jù)經(jīng)營情況核算當(dāng)月需要資金； 根據(jù)年度預(yù)算進行實際經(jīng)營成本、費用分析，對超支現(xiàn)象采取的有效措施 報稅流程 ——鼎騏財務(wù)部一、 國稅增值稅：每月15號前登陸北京國稅局，進行網(wǎng)上納稅申報，
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