企業(yè)業(yè)務外包內(nèi)部控制流程匯編(編輯修改稿)
2025-07-04 12:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 范圍和目標D22．企業(yè)可以將其所經(jīng)營的業(yè)務按照同企業(yè)核心能力的關聯(lián)度來分析企業(yè)的業(yè)務，關聯(lián)度超過某個特定值就認為是核心業(yè)務，反之就是非核心業(yè)務D33．非核心業(yè)務或涉及金額較小的業(yè)務外包，應當由相關部門在授權范圍內(nèi)提出申請，報董事長審批通過后實施相關規(guī)范應建規(guī)范1 業(yè)務外包管理制度參照規(guī)范1《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》1《中華人民共和國公司法》1《中華人民共和國合同法》文件資料1《業(yè)務外包需求調(diào)查計劃》1《業(yè)務外包需求調(diào)查報告》1《非核心業(yè)務外包申請書》責任部門及責任人1 歸口管理部門1 董事長、總經(jīng)理、歸口管理部門相關人員14．2 項目計劃及資質(zhì)控制14．2．1 項目計劃書審核流程1．項目計劃書審核流程與風險控制圖項目計劃書審核流程與風險控制業(yè)務風險不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分階段董事會審計委員會總經(jīng)理歸口管理部門相關部門如果業(yè)務外包需求調(diào)查內(nèi)容設計不合理，可能會導致企業(yè)無法正確進行外包業(yè)務決策如果業(yè)務外包策略不科學、承包方選擇不合理，可能導致企業(yè)核心資產(chǎn)遭受損失如果外包項目未經(jīng)適當審核或超越授權審批，可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損失審批54審批審批審批審批審議審核審核審核審核制定外包戰(zhàn)略核心項目非核心項目1結束資料存檔執(zhí)行項目外包計劃確認外包業(yè)務業(yè)務外包需求調(diào)查開始3編制《外包項目計劃書》2編寫業(yè)務《外包申請書》參與D1D2
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