某某公司審計(jì)方案模板超經(jīng)典(編輯修改稿)
2025-07-04 02:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 3．審計(jì)終結(jié)階段，主要是整理資料，撰寫審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)單位意見，資料歸檔等。（二）主要審計(jì)方法和步驟。通過與被審計(jì)單位相關(guān)人員溝通交流，了解掌握工程項(xiàng)目的基本情況，了解與項(xiàng)目相關(guān)的經(jīng)營管理活動。、核對法。通過審閱、核對有關(guān)文件、合同、會議紀(jì)要、賬簿憑證、地面工程設(shè)計(jì)結(jié)算等資料，分析其費(fèi)用的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。通過對地面工程結(jié)算或定額子目進(jìn)行抽查復(fù)算，工程交接書對比，檢查其是否有虛列工作內(nèi)容、虛增工程量、虛增造價(jià)等行為。審計(jì)人員通過到現(xiàn)場對實(shí)物工作量進(jìn)行核實(shí)，對其實(shí)物工作量的真實(shí)性進(jìn)行驗(yàn)證。采用與建設(shè)單位相關(guān)專業(yè)部門、人員以及社會中介機(jī)構(gòu)聯(lián)合審計(jì)的方式，與參與聯(lián)合審計(jì)部門有效進(jìn)行溝通，積極了解項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并由建設(shè)單位相關(guān)部門對工程結(jié)算部分進(jìn)行初步審核，由中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)項(xiàng)目等地面配套工程的最終結(jié)算審核。九、審計(jì)實(shí)施步驟及時(shí)間安排1．準(zhǔn)備階段： 2011年01月01日至9月05日，進(jìn)行審前調(diào)查，收集、熟悉有關(guān)資料及有關(guān)文件，對項(xiàng)目進(jìn)度情況進(jìn)行了解，制定審計(jì)方法和實(shí)施程序，編制審計(jì)工作方案，下達(dá)審計(jì)通知書。2．實(shí)施階段： 2010年07月19日至07月26日，到被審計(jì)單位進(jìn)行現(xiàn)場查證工作，現(xiàn)場核實(shí)主要工作量、簽證等，對工項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行審核，對項(xiàng)目管理工作進(jìn)行審查，編制、復(fù)核審計(jì)工作底稿，征求被審計(jì)單位意見。：2010年07月26日至08月10日，整理資料，撰寫審計(jì)報(bào)告并征求被審計(jì)單位意見，資料歸檔，結(jié)束審計(jì)工作。十、審計(jì)組成員及具體審計(jì)查證事項(xiàng)的分工根據(jù)方案要求，本次審計(jì)采取審計(jì)分處與建設(shè)單位、中介機(jī)構(gòu)聯(lián)合審計(jì)工作方式。（二）小組及人員分工同志(組長)負(fù)責(zé)審計(jì)組的全面組織、協(xié)調(diào)工作，協(xié)調(diào)與被審計(jì)單位以及聯(lián)合審計(jì)參與單位的關(guān)系。具體負(fù)責(zé)審定審計(jì)工作方案、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)相關(guān)資料，及對審計(jì)結(jié)果的認(rèn)定和其它審計(jì)文書的審定等工作，并對審計(jì)組的廉政建設(shè)情況負(fù)責(zé)。
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