某某公司審計方案模板超經(jīng)典(編輯修改稿)
2025-07-04 02:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 3．審計終結(jié)階段，主要是整理資料，撰寫審計報告，征求被審計單位意見，資料歸檔等。（二）主要審計方法和步驟。通過與被審計單位相關(guān)人員溝通交流，了解掌握工程項目的基本情況，了解與項目相關(guān)的經(jīng)營管理活動。、核對法。通過審閱、核對有關(guān)文件、合同、會議紀要、賬簿憑證、地面工程設(shè)計結(jié)算等資料，分析其費用的真實性、合法性、合規(guī)性。通過對地面工程結(jié)算或定額子目進行抽查復(fù)算，工程交接書對比，檢查其是否有虛列工作內(nèi)容、虛增工程量、虛增造價等行為。審計人員通過到現(xiàn)場對實物工作量進行核實，對其實物工作量的真實性進行驗證。采用與建設(shè)單位相關(guān)專業(yè)部門、人員以及社會中介機構(gòu)聯(lián)合審計的方式，與參與聯(lián)合審計部門有效進行溝通，積極了解項目的進展情況，并由建設(shè)單位相關(guān)部門對工程結(jié)算部分進行初步審核，由中介機構(gòu)負責項目等地面配套工程的最終結(jié)算審核。九、審計實施步驟及時間安排1．準備階段： 2011年01月01日至9月05日，進行審前調(diào)查，收集、熟悉有關(guān)資料及有關(guān)文件，對項目進度情況進行了解，制定審計方法和實施程序，編制審計工作方案，下達審計通知書。2．實施階段： 2010年07月19日至07月26日，到被審計單位進行現(xiàn)場查證工作，現(xiàn)場核實主要工作量、簽證等，對工項目結(jié)算進行審核，對項目管理工作進行審查，編制、復(fù)核審計工作底稿，征求被審計單位意見。：2010年07月26日至08月10日，整理資料，撰寫審計報告并征求被審計單位意見，資料歸檔，結(jié)束審計工作。十、審計組成員及具體審計查證事項的分工根據(jù)方案要求，本次審計采取審計分處與建設(shè)單位、中介機構(gòu)聯(lián)合審計工作方式。（二）小組及人員分工同志(組長)負責審計組的全面組織、協(xié)調(diào)工作，協(xié)調(diào)與被審計單位以及聯(lián)合審計參與單位的關(guān)系。具體負責審定審計工作方案、審計工作底稿、審計報告等審計相關(guān)資料，及對審計結(jié)果的認定和其它審計文書的審定等工作，并對審計組的廉政建設(shè)情況負責。
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