【文章內(nèi)容簡介】 表，并及時向欠款客戶寄發(fā)對賬單，保證企業(yè)財產(chǎn)的保值。（5）分子公司與總公司財務主管需要隨時查詢所有客戶應收賬款賬齡分析表，對逾期應收賬款根據(jù)其賬齡制定催收政策，對于催收無效的預期應收賬款應及時追加法律保全程序。同時，管理人員需要根據(jù)應收賬款賬齡分析表編制應收賬款分析表，估計其潛在風險，估計其真實價值。（6）對于應收賬款回收工作，公司需要明確經(jīng)濟責任，建立獎懲制度。對從事銷售業(yè)務的部門實行銷售與收款一體化，將從銷售到收款的整個業(yè)務流程具體落實到部門和業(yè)務員；同時，也要與部門、業(yè)務員業(yè)績考核相結(jié)合。因此，各公司財務人員要定期查詢并打印應收賬款部門、業(yè)務員明細表，通知各部門、業(yè)務員進行各自的款項回收。（7）款項收回后，會計人員在系統(tǒng)中制作收款憑證。為了及時與應收進行核對、沖賬，在NC系統(tǒng)的憑證錄入界面可以自動進行款項的核銷，從而保證應收賬款信息的及時準確。（8）也可在收款憑證制作完成后，定期對應收賬款進行核銷處理。（9）每月末，各公司財務主管需要查詢應收賬款客戶明細表、部門明細表、業(yè)務員明細表及余額表，應收賬款賬齡分析表、收款明細表，從而對部門、業(yè)務員進行業(yè)績考核。總公司主管據(jù)此對各分子公司進行業(yè)績考核。（10）通過日常應收賬款發(fā)生及收款業(yè)務的執(zhí)行監(jiān)控，分析集團各企業(yè)應收賬款發(fā)生及回收情況，企業(yè)應收賬款壞賬率、變現(xiàn)情況，客戶信用額度控制情況等，檢查企業(yè)應收賬款及收款內(nèi)控制度的合理性及完整性，從而不斷完善相關(guān)制度。. 系統(tǒng)特點及價值l 客戶管理針對集團集中式的管理需要，將客戶信息進行了分級分層的管理；首先建立起集團級公共的客戶信息，例如客戶的統(tǒng)一編碼、名稱、地址等信息，然后建立各公司該客戶的相關(guān)信息，例如給予的信用額度和信用等級等等；通過這樣的設(shè)置，即滿足了各公司特殊的管理要求，又為全集團進行集中的客戶管理和服務提供了基礎(chǔ)。可以對客戶進行信用等級管理，根據(jù)不同的信用等級給客戶不同的信譽額度，有效防止壞賬，加強應收賬款管理。l 應收款的管理提供與業(yè)務系統(tǒng)的無縫集成，可以根據(jù)業(yè)務系統(tǒng)直接生成應收款，也可以在應收系統(tǒng)錄入相應的應收款。l 收款及現(xiàn)金折扣提供多種結(jié)算方式的收款處理，能夠根據(jù)收款條件自動計算現(xiàn)金折扣。支持預收款處理。收款支持電子銀行業(yè)務。與報賬中心和現(xiàn)金銀行無縫集成，共享收款信息。l 應收并賬提供應收并賬功能，通過此功能，可以實現(xiàn)將一個客戶的應收轉(zhuǎn)到另外一個客戶的名下。可以處理由于客戶合并、或者債務轉(zhuǎn)移等原因而引起的應收款變動業(yè)務。l 便捷靈活的核銷提供自動核銷和手工核銷兩種方式。自動核銷按照預先設(shè)定的條件由系統(tǒng)來完成應收款與收款之間的核銷操作，可以定期成批的操作。手工核銷就是由用戶人工進行應收款與收款之間的匹配。通過核銷，為賬齡分析以及相應的催款提供精準的數(shù)據(jù)。l 壞賬預估與處理根據(jù)賬齡分析的結(jié)果，可以進行壞賬的估算。提供多種壞賬準備計提方法，并提供確認壞賬發(fā)生的操作，針對壞賬數(shù)據(jù)進行分析。l 自動生成憑證通過動態(tài)財務會計平臺，將應收、收款、核銷、并賬、壞賬等業(yè)務數(shù)據(jù)自動生成憑證，過入到總賬系統(tǒng)。并提供定期與總賬系統(tǒng)對賬的功能。相關(guān)項目數(shù)據(jù)通過動態(tài)管理會計平臺，過入到項目成本。l 精準的賬齡分析和及時的催款處理提供在線對客戶進行賬齡分析和欠款分析的功能，并及時采取措施，減少壞賬呆賬。定期打印和發(fā)出對賬單給客戶，并進行及時的催款處理。根據(jù)系統(tǒng)中客戶的記錄定期對客戶的信用進行重估，保證每個客戶的信用額度比較適度。此外，通過預警平臺，可以由系統(tǒng)自動產(chǎn)生相關(guān)催款信息給相應的責任人。l 往來綜合分析對于既是客戶又是供應商的客商，提供應收、收款、應付、付款的綜合分析，以全面反映與該客商的往來情況。 . 應付管理. 需求分析企業(yè)需要對發(fā)票單據(jù)的錄入進行管理，對付款進行管理；對付款賬齡分析要多視角；對付款事項要提前進行預警提醒；對應付及付款情況進行查詢分析；對往來款項核銷處理要求智能、高效。企業(yè)應付賬款的發(fā)生與付款業(yè)務都是建立在采購業(yè)務基礎(chǔ)之上，是將企業(yè)的資金支付給供應商；凡是涉及資金使用的環(huán)節(jié)都是內(nèi)部會計控制關(guān)注的重點。在應付賬款內(nèi)部控制內(nèi)容中，付款是其控制的主要關(guān)注點。. 業(yè)務流程應付賬款及付款的發(fā)生的核算流程如圖所示： . 關(guān)鍵內(nèi)部控制 貨幣資金支出控制 【貨幣資金內(nèi)控機制總體示意】 【貨幣資金支付控制機制示意】用友NC的資金管理方案，支持資金支付流程中引入資金計劃、賬戶支付限額等硬性控制方式，同時，客戶可以自行設(shè)定支付預警的大額底線，以及大額支出應該遵循的審批流程，保證資金支付的合理性和安全性。 【資金結(jié)算審核檢查】 【單據(jù)原始憑單聯(lián)查】用友NC的資金管理方案，支持直接支付、委托支付、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等各種資金支付業(yè)務的自動控制（與上述控制機制相同），特別是提供原始票據(jù)的掃描件聯(lián)查功能，保證資金支付的合法、安全。 . 解決方案 應付款管理是企業(yè)控制資金流出的一個主要環(huán)節(jié)，同時也是維護企業(yè)信譽，保證企業(yè)低成本采購的一個有力手段。應付款管理系統(tǒng)主要提供采購發(fā)票和應付單的錄入、向供應商付款的處理、及時獲取現(xiàn)金折扣的處理、單據(jù)核銷處理等業(yè)務處理功能，并提供應付賬齡分析、欠款分析等統(tǒng)計分析，提供資金流出預測。主要功能如下：供應商管理：供應商檔案的維護，供應商價格管理，供應商所提供的付款條件的管理、供應商的評估等內(nèi)容。應付管理：維護供應商的各種應付單據(jù)，包括采購發(fā)票和其他的一些應付單據(jù)。付款和核銷處理：根據(jù)應付情況進行付款處理，并與相應的應付賬款進行核銷。根據(jù)付款條件提供選擇付款功能。提供應付并賬功能。統(tǒng)計分析：提供賬齡分析、欠款分析、以及相應的資金預測。 . 系統(tǒng)特點及價值l 供應商管理針對集團集中式的管理需要，將供應商信息進行了分級分層的管理；首先建立起集團級公共的供應商信息，例如供應商的統(tǒng)一編碼、名稱、地址等信息，然后建立各公司該供應商的相關(guān)信息，例如給予的信用額度、付款條件等等；通過這樣的設(shè)置，即滿足了各公司特殊的管理要求，又為全集團進行集中采購業(yè)務的管理提供了基礎(chǔ)?？梢越⑵鸸痰膬r格參考體系以及相應的配額體系，同時對供應商的價格、質(zhì)量、交貨期等進行綜合評價。l 應付款的管理提供與業(yè)務系統(tǒng)的無縫集成，可以根據(jù)業(yè)務系統(tǒng)直接生成應付款，也可以在應付系統(tǒng)錄入相應的應付款。應收款單據(jù)包括各種采購發(fā)票以及其他的應付單據(jù)。自動進行稅金的計算，記錄采購的勞務或者商品的稅金，并提供相應的稅收報表。l 付款及現(xiàn)金折扣的處理提供多種結(jié)算方式的付款處理，并能夠根據(jù)付款條件自動計算現(xiàn)金折扣。根據(jù)應付情況和付款條件，提供選擇付款功能，支持批量付款。支持對預付款的管理。付款支持電子銀行業(yè)務。與報賬中心和現(xiàn)金銀行無縫集成，共享付款信息。l 應付并賬通過此功能，可以實現(xiàn)將一個供應商的應付轉(zhuǎn)到另外一個供應商的名下?？梢蕴幚碛捎诠毯喜ⅰ⒒蛘邆鶛?quán)轉(zhuǎn)移等原因而引起的應付款變動業(yè)務。l 便捷靈活的核銷提供自動核銷和手工核銷兩種方式。自動核銷可以按照預先設(shè)定的條件由系統(tǒng)來完成應付款與付款之間的核銷操作，可以定期成批的操作。手工核銷就是由用戶人工進行應付款與付款之間的匹配。通過核銷為賬齡分析提供精準的數(shù)據(jù)。此外，還提供員工借款進行采購，與應付款的核銷等業(yè)務處理。l 自動生成憑證通過動態(tài)財務會計平臺，將應付、付款、核銷、并賬等業(yè)務數(shù)據(jù)自動生成憑證，過入到總賬系統(tǒng)。并提供定期與總賬系統(tǒng)對賬的功能。相關(guān)項目數(shù)據(jù)通過動態(tài)管理會計平臺，過入到項目成本。l 嚴格的財務管理控制程序提供資金計劃的嚴格控制與審批流的控制程序。在全面計劃預算中編制的資金計劃，可以在應付系統(tǒng)中進行相應的控制，滿足對資金流量和流向的管理要求。結(jié)合系統(tǒng)提供的審批流平臺，可以對每筆用款申請，都按照預定的流程進行審批，審批通過后才能進行支付。l 往來綜合分析對于既是客戶又是供應商的客商，提供應收、收款、應付、付款的綜合分析，以全面反映與該客商的往來情況。. 實時掌控全集團固定資產(chǎn)的增減變動情況用友集團企業(yè)財務管理系統(tǒng)能夠統(tǒng)一整個集團的固定資產(chǎn)核算制度，規(guī)范固定資產(chǎn)增加、減少、報廢流程，實現(xiàn)集團及所屬公司的固定資產(chǎn)狀態(tài)的實時查詢，全面反映企業(yè)固定資產(chǎn)的增減情況，以及使用狀況、折舊情況等各種信息。. 方案目標固定資產(chǎn)管理可以完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務的核算和管理，全面反映固定資產(chǎn)的增加、減少及相關(guān)變動情況，提供固定資產(chǎn)評估、固定資產(chǎn)減值及折舊的計提與分攤，提供資產(chǎn)調(diào)撥、資產(chǎn)盤點的管理，幫助企業(yè)更有效地更全面地管理固定資產(chǎn)，對固定資產(chǎn)進行跟蹤管理，對資產(chǎn)成本進行部門考核。對于重大固定資產(chǎn)的購置計劃、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓等，集團可以通過建立審批流程進行復核。 多維的統(tǒng)計分析：包括固定資產(chǎn)總賬、固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)原值統(tǒng)計表、折舊匯總表與明細賬、資產(chǎn)評估統(tǒng)計表、資產(chǎn)變動統(tǒng)計表、資產(chǎn)增減統(tǒng)計表、資產(chǎn)使用狀況統(tǒng)計表、資產(chǎn)比率分析表、資產(chǎn)維修統(tǒng)計表、其他相關(guān)統(tǒng)計分析等內(nèi)容。固定資產(chǎn)模塊主要用于固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)類的管理。資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務生成財務憑證到總賬模塊。. 關(guān)鍵內(nèi)部控制固定資產(chǎn)投資控制 【固定資產(chǎn)投資控制應用示意】 用友NC的資產(chǎn)管理方案，支持對固定資產(chǎn)的投資從事先的預算計劃、事中