某機(jī)械科學(xué)研究院集團(tuán)公司財(cái)務(wù)規(guī)劃管理制度(編輯修改稿)
2024-07-12 08:21 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃流程主要包括 集團(tuán)下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)、權(quán)屬公司制定公司和部門(mén)的規(guī)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)、匯總 /質(zhì)詢(xún) /談判 /修正權(quán)屬公司規(guī)劃、批準(zhǔn)各權(quán)屬公司規(guī)劃四個(gè)主要步驟 第十三條 集團(tuán)下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)環(huán)節(jié)包括以下步驟 ： 1. 集團(tuán)最高決策層根據(jù)國(guó)資委考核要求和集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望； 2. 根據(jù)業(yè)績(jī)期望制定業(yè)績(jī)期望目標(biāo)； 3. 戰(zhàn)略發(fā)展部結(jié)合財(cái)務(wù)部意見(jiàn)分解、初定各公司的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，財(cái)務(wù)部下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求； 4. 戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部提供各公司必要的技術(shù)協(xié)助 及指導(dǎo)。 第十四條 權(quán)屬公司制定公司和部門(mén)的財(cái)務(wù)規(guī)劃 包括以下步驟： 1. 各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃，設(shè)立本公司財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)； 2. 業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人在公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營(yíng)部門(mén)計(jì)劃； 3. 公司財(cái)務(wù)部門(mén) 在公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本公司戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，匯總下屬業(yè)務(wù)部門(mén)計(jì)劃，起草公司財(cái)務(wù)規(guī)劃。 第十五條 匯總 /質(zhì)詢(xún) /談判 /修正權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃 環(huán)節(jié)包括以下步驟： 1. 權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)本公司計(jì)劃，呈報(bào)集團(tuán)總部； 2. 戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權(quán)屬公司計(jì)劃，財(cái)務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財(cái)務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù) 預(yù)算進(jìn)行初步分析，并進(jìn)行充分溝通，發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題及缺口，提出初步調(diào)整建議，上報(bào)集團(tuán)最高決策層； 3. 集團(tuán)最高決策層提出初步修改意見(jiàn)，并組織由戰(zhàn)略發(fā)展部，財(cái)務(wù)部， 人力資源部等財(cái)務(wù)規(guī)劃管理相關(guān)部門(mén)和人員、各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員共同參加的質(zhì)詢(xún)會(huì)，對(duì)各權(quán)屬公司 /權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢(xún)；集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)具體組織會(huì)務(wù)工作，并重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營(yíng)計(jì)劃質(zhì)詢(xún)，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；財(cái)務(wù)部參與組織工作，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃質(zhì)詢(xún)，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人陳述和解釋本權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃，財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人按需要參與解釋?zhuān)粰?quán)屬公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人按需要參與質(zhì)詢(xún)會(huì)，陳述本業(yè)務(wù)部門(mén)計(jì)劃。 財(cái)務(wù)規(guī)劃管理制度 6 第十六條 批準(zhǔn)各權(quán)屬公司規(guī)劃 環(huán)節(jié)包括以下步驟： 1. 各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)質(zhì)詢(xún)會(huì)要求修正本業(yè)務(wù)部門(mén)計(jì)劃； 2. 各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門(mén)匯總業(yè)務(wù)部門(mén)修正計(jì)劃并修正本公司規(guī)劃； 3. 戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權(quán)屬公司修正計(jì)劃，財(cái)務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財(cái)務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行復(fù)查，并進(jìn)行充分溝通，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)，并將修正結(jié)果上報(bào)集團(tuán)最高決策層； 4. 集團(tuán)最高決策層了解修訂預(yù)算結(jié)果，如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢(xún) /協(xié)商和要求修正； 5. 修正結(jié)束后集團(tuán)最高決策層批準(zhǔn)計(jì)劃，最 后由集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部確定成文，并通過(guò)權(quán)屬公司董事會(huì)或股東會(huì)的正式?jīng)Q議，形成糾偏和考核依據(jù)。 第五章 財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行過(guò)程管理 第十七條 集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)劃關(guān)鍵指標(biāo)的執(zhí)行情況實(shí)行過(guò)程控制，控制的主要形式有月度財(cái)務(wù)信息監(jiān)控、 半年度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)等形式。 第十八條 各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門(mén)每月向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送公司報(bào)表，并向戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部提交財(cái)務(wù)規(guī)劃完成情況分析報(bào)告；財(cái)務(wù)規(guī)劃完成情況分析報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容： ； ； ；等。 第十九條 財(cái)務(wù)部要負(fù)責(zé)催收各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)報(bào)表 和分析報(bào)告，并在收到報(bào)告并匯總后一個(gè)星期內(nèi)負(fù)責(zé)編寫(xiě)
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