【文章內(nèi)容簡介】 制自我評價(jià)制度，并將各責(zé)任單位和全體員工實(shí)施內(nèi)部控制的情況納入績效考評體系；國務(wù)院有關(guān)監(jiān)管部門有權(quán)對企業(yè)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；明確企業(yè)可以依法委托會計(jì)師事務(wù)所對本企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。2008/06/28返回目錄【中證協(xié)：券商資管業(yè)務(wù)將引入適用性原則】中國證券業(yè)協(xié)會近日就證券公司集合、定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)發(fā)布6項(xiàng)自律規(guī)則。其中《證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)了解客戶規(guī)則（試行）》明確要求券商對其資管產(chǎn)品劃分風(fēng)險(xiǎn)等級，將銷售適用性原則引入券商資管業(yè)務(wù)?！兑?guī)則》明確，券商、代理推廣機(jī)構(gòu)銷售集合資產(chǎn)管理計(jì)劃產(chǎn)品或提供定向資產(chǎn)管理服務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循資產(chǎn)管理產(chǎn)品、服務(wù)提供的適用性，即證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)在提供相關(guān)產(chǎn)品、服務(wù)的過程中，應(yīng)“了解客戶財(cái)產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知與承受能力和投資偏好等情況，向客戶推薦與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配的產(chǎn)品、服務(wù)?！睉?yīng)“注重根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力提供不同風(fēng)險(xiǎn)等級的產(chǎn)品、服務(wù)，把合適的產(chǎn)品、服務(wù)提供給合適的客戶?！睘榇?，《規(guī)則》要求券商、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)管理產(chǎn)品、服務(wù)提供的適用性制度，具體包括對資產(chǎn)管理產(chǎn)品、服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)的制度；對客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行調(diào)查和評價(jià)的制度；資產(chǎn)管理產(chǎn)品、服務(wù)與客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行匹配的方法等。同時(shí)，券商應(yīng)采取有效措施對其資產(chǎn)管理產(chǎn)品、服務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)并劃分風(fēng)險(xiǎn)等級，以此作為向客戶推介產(chǎn)品、服務(wù)的重要依據(jù)。與《規(guī)則》同時(shí)發(fā)布的文件還包括證券公司定向資管、集合資管合同的兩個(gè)《必備條款》、兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的《風(fēng)險(xiǎn)揭示書必備條款》以及集合資產(chǎn)管理《計(jì)劃說明書必備條款》。其中明確規(guī)定，定向、集合資管不得向客戶保底或承諾最低收益。2008/07/02返回目錄【上交所：上市公司募集資金應(yīng)專戶存放】上交所近日發(fā)布《上交所上市公司募集資金管理規(guī)定》。按照這一新規(guī)，上市公司募集資金應(yīng)存放于董事會設(shè)立的專項(xiàng)賬戶集中管理，上市公司一次或累計(jì)使用募集資金超過一定數(shù)額及比例的應(yīng)通知保薦人?！兑?guī)定》所稱募集資金，系指上市公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券等）以及非公開發(fā)行證券向投資者募集的資金，但不包括上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃募集的資金?！兑?guī)定》要求，上市公司董事會應(yīng)建立募集資金存儲、使用和管理的內(nèi)部控制制度，對募集資金存儲、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會設(shè)立的專項(xiàng)賬戶集中管理；上市公司1次或12個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從募集資金專戶支取的金額超過5000萬元且達(dá)到發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額的20%的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦人；上市公司應(yīng)當(dāng)對募集資金使用的申請、分級審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及信息披露程序做出明確規(guī)定。上市公司使用募集資金不得有如下行為：除金融類企業(yè)外，募投項(xiàng)目為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司；通過質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途；募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，為關(guān)聯(lián)人利用募投項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。《規(guī)定》自6月28日發(fā)布之日起施行。自當(dāng)日起上市公司新增募集資金的使用與管理，應(yīng)當(dāng)遵照《規(guī)定》執(zhí)行。2008/07/01返回目錄【上交所發(fā)布紀(jì)律處分細(xì)則加強(qiáng)一線監(jiān)管】7月1日，上交所正式制定發(fā)布了《上海證券交易所紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》，并自發(fā)布之日起施行。專門履行紀(jì)律處分職責(zé)的紀(jì)律處分委員會也已成立。一是明確了《紀(jì)律處分細(xì)則》的調(diào)整范圍。根據(jù)規(guī)定，上交所在自律管理中，通報(bào)批評、公開譴責(zé)上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人，上市公司相關(guān)信息披露義務(wù)人；公開認(rèn)定上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不適合擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)，建議上市公司更換董事會秘書；通報(bào)批評、公開譴責(zé)會員及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；暫停或限制會員交易、取消會員交易權(quán)限；限制投資者證券賬戶交易以及上交所業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的其他紀(jì)律處分事項(xiàng)，都被納入調(diào)整范圍。二是明確了紀(jì)律處分中的職責(zé)分工。違規(guī)案件的調(diào)查取證仍由相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上提出紀(jì)律處分建議。法律部作為紀(jì)律處分委員會的工作小組，負(fù)責(zé)受理紀(jì)律處分事項(xiàng)、準(zhǔn)備紀(jì)律處分審核會議、辦理相關(guān)事務(wù)。紀(jì)律處分委員會按照規(guī)定的方式和程序?qū)徍思o(jì)律處分事項(xiàng)，提出紀(jì)律處分意見，上交所根據(jù)這一紀(jì)律處分意見作出紀(jì)律處分決定。紀(jì)律處分決定由交易所總經(jīng)理或其授權(quán)的副總經(jīng)理簽發(fā)。三是明確了紀(jì)律處分基本程序。包括相關(guān)業(yè)務(wù)部門開展調(diào)查問訊階段；紀(jì)律處分意向回復(fù)階段；相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出紀(jì)律處分建議階段；紀(jì)律處分審核階段以及正式作出紀(jì)律處分決定階段。紀(jì)律處分委員會經(jīng)審核認(rèn)為需要給予紀(jì)律處分的，上交所根據(jù)該意見作出決定，由總經(jīng)理或其授權(quán)的副總經(jīng)理簽發(fā)。四是明確了紀(jì)律處分委員會的審核方式。根據(jù)規(guī)定，紀(jì)律處分委員會審核方式，以召開審核會議為主。2008/07/01返回目錄【滬深證交所減免災(zāi)區(qū)上市公司費(fèi)用】深圳證券交易所日前決定，免收已在深交所上市的四川地區(qū)33家上市公司（其中主板28家，中小板5家）2008年的上市年費(fèi)，以及2008年將在深交所上市的四川公司的上市初費(fèi)及上市年費(fèi)。四川以外受災(zāi)嚴(yán)重的上市公司，可向深交所提出申請，經(jīng)深交所同意后可減免2008年度的上市費(fèi)。深交所還將視地震災(zāi)區(qū)災(zāi)后重建的情況，再考慮以后年度上市費(fèi)減免問題。深交所表示，還將根據(jù)地震災(zāi)區(qū)公司實(shí)際情況，采取有針對性的措施，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作，鼓勵(lì)做優(yōu)做強(qiáng)，使其在災(zāi)后重建中發(fā)揮更大的作用。上海證券交易所日前研究決定，第一，免收已在上證所上市的四川、重慶、甘肅、陜西三省一市總共71家上市公司2008年度的上市年費(fèi)，2008年度將在上證所上市的上述三省一市公司的上市初費(fèi)及上市年費(fèi)，以及上述地區(qū)公司在2008年度發(fā)行并上市分離交易可轉(zhuǎn)債的上市費(fèi)用；第二，免除上證所收取的上述公司董秘等公司高管人員2008年度的培訓(xùn)費(fèi)；第三，對災(zāi)區(qū)會員公司實(shí)行24小時(shí)技術(shù)支持和上門服務(wù)。上證所表示，今后將一如既往地持續(xù)關(guān)注災(zāi)后重建工作，進(jìn)一步加大支持力度，將災(zāi)后重建工作落到實(shí)處。2008/07/02返回目錄【滬深證交所：上市公司半年報(bào)8月底前完成】上交所近日向上市公司下發(fā)通知，要求凡在2008年6月30日前在上交所上市的公司，均應(yīng)當(dāng)于2008年8月31日前完成本次半年報(bào)的披露工作。根據(jù)均衡披露的要求，上交所原則上每日安排不超過50家上市公司。無法完成披露工作的，應(yīng)當(dāng)在8月15日前向上證所提交書面說明，并公告未能如期披露的原因及延遲披露的最后期限。上交所將自9月1日起對上述公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，直至其披露本次半年報(bào)后復(fù)牌，同時(shí)對公司及相關(guān)責(zé)任人員予以公開譴責(zé)。近日深交所也下發(fā)通知，深交所主板和中小板公司要在8月31日前完成今年半年度報(bào)告披露工作。深交所將根據(jù)均衡披露的原則，在公司預(yù)約的基礎(chǔ)上每日最多安排30家公司披露本次半年報(bào)。按照深交所的要求，凡預(yù)計(jì)不能在8月31日前披露本次半年報(bào)的公司，應(yīng)在8月15日前提交書面說明，并公布未能如期披露本次半年報(bào)的原因、解決方案和延遲披露的最后期限。這些公司的股票及其衍生品種將從9月1日起停牌，公司及相關(guān)人員也將受到深交所公開譴責(zé)。滬深交易所同時(shí)要求，在半年度報(bào)告披露前30日內(nèi)、半年度業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報(bào)披露前10日內(nèi)，上市公司不得公布股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、向激勵(lì)對象授予股票期權(quán)和限制性股票或辦理股票期權(quán)的行權(quán)。與此同時(shí)，上市公司董事、監(jiān)事和高管人員在半年報(bào)公告前30日內(nèi)和業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)公告前10日內(nèi)不得買賣本公司股票。2008/06/30返回目錄【保監(jiān)會原則性通過四個(gè)規(guī)范性文件】6月30日，中國保監(jiān)會召開主席辦公會，討論并原則通過了《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定（草案）》、《保險(xiǎn)公司董事會運(yùn)作指引（草案）》等新一批4個(gè)規(guī)章和規(guī)范性文件。據(jù)介紹，《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定（草案）》旨在建立完整的償付能力監(jiān)管體系，完善償付能力監(jiān)管的具體制度，初步建立以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動態(tài)償付能力監(jiān)管框架?！侗ｋU(xiǎn)公司董事會運(yùn)作指引（草案）》旨在從保險(xiǎn)公司董事會構(gòu)建和議事規(guī)則等方面，加強(qiáng)董事會建設(shè)，規(guī)范董事會運(yùn)作，提高董事會決策質(zhì)量，防范公司治理風(fēng)險(xiǎn)。此外，《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司章程的意見（草案）》旨在規(guī)范各保險(xiǎn)公司章程，提高公司對章程重要性的認(rèn)識，并使其在公司治理中發(fā)揮應(yīng)有的作用?！蛾P(guān)于向保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)的通知》旨在積極穩(wěn)妥地推進(jìn)報(bào)送制度的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)輔助監(jiān)管的作用，使各保監(jiān)局進(jìn)一步掌握轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)市場情況和公司內(nèi)控情況。上述部門規(guī)章和規(guī)范性文件經(jīng)進(jìn)一步修改完善后，將正式發(fā)布實(shí)施。2008/07/01返回目錄【國務(wù)院：優(yōu)先安排災(zāi)區(qū)企業(yè)IPO和再融資】6月30日發(fā)布實(shí)施的《國務(wù)院關(guān)于支持汶川地震災(zāi)后重建政策措施的意見》明確提出，發(fā)揮資本、保險(xiǎn)市場功能，支持災(zāi)后恢復(fù)重建，支持受災(zāi)地區(qū)企業(yè)通過股票市場融資?！兑庖姟分赋?，在符合法定條件下，優(yōu)先安排受災(zāi)地區(qū)企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票和上市公司再融資，優(yōu)先審核擬將募集資金投向受災(zāi)地區(qū)和生產(chǎn)受災(zāi)地區(qū)重建、安置急需物資的公司的融資申請?！兑庖姟访鞔_，支持受災(zāi)地區(qū)上市公司并購重組、資產(chǎn)注入和整體上市。支持證券交易所適當(dāng)減免受災(zāi)地區(qū)上市公司的上市年費(fèi)等費(fèi)用。加強(qiáng)對受災(zāi)地區(qū)企業(yè)的上市培育服務(wù)，推動符合條件的企業(yè)上市。此外，《意見》提出，為了減輕受災(zāi)嚴(yán)重地區(qū)的企業(yè)、單位和個(gè)人基金、收費(fèi)負(fù)擔(dān)，三年內(nèi)對受災(zāi)嚴(yán)重地區(qū)減免部分政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)?！兑庖姟愤€提出，對受災(zāi)嚴(yán)重地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè)，將免征2008年度企業(yè)所得稅。對受災(zāi)地區(qū)企業(yè)取得的救災(zāi)款項(xiàng)以及與抗震救災(zāi)有關(guān)的減免稅收入，免征企業(yè)所得稅。2008/07/01返回目錄【國資委抬高國有上市公司股權(quán)激勵(lì)門檻】近日獲悉，在證監(jiān)會就上市公司股權(quán)激勵(lì)下發(fā)兩個(gè)備忘錄后，國務(wù)院國資委也將重拳出擊，從嚴(yán)監(jiān)管部分國有控股上市公司在股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)和實(shí)際運(yùn)行過程中存在的實(shí)施條件過寬、業(yè)績考核不嚴(yán)、預(yù)期收益失控等問題。日前，國資委企業(yè)分配局?jǐn)M訂了《關(guān)于國有控股上市公司規(guī)范實(shí)施股權(quán)激勵(lì)有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》（征求意見稿），并于7月10日前向社會各界征求意見。根據(jù)補(bǔ)充通知，上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，業(yè)績目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)具有前瞻性和挑戰(zhàn)性，授予激勵(lì)對象股權(quán)時(shí)的業(yè)績目標(biāo)水平不低于公司近3年平均業(yè)績水平及同行業(yè)平均業(yè)績水平。激勵(lì)對象行使權(quán)利時(shí)的業(yè)績目標(biāo)水平要在授予時(shí)業(yè)績水平的基礎(chǔ)上有所提高。針對預(yù)期收益失控問題，補(bǔ)充通知規(guī)定，對行權(quán)有效期內(nèi)股票價(jià)格偏高，致使股票期權(quán)的實(shí)際行權(quán)收益超出計(jì)劃核定的預(yù)期收益水平的上市公司，要對實(shí)際收益水平進(jìn)行合理調(diào)控。股權(quán)激勵(lì)實(shí)際收益超出相應(yīng)比重的（境內(nèi)上市公司激勵(lì)對象股權(quán)激勵(lì)收益占股票期權(quán)授予時(shí)薪酬總水平的最高比重為40%），尚未行權(quán)的股票期權(quán)不再行使。對于限制性股票激勵(lì)，補(bǔ)充通知規(guī)定，預(yù)期收益的增長幅度不得高于業(yè)績指標(biāo)的增長幅度。除對股權(quán)激勵(lì)方案事前規(guī)范外，國資委還將在事中建立社會監(jiān)督和專家評審工作機(jī)制。補(bǔ)充通知要求上市公司將董事會審議通過的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案在國務(wù)院國資委網(wǎng)站上予以公告，接受社會公眾的監(jiān)督和評議，同時(shí)國資委將組織有關(guān)專家對方案進(jìn)行評審。社會公眾的監(jiān)督、評議意見與專家的評審意見，將作為國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的重要依據(jù)。2008/07/02返回目錄【6月30日起臺灣受理人民幣兌換業(yè)務(wù)】臺灣行政當(dāng)局近日宣布第一批五項(xiàng)兩岸金融松綁利多，其中包括取消外資需出具資金非來自大陸地區(qū)的聲明規(guī)定，大陸QDII（合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者）即可通過間接方式投資臺灣市場。臺行政當(dāng)局同時(shí)宣布，將自6月30日開始受理島內(nèi)金融機(jī)構(gòu)及外幣收兌處申辦人民幣兌換業(yè)務(wù)，任何自然人都可以兌換人民幣，每人每次不得超過人民幣2萬元。臺有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人表示，開放臺灣地區(qū)進(jìn)行人民幣買賣主要是為大陸旅客提供方便，至于2萬元人民幣的限額，將來必要時(shí)可作調(diào)整。2008/06/28返回目錄競爭對手情報(bào)【農(nóng)行規(guī)范保障性住房信貸管理】近日從農(nóng)行獲悉，為支持國家住房保障體系建設(shè)，規(guī)范農(nóng)行保障性住房信貸管理，農(nóng)行日前就做好保障性住房開發(fā)信貸業(yè)務(wù)發(fā)出通知，要求各分行結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，堅(jiān)持“分類指導(dǎo)、擇優(yōu)限劣、風(fēng)險(xiǎn)可控”的原則，有選擇地介入保障性住房項(xiàng)目。據(jù)了解，今后一段時(shí)期，農(nóng)行保障性住房信貸業(yè)務(wù)開展的重點(diǎn)是具備市場化運(yùn)作條件，能實(shí)現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟(jì)效益有機(jī)統(tǒng)一的保障性住房項(xiàng)目。對雙限房和經(jīng)濟(jì)適用住房項(xiàng)目，農(nóng)行將在區(qū)域上，重點(diǎn)選擇經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、基礎(chǔ)設(shè)施完善、房地產(chǎn)市場健康規(guī)范的大中城市介入；在客戶選擇上，重點(diǎn)介入全國百強(qiáng)企業(yè)、總行直管客戶、總分行優(yōu)質(zhì)客戶和區(qū)域排名靠前、信譽(yù)好、業(yè)績佳的房地產(chǎn)企業(yè)；在項(xiàng)目選擇上，省、市重點(diǎn)工程以及區(qū)位好、配套設(shè)施全、運(yùn)作規(guī)范、還款有保障的項(xiàng)目將成為農(nóng)行的重點(diǎn)介入對象。由于保障性住房項(xiàng)目具有一定的特殊性，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力往往較一般商品房項(xiàng)目要弱，因此，農(nóng)總行要求各級行嚴(yán)格貸款管理，對不符合國家有關(guān)政策規(guī)定，或以保障性住房項(xiàng)目為名、行商品房建設(shè)之實(shí)的保障性住房項(xiàng)目，農(nóng)行各級行將一律不得介入。2008/06/28返回目錄【交行首推海外資產(chǎn)委托業(yè)務(wù)】近日，交通銀行私人銀行服務(wù)正式登陸廣州。交通銀行私人銀行服務(wù)準(zhǔn)入門檻為200萬美元。交行私人銀行目前主推的是海外資產(chǎn)全權(quán)委托業(yè)務(wù)。交行也因此成為國內(nèi)首家推出海外資產(chǎn)全權(quán)委托業(yè)務(wù)的銀行。據(jù)了解，交行的海外資產(chǎn)全權(quán)委托業(yè)務(wù)主要依托于該行在香港設(shè)立的交通銀行香港分行、交通銀行信托公司、交通銀行財(cái)務(wù)公司組成的平臺。海外資產(chǎn)全權(quán)委托業(yè)務(wù)不同于QDII，服務(wù)的是客戶已經(jīng)在境外的資產(chǎn)，不受QDII業(yè)務(wù)的相關(guān)限制。交行將通過挑選世界優(yōu)秀的第三方投資管理公司運(yùn)作投資，交銀信托對第三方機(jī)構(gòu)的投資行為將做動態(tài)監(jiān)控。2008/07/01返回目錄【郵儲行可與國內(nèi)外資行開展協(xié)議存款】近日從郵儲行獲悉，該行日前已獲銀監(jiān)會正式批準(zhǔn)，允許與在華外資法人銀行開展協(xié)議存款業(yè)務(wù)。該行有關(guān)人士表示，此舉為郵儲行3年以上的長期性資金融通業(yè)務(wù)開辟了新的渠道，有利于提高郵儲行自主資金的運(yùn)用收益。據(jù)郵儲行人士介紹，由于剛剛向銀行轉(zhuǎn)型，協(xié)議存款仍是郵儲行為數(shù)不多的資產(chǎn)類型，其與債券投資并列為郵儲傳統(tǒng)的兩大資金運(yùn)用渠道。2007年，郵儲行的新增協(xié)議存款達(dá)600多億