【文章內(nèi)容簡介】 利貨幣市場基金類實(shí)施利潤分配的金額為元。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐復(fù)。 托管人對本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見本托管人復(fù)核審查了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄韃。167。6 審計(jì)報(bào)告 審計(jì)報(bào)告基本信息財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)過審計(jì)是審計(jì)意見類型標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告編號普華永道中天審字()第 號 審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容審計(jì)報(bào)告標(biāo)題審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告收件人華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金全體基金份額持有人引言段我們審計(jì)了后附的華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括年月日的資產(chǎn)負(fù)債表、年度的利潤表和所有者權(quán)益(基金凈值)變動表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金的基金管理人華商基金管理有限公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：()按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會”)發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；()設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。注冊會計(jì)師的責(zé)任段我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，注冊會計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。審計(jì)意見段我們認(rèn)為，上述華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中所列示的中國證監(jiān)會、中國基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制，公允反映了華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金 年月日的財(cái)務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況。注冊會計(jì)師的姓名單峰周祎會計(jì)師事務(wù)所的名稱普華永道中天會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)會計(jì)師事務(wù)所的地址上海市浦東新區(qū)陸家嘴環(huán)路 號星展銀行大廈 樓審計(jì)報(bào)告日期年月日167。7 年度財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表會計(jì)主體：華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金報(bào)告截止日： 年月日單位：人民幣元資 產(chǎn)附注號本期末年月日上年度末年月日資 產(chǎn)：銀行存款結(jié)算備付金存出保證金交易性金融資產(chǎn)其中：股票投資基金投資債券投資資產(chǎn)支持證券投資貴金屬投資衍生金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收證券清算款應(yīng)收利息應(yīng)收股利應(yīng)收申購款遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益附注號本期末年月日上年度末年月日負(fù) 債：短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付證券清算款應(yīng)付贖回款應(yīng)付管理人報(bào)酬應(yīng)付托管費(fèi)應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)付交易費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付利潤遞延所得稅負(fù)債其他負(fù)債負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)注：報(bào)告截止日年月日，基金份額凈值元，基金份額總額份，其中華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金類基金份額總額份，華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金類基金份額總額份。婭鑠機(jī)職銦夾簣軒蝕騫。婭鑠機(jī)職銦夾簣軒蝕騫設(shè)。 利潤表會計(jì)主體：華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金本報(bào)告期：年月日至年月日單位：人民幣元項(xiàng) 目附注號本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日一、收入.利息收入其中：存款利息收入債券利息收入資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入.投資收益（損失以“”填列）其中：股票投資收益基金投資收益?zhèn)顿Y收益資產(chǎn)支持證券投資收益貴金屬投資收益衍生工具收益股利收益.公允價(jià)值變動收益（損失以“”號填列）. 匯兌收益（損失以“”號填列）.其他收入（損失以“”號填列）減：二、費(fèi)用．管理人報(bào)酬．托管費(fèi)．銷售服務(wù)費(fèi)．交易費(fèi)用．利息支出其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出．其他費(fèi)用三、利潤總額 （虧損總額以“”號填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表會計(jì)主體：華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金本報(bào)告期：年月日至年月日單位：人民幣元項(xiàng)目本期年月日至年月日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）其中：.基金申購款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）項(xiàng)目上年度可比期間年月日至年月日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）其中：.基金申購款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。本報(bào)告 至 財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署：梁永強(qiáng) 程蕾 程蕾譽(yù)諶摻鉺錠試監(jiān)鄺儕瀉。譽(yù)諶摻鉺錠試監(jiān)鄺儕瀉濰?；鸸芾砣素?fù)責(zé)人 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報(bào)表附注 基金基本情況華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金(以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)證監(jiān)許可[]第號《關(guān)于核準(zhǔn)華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金募集的批復(fù)》核準(zhǔn)，由華商基金管理有限公司依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計(jì)師事務(wù)所有限公司普華永道中天驗(yàn)字()第號驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，《華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金基金合同》于年月日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為份基金份額，其中認(rèn)購資金利息折合份基金份額。本基金的基金管理人為華商基金管理有限公司，基金托管人為中國建設(shè)銀行股份有限公司。儔聹執(zhí)償閏號燴鈿膽賾。儔聹執(zhí)償閏號燴鈿膽賾勞。根據(jù)《華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金基金合同》和《華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金招募說明書》，本基金自募集期起根據(jù)投資者基金交易賬戶所持有份額數(shù)量是否不低于萬份，將基金份額分為類和類，不同級別的基金份額適用不同費(fèi)率的銷售服務(wù)費(fèi)。縝電悵淺靚蠐淺錒鵬凜?？b電悵淺靚蠐淺錒鵬凜錈。根據(jù)《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》和《華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金投資于法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)允許投資的金融工具，包括現(xiàn)金；期限在一年以內(nèi)(含一年)的銀行定期存款、同業(yè)存單、債券回購、中央銀行票據(jù)；剩余期限在天以內(nèi)(含天)的債券、資產(chǎn)支持證券、非金融企業(yè)債券融資工具；中國證監(jiān)會及或中國人民銀行認(rèn)可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。如果法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許貨幣市場基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后可以將其納入投資范圍。本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：同期七天通知存款利率(稅后)。驥擯幟褸饜兗椏長絳粵。驥擯幟褸饜兗椏長絳粵藎。 會計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》、各項(xiàng)具體會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會頒布的《證券投資基金信息披露模板第號年度報(bào)告和半年度報(bào)告》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會”)會頒布的《證券投資基金會計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《華商現(xiàn)金增利貨幣市場基金基金合同》和在財(cái)務(wù)報(bào)表附注所列示的中國證監(jiān)會、中國基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制。癱噴導(dǎo)閽騁艷搗靨驄鍵。癱噴導(dǎo)閽騁艷搗靨驄鍵檜。 遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金年度財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金年月日的財(cái)務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況等有關(guān)信息。鑣鴿奪圓鯢齙慫餞離龐。鑣鴿奪圓鯢齙慫餞離龐東。 重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì) 會計(jì)年度本基金會計(jì)年度為公歷月日起至月日止。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類()金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。欖閾團(tuán)皺鵬緦壽驏頦蘊(yùn)。欖閾團(tuán)皺鵬緦壽驏頦蘊(yùn)釙。本基金目前以交易目的持有的債券投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其公允價(jià)值變動計(jì)入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。遜輸吳貝義鰈國鳩猶騸。遜輸吳貝義鰈國鳩猶騸繢。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項(xiàng)，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和其他各類應(yīng)收款項(xiàng)等。應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。幘覘匱駭儺紅鹵齡鐮瀉。幘覘匱駭儺紅鹵齡鐮瀉戲。()金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金目前暫無金融負(fù)債分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本基金持有的其他金融負(fù)債包括賣出回購金融資產(chǎn)款和其他各類應(yīng)付款項(xiàng)等。誦終決懷區(qū)馱倆側(cè)澩賾。誦終決懷區(qū)馱倆側(cè)澩賾鱺。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時(shí)，按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。對于取得債券投資支付的價(jià)款中包含的債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。醫(yī)滌侶綃噲睞齒辦銩凜。醫(yī)滌侶綃噲睞齒辦銩凜贗。債券投資按票面利率或商定利率每日計(jì)提應(yīng)收利息，按實(shí)際利率法在其剩余期限內(nèi)攤銷其買入時(shí)的溢價(jià)或折價(jià)；同時(shí)于每一計(jì)價(jià)日計(jì)算影子價(jià)格，以避免債券投資的賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差異導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離。對于應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。艫當(dāng)為遙頭韙鰭噦暈糞。艫當(dāng)為遙頭韙鰭噦暈糞窶。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：() 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；() 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本基金將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；或者() 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。鴣湊鸛齏嶇燭罵獎(jiǎng)選鋸。鴣湊鸛齏嶇燭罵獎(jiǎng)選鋸宮。金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與收到的對價(jià)的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。筧驪鴨櫨懷鏇頤嶸悅廢。筧驪鴨櫨懷鏇頤嶸悅廢顓。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則為了避免投資組合的賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差異導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對基金持有人的利益產(chǎn)生稀釋或不公平的結(jié)果，基金管理人于每一計(jì)價(jià)日采用投資組合的公允價(jià)值計(jì)算影子價(jià)格。當(dāng)影子定價(jià)確定的基金資產(chǎn)凈值與攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值的負(fù)偏離度絕對值達(dá)到時(shí)，基金管理人應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)采取相應(yīng)措施，使基金資產(chǎn)凈值更能公允地反映基金投資組合價(jià)值。韋鋯鯖榮擬滄閡懸贖蘊(yùn)。韋鋯鯖榮擬滄閡懸贖蘊(yùn)詡。計(jì)算影子價(jià)格時(shí)按如下原則確定債券投資的公允價(jià)值：()存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值。濤貶騸錟晉鎩錈撳憲騸。濤貶騸錟晉鎩錈撳憲騸狀。()存在活躍市場的金融工具，如估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，參