【文章內(nèi)容簡介】 85。186。 201。178。 207。202。219。/214。207。178。201。185。186。202。208。179。161。 207。202。219。208。179。161。 179。201。 177。190。 187。225。 188。198。 202。 189。240。 192。 200。243。在系統(tǒng)的內(nèi)部，其數(shù)據(jù)資料的流動基本上如下圖所示：.? SAP G Filename Date/ 1 未 來 系 統(tǒng) 的 數(shù) 據(jù) 流COCAPMQMMSDP COPAFILCCOPCFIARFIGLFIAPAMA202。193。207。178。201。211。218。185。169。211。166。180。207。181。205。179。 205。168。185。253。178。198。206。241。187。225。188。198。189。248。200。235。185。220。192。237。211。170。185。220。207。181。205。179。 HR 資料搜索網(wǎng)這種模式將逐步地推廣到各事業(yè)群、各子公司。在后續(xù)階段的實施計劃中，我們考慮引進 SAP R/3 的人事資源管理模式，10 / 251解決人事薪資，差旅報銷與財務系統(tǒng)的接口。當國內(nèi)的通訊水平以及網(wǎng)絡系統(tǒng)的基本性能達到要求時，建議用 SAP R/3的銷模塊（SD）取代現(xiàn)行的營管系統(tǒng)，以最終達到完全的整合性。財務會計 資料搜索網(wǎng)四. 流程圖圖例.180。166。192。237。 190。246。182。168。 206。196。181。180。162。230。202。253。190。221。 233。214。175。 202。214。185。164。180。166。192。237。189。225。202。248。 193。172。189。211。202。214。185。164。202。228。200。235。OR AND XOR205。226。178。191。180。166。192。237。193。247。179。204。 197。180。166。192。237。 210。187。(182。224。)212。182。224。185。216。207。181。203。249。193。172。189。211。181。196。180。166。192。237。211。208。210。187。184。246。205。234。179。201。190。205。191。201。212。188。204。208。248。203。249。193。172。189。211。181。196。180。166。192。237。182。188。205。234。179。201。178。197。191。201。210。212。191。210。212。188。204。208。248。203。249。193。172。189。211。181。196。180。166。192。237。211。208。199。210。246。208。210。187。184。246。205。234。179。201。191。212。188。204。248。 資料搜索網(wǎng)11 / 251第二部分 財務會計一. 總帳系統(tǒng)1. 綜述財務組織機構定義：公司代碼:為每個帳務實體定義一個公司代碼，各個公司有自己法定報表。業(yè)務范圍：將一個產(chǎn)品或一類產(chǎn)品定義為一個業(yè)務范圍，各個業(yè)務范圍可以產(chǎn)生自己的利潤表，以供管理層使用。財務基礎數(shù)據(jù)：會計年度：國際集團采用日歷年度。會計期間：國際集團會計期間為 12，從 1 月份到 12 月份。傳票類型：未來的系統(tǒng)按照業(yè)務性質詳細劃分傳票類型。傳票編號：按年、傳票類型及傳票錄入日期進行自動編號。國際集團要求傳票按月、傳票類型進行編號。按照我們的經(jīng)驗，SAP 的編號方式對外部審計，內(nèi)部管理都不存在任何問題。SAP R/3 的中國用戶已有 10多家通過財政部的評審，所以對外部審計而言，不存在任何問題，對內(nèi)部管理而言，SAP R/3 提供了多種分類方法，用戶可以方便地查找傳票，對傳票進行歸檔處理。為了最大程度地滿足國際集團的要求，SAP 中國的鄭銳先生已向 SAP 總部發(fā)出二個修改申請：?系統(tǒng)提供傳票按月、傳票類型進行編號的功能，修改申請?zhí)枮?62357。? 預制傳票、正式傳票采用不同的編號，修改申請?zhí)枮?62416 。幣種及匯率：由集團總部負責幣種代碼定義和匯率表的維護，各分公司使用總部維護的匯率。權限控制：在原型測試階段，將按照國際集團要求定義各種權限。 資料搜索網(wǎng)未來的總帳系統(tǒng)包括會計科目定義，傳票錄入，外幣評估，暫估處理，科目余額重組，科目余額結轉，報表處理。未來的總帳系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)是緊密集成的，許多數(shù)據(jù)由業(yè)務發(fā)生子系統(tǒng)寫入總帳系統(tǒng)，無需手工重復錄入數(shù)據(jù)，無需會計做審核（除供應商發(fā)票），提高帳務處理速度。未來的總帳系統(tǒng)有一系列功能加速期末結帳，如外幣自動評估，暫估自動處理等。外幣評估將采用期末評估，期初沖回方式。自動收付款，匯票管理在現(xiàn)金管理中處理。關系企業(yè)往來走應收、應付12 / 251流程，所以，關系企業(yè)往來的帳務處理在應收、應付中描述。2. 與其它模塊的集成總帳子系統(tǒng)與應收，應付，固定資產(chǎn)，庫存，采購，銷售，成本會計，資金管理有實時數(shù)據(jù)交換。? SAP G Filename Date/ 1 220。 213。202。 202。 189。240。 191。205。 187。167。 185。204。 182。168。 202。 178。 200。203。 193。166。 202。 212。180。 185。169。 211。166。 201。204。 202。253。 190。221。 180。230。 180。162。 178。198。 206。241。 202。 178。185。220。 192。237。 186。207。 178。162。 220。 213。202。 187。225。 188。198。3. 主要業(yè)務流程3. 1. 會計科目表建立 資料搜索網(wǎng)3. 1. 1. 現(xiàn)狀及需求綜述頂新集團采用自己的會計科目表。目前集團公司下各公司采用各自科目表，集團公司有計劃 －－ 將來實現(xiàn)統(tǒng)一的科目表?，F(xiàn)有會計科目編碼是不等長的，會給傳票錄入帶來不便。客戶、供應商、員工編碼作為會計科目的一部分，造成科目極其龐大 。3. 1. 2. 解決方案建議國際集團采用統(tǒng)一會計科目表，由總部會計部確定會計科目表編制原則，協(xié)調(diào)各分公司要求，負責會計科目編號確定，解釋各會計科目的性質。各分公司根據(jù)需要，選擇有關科目使用。13 / 251通過會計科目表統(tǒng)一，有利于數(shù)據(jù)確認、合并、內(nèi)部審計，總帳、分類帳余額統(tǒng)一，分類帳控制。建議國際集團采用等長會計科目編碼，以方便帳務處理。建議國際集團將客戶、供應商、員工管理放在應收/ 應付子系統(tǒng)中管理，客戶、供應商、員工的編號不再作為會計科目一部分。集團總部會計負責維護會計科目集團級數(shù)據(jù)，各分公司按照需要，維護會計科目公司級數(shù)據(jù)。建議國際集團總部成立專門職能小組負責這項工作，各分公司建立相應職能小組。3. 1. 2. 1. 建立新科目流程184。247。214。185。171。203。190。189。168。193。162。208。194。191。198。196。191。181。208。232。199。243。220。178。191。189。168。193。162。208。194。198。196。208。232。199。243。190。246。182。168。202。199。241。189。168。193。162。208。194。191。198。196。191。188。175。205。197。220。178。191。187。225。198。202。199。241。189。168。193。162。189。226。202。205。206。196。177。190。187。225。188。198。191。196。191。177。237。187。225。188。198。191。196。191。177。237。177。224。214。212。242。241。 206。172。187。164。208。194。187。225。188。198。191。198。196。191。181。188。175。205。197。182。202。253。190。221。188。175。205。197。220。178。191。187。225。198。187。225。188。198。191。196。191。177。237。206。172。187。164。189。168。193。162。208。194。187。225。188。198。191。196。191。181。185。171。203。190。182。202。253。190。221。187。225。188。198。191。196。191。177。237。185。171。203。190。187。225。188。198。202。199。資料搜索網(wǎng)3. 1. 2. 2. 功能說明“決定是否建立新科目”：由集團總部會計小組依據(jù)會計科目表編制原則，已有科目表，決定是否建立新的會計科目?！熬S護新會計科目集團級數(shù)據(jù)”：由集團總部會計維護會計科目編號、名稱、性質等數(shù)據(jù)?！熬S護新會計科目公司級數(shù)據(jù)”：由公司會計維護會計科目公司級數(shù)據(jù)，包括貨幣、明細項索引、自動過帳標志。14 / 2513. 1. 2. 3. 流程組織結構定義公司：法定財務實體3. 1. 2. 4. 關鍵數(shù)據(jù)公司代碼幣種3. 2. 傳票錄入及入帳處理3. 2. 1. 現(xiàn)狀及需求在現(xiàn)有系統(tǒng)內(nèi)，由于各應用部分缺乏集成，傳票由接口系統(tǒng)或手工導入總帳。大量手工收付款處理，導致工作量大。3. 2. 2. 解決方案采用 SAP R/3 集成系統(tǒng)，大部分傳票由業(yè)務發(fā)生點傳入總帳系統(tǒng)。關于收付款處理，大部分通過應收、應付子系統(tǒng)自動收付款處理，僅僅小額零星現(xiàn)金收付款在總帳系統(tǒng)內(nèi)處理。3. 2. 2. 1. 傳票錄入及入帳流程a) 轉帳處理15 / 251.212。202。188。198。190。214。164。185。188。236。209。233。212。202。198。190。214。164。186。207。168。208。186。207。168。241。241。202。228。200。235。180。171。198。177。202。199。208。232。210。170。201。243。186。203。241。?180。171。198。177。212。164。214。180。166。192。237。202。199。205。168。185。253。241。212。164。214。198。180。171。177。208。222。184。196。212。164。214。198。180。171。177。241。212。164。214。198。180。171。177。200。235。213。202。202。199。180。171。198。177。206。196。181。187。225。188。198。191。196。200。235。213。202。241。187。225。188。198。180。171。177。199。176。214。195。207。181。205。179。210。206。241。180。166。192。237。212。182。175。180。171。198。177。206。196。181。187。225。188。198。191。196。201。243。186。203。212。164。214。198。180。171。177。212。202。188。198。190。214。164。203。205。189。187。178。191。195。197。212。202。188。198。190。214。164。203。205。189。187。178。191。195。197。 資料搜索網(wǎng)b) 小額現(xiàn)金付款處理16 / 251212。202。188。198。190。214。164。188。236。209。233。212。202。188。198。190。214。164。186。207。168。208。202。199。241。186。207。168。241。202。199。184。182。191。238。212。202。188。198。190。214。164。203。205。189。187。178。191。195。197。178。198。206。241。212。202。188。198。190。214。164。203。205。189。187。178。191。195。197。179。246。196。201。 210。209。184。182。191。238。181。196。198。190。214。164。199。229。165。202。228。200。235。212。164。214。198。180。171。177。201。243。186。203。212。164。214。198。180。171。177。179。246。196。201。187。225。188。198。201。243。186。203。205。168。185。253。208。222。184。196。212。164。214。198。180。171。177。212。164。214。198。180。171。177。200。235。213。202。187。225。188。198。180。171。198。177。206。196。188。254。 187。225。188。198。191。196。191。202。199。 241。c)小額現(xiàn)金收款處理17 / 251202。228。200。235。212。164。214。198。180。171。198。177。201。243。186。203。212。164。214。198。180。171。177。179。246。196。201。187。225。188。198。201。243。186。203。205。168。185。253。 208。222。184。196。212。164。214。198。180。171。198。177。212。164。214。198。180。171。177。200。235。213。202。187。225。188。198。180。171。198。177。206。196。188。254。 187。225。188。198。191。196。191。202。199。 241。203。205。189。187。213。223。 212。202。188。181。165。190。221。188。236。209。233。186。207。168。208。212。178。198。206。241。202。199。241。186。207。168。202。213。191。238。202。199。203。205。189。187。213。223。241。178。198。206。241。 210。209。202。213。191。238。181。196。212。188。198。190。214。164。199。229。181。165。3. 2. 2. 2. 功能說明“前置系統(tǒng)業(yè)務處理”：是指與會計系統(tǒng)相關子系統(tǒng)進行業(yè)務處理時，自動產(chǎn)生會計傳票并入帳，無需人工錄入傳票，入帳。例如：倉庫發(fā)料時，僅須在庫存管理系統(tǒng)錄入發(fā)料數(shù)據(jù)，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)料數(shù)據(jù)，材料價格，自動生成會計憑證，并入帳。18 / 251“輸入傳票”：依據(jù)原始憑證，輸入傳票類型、公司代碼、傳票編制日期、入帳日期、借貸科目、借貸金額、后續(xù)帳務分配如輸入成本中心，業(yè)務范圍。并且檢查公司代碼是否存在，記帳期間是否允許入帳，借貸科目是否存在，成本中心、業(yè)務范圍是否存在?！叭霂ぁ保合到y(tǒng)自動檢查借貸金額是否平衡，傳票檢查通過后，系統(tǒng)將更改科目余額及其它文件，自動分配傳票編號，存入傳票文件。“傳票預制處理”：是指輸完傳票后，傳票存在系統(tǒng)內(nèi)，但并不入帳。這類傳票稱為預制傳票?！邦A制傳票入帳”：是指將預制傳票記入帳冊，預制傳票轉成正式傳票。 關于憑證審核，目前系統(tǒng)僅提供一級審核功能，建議第一階段打印出預制傳票，在 SAP R/3 系統(tǒng)外審核，通過后，由專人將預制傳票入帳，或者編制手工傳票，多級審核后，將手工傳票輸入系統(tǒng)入帳。第二階段采用”Workflow”方法，在系統(tǒng)內(nèi)進行多級審核。3. 2. 2. 3. 作業(yè)功能組織示意公司：法定財務實體業(yè)務范圍： 將一個產(chǎn)品或一類產(chǎn)品定義為一個業(yè)務范圍，各個業(yè)務范圍可以產(chǎn)生自己的利潤表，以供管理層使用。成本中心：收集費用的責任單元3. 2. 2. 4. 關鍵數(shù)據(jù)會計期間，會計科目，傳票類型，幣種，公司代碼，業(yè)務范圍，成本中心3. 3. 期末處理3. 3. 1. 期末處理現(xiàn)狀及需求綜述月末關帳在下月 8 號，年末關帳在來年二月底，在現(xiàn)有系統(tǒng)，期末有大量手工處理，工作量極大。結帳比較遲，為了保證M2 專案目標的實現(xiàn)，必須加快結帳速度。3. 3. 2. 解決方案未來的系統(tǒng)改進現(xiàn)有的成本結算體系，減輕期末成本結轉的工作量未來的系統(tǒng)有自動的外幣評估，自動的科目余額重組，自動的19 / 251暫估處理等功能，加快期末結帳。3. 3. 2. 1. 處理流程194。169。180。242。198。228。203。252。212。202。188。190。214。164。181。247。213。214。194。188。163。172。202。228。200。235。169。180。242。171。198。177。210。248。208。182。212。213。202。181。165。185。169。211。166。201。204。224。182。238。212。213。202。181。165。 191。205。187。167。211。224。182。238。182。212。213。202。181。165。203。