【文章內(nèi)容簡介】 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底： 1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應交稅市場營銷投入折現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金變更費用生產(chǎn)線投資生產(chǎn)費用產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金余額第二年現(xiàn)金收支明細表 第二年訂單下表供財務人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進行現(xiàn)金流量的管理與統(tǒng)計。訂單號總數(shù)市場產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現(xiàn)費用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現(xiàn)金任務清單成品采購支付現(xiàn)金支付應付稅（根據(jù)上年度結果）□變更費用準備好新的一年□生產(chǎn)線投資準備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款□□□□生產(chǎn)費用更新應付款/歸還應付款□□□□產(chǎn)品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費用更新生產(chǎn)/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)□□□□長期貸款及利息開始下一批生產(chǎn)□□□□設備維護費產(chǎn)品研發(fā)投資□□□□租金更新應收款/應收款收現(xiàn)□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場開拓投資支付行政管理費用□□□□ISO認證投資更新長期貸款/支付利息/申請長期貸款□其他支付設備維修費□收入總計支付租金（或購買建筑）□支出總計折舊□現(xiàn) 金 流 量新市場開拓投資 / ISO資格認證的投資□關賬□第二年的財務報表 綜合管理費用明細表（百萬）項目行政管理市場營銷設備維護廠房租金變更費用市場開拓ISO認證產(chǎn)品研發(fā)其他合計金額 損益表 資產(chǎn)負債表（百萬） 第一年 第二年 （百萬） 第一年 第二年 第一年 第二年 資產(chǎn) 負債加權益 流動資產(chǎn)： 負債：銷售 + 現(xiàn)金 + 長期負債 + 直接成本 應收款 + 短期負債 + 毛利 = 在制品 + 應付款 + 綜合費用 成品 + 應交稅 + 折舊前利潤 = 原料 + 總負債 = 折舊 總流動資產(chǎn) = 支付利息前利潤 = 固定資產(chǎn)： 權益：財務收入/支出 土地和建筑 + 股東資本 + 額外收入/支出 +/ 機器和設備 + 利潤留存 + 稅前利潤 = 在建工程 + 年度凈利 + 所得稅 總固定資產(chǎn) = 所有者權益 = 凈利潤 = 總資產(chǎn) = 負債加權益 = 第三年開始要點： 現(xiàn)金預算表第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底： 1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應交稅市場營銷投入折現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金變更費用生產(chǎn)線投資生產(chǎn)費用產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金余額第三年現(xiàn)金收支明細表 第三年訂單下表供財務人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進行現(xiàn)金流量的管理與統(tǒng)計。訂單號總數(shù)市場產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現(xiàn)費用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現(xiàn)金任務清單成品采購支付現(xiàn)金支付應付稅（根據(jù)上年度結果）□變更費用準備好新的一年□生產(chǎn)線投資準備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款□□□□生產(chǎn)費用更新應付款/歸還應付款□□□□產(chǎn)品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費用更新生產(chǎn)/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)□□□□長期貸款及利息