【正文】 有很多體會(huì)。組員在合作的同時(shí)，也要有分工意識(shí)。古語云：知己知彼，百戰(zhàn)不殆。因此我的任務(wù)也是相當(dāng)重要的。財(cái)務(wù)總監(jiān)助理李自超總結(jié)：我在這次沙盤模擬實(shí)驗(yàn)課中，擔(dān)任的職位是財(cái)務(wù)總監(jiān)助理的工作。首先最重要的是合作。另外對(duì)于公司的發(fā)展規(guī)劃我們每個(gè)人可能都有自己的不同的觀點(diǎn)，這時(shí)候需要共同協(xié)商，找出一個(gè)最佳的方案。而且這個(gè)會(huì)計(jì)工作是個(gè)細(xì)致活，容不得一點(diǎn)馬虎和大意，需要真正的細(xì)心和耐心。得分總分：市場(chǎng)（區(qū)域10分+國內(nèi)15分）+產(chǎn)品（P2 5分+P3 10分）+大廠房（15分）+生產(chǎn)線（半自動(dòng)5條10分=50分）+認(rèn)證（ISO9000 10分）=115分總得分：1 + 115/100 = 。做好每一年的資金預(yù)算，對(duì)于整個(gè)公司的運(yùn)營決策至關(guān)重要。只有領(lǐng)導(dǎo)者有一個(gè)好的決策，才能讓公司有一個(gè)好的發(fā)展戰(zhàn)略。 CFO師曉慧總結(jié)：在這個(gè)實(shí)驗(yàn)里我擔(dān)任的是負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)總監(jiān)的職務(wù)。首先，我極力的配合好本組CEO調(diào)配的工作，在實(shí)驗(yàn)初期，確定好是否認(rèn)證質(zhì)量管理體系iso9000與iso1400以服務(wù)于企業(yè)的長足發(fā)展、在區(qū)域市場(chǎng)乃至國際市場(chǎng)中究竟應(yīng)該開發(fā)幾個(gè)、何時(shí)開發(fā)哪些市場(chǎng)才能使利潤可能達(dá)到最大化；在實(shí)驗(yàn)中期，對(duì)產(chǎn)品何時(shí)銷售、何時(shí)投放廣告、廣告投入力度及對(duì)各產(chǎn)品分配比例做出先前判斷，并交至CEO決斷。采購經(jīng)理代珊珊總結(jié)：在這次ERP手工沙盤模擬試驗(yàn)中，我擔(dān)任的是采購經(jīng)理，采購經(jīng)理所要承擔(dān)的任務(wù)就是公司的各項(xiàng)采購工作，即做好采購的預(yù)測(cè)工作，根據(jù)公司的資金運(yùn)作情況，材料儲(chǔ)存程度，同時(shí)也要考慮到市場(chǎng)不穩(wěn)定所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，合理地進(jìn)行預(yù)購，避免不合理的物資采購和消費(fèi)，完成上級(jí)交給我的任務(wù) 。只有通過正確的決策和規(guī)劃，才能使公司能盡快的占領(lǐng)市場(chǎng)，最大限度的贏取利潤。作為一個(gè)集體，一定要協(xié)作，只有大家一起很好地相互協(xié)調(diào)與合作，才能使公司在長遠(yuǎn)的未來有更好的發(fā)展。當(dāng)然，這一年我們企業(yè)依舊盈利了，跟其他小組相比也處于不弱的地位。但我們同時(shí)發(fā)現(xiàn)了一個(gè)問題：跟另外五個(gè)組相比，第二年年終時(shí)我們組“企業(yè)”的權(quán)益仍處于中下水平。在共同協(xié)商下，我們首先決定了必不可少的支出：同時(shí)進(jìn)行區(qū)域和國內(nèi)市場(chǎng)的開拓，開始ISO9000的認(rèn)證。訂單號(hào)總數(shù)市場(chǎng)產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅賬期市場(chǎng)營銷訂單銷售額折現(xiàn)費(fèi)用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現(xiàn)金任務(wù)清單成品采購支付現(xiàn)金支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）□變更費(fèi)用準(zhǔn)備好新的一年□生產(chǎn)線投資準(zhǔn)備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/還本付息/申請(qǐng)短期貸款□□□□生產(chǎn)費(fèi)用更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款□□□□產(chǎn)品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應(yīng)收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費(fèi)用更新生產(chǎn)/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)□□□□長期貸款及利息開始下一批生產(chǎn)□□□□設(shè)備維護(hù)費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)投資□□□□租金更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場(chǎng)開拓投資支付行政管理費(fèi)用□□□□ISO認(rèn)證投資更新長期貸款/支付利息/申請(qǐng)長期貸款□其他支付設(shè)備維修費(fèi)□收入總計(jì)支付租金（或購買建筑）□支出總計(jì)折舊□現(xiàn) 金 流 量新市場(chǎng)開拓投資 / ISO資格認(rèn)證的投資□關(guān)賬□第四年的財(cái)務(wù)報(bào)表 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）項(xiàng)目行政管理市場(chǎng)營銷設(shè)備維護(hù)廠房租金變更費(fèi)用市場(chǎng)開拓ISO認(rèn)證產(chǎn)品研發(fā)其他合計(jì)金額 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表（百萬） 第三年 第四年 （百萬） 第三年 第四年 第三年 第四年 資產(chǎn) 負(fù)債加權(quán)益 流動(dòng)資產(chǎn)： 負(fù)債：銷售 + 現(xiàn)金 + 長期負(fù)債 + 直接成本 應(yīng)收款 + 短期負(fù)債 + 毛利 = 在制品 + 應(yīng)付款 + 綜合費(fèi)用 成品 + 應(yīng)交稅 + 折舊前利潤 = 原料 + 總負(fù)債 = 折舊 總流動(dòng)資產(chǎn) = 支付利息前利潤 = 固定資產(chǎn)： 權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出 土地和建筑 + 股東資本 + 額外收入/支出 +/ 機(jī)器和設(shè)備 + 利潤留存 + 稅前利潤 = 在建工程 + 年度凈利 + 所得稅 總固定資產(chǎn) = 所有者權(quán)益 = 凈利潤 = 總資產(chǎn) = 負(fù)債加權(quán)益 = 實(shí)驗(yàn)總結(jié)： 今天，在劉老師的指導(dǎo)下，我們小組進(jìn)行了ERP（企業(yè)資源計(jì)劃，Enterprise Resources Planning）實(shí)驗(yàn)。企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況見起始年財(cái)務(wù)報(bào)表起始年的財(cái)務(wù)報(bào)表 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表（百萬） 起始年 （百萬） 起始年 起始年 資產(chǎn) 負(fù)債加權(quán)益 流動(dòng)資產(chǎn)： 負(fù)債：銷售 + 35 現(xiàn)金 + 20 長期負(fù)債 + 40 直接成本 12 應(yīng)收款 + 15 短期負(fù)債 + 0 毛利 = 23 在制品 + 8 應(yīng)付款 + 0 綜合費(fèi)用 11 成品 + 6 應(yīng)交稅 + 1 折舊前利潤 = 12 原料 + 3 總負(fù)債 = 41 折舊 4 總流動(dòng)資產(chǎn) = 52 支付利息前利潤 = 8 固定資產(chǎn)： 權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出 4 土地和建筑 + 40 股東資本 + 50 額外收入/支出 +/ 0 機(jī)器和設(shè)備 + 13 利潤留存 + 11 稅前利潤 = 4 在建工程 + 0 年度凈利 + 3 所得稅 1 總固定資產(chǎn) = 53 所有者權(quán)益 = 64 凈利潤 = 3 總資產(chǎn) = 105 負(fù)債加權(quán)益 = 105 五、實(shí)際模擬訓(xùn)練教學(xué)年三、四季度經(jīng)營約定不貸短期貸款，所訂原料必須接收，每季度下一個(gè)R1的原料采購訂單，生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行，不投資新的生產(chǎn)線與產(chǎn)品研發(fā)。 綜合費(fèi)用與折舊、稅金除購買廠房、設(shè)備外，行政管理費(fèi)、市場(chǎng)開拓、營銷廣告、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)