【正文】 ERP沙盤實訓(xùn)指導(dǎo)書專業(yè)班級：工商112班小組組別：第二大組，A組小組成員：公司總裁CEO：胡 坤（學(xué)號:311110010218，工商112班）運營總監(jiān)COO：鄒偉勇（學(xué)號:311110010131，工商111班）財務(wù)總監(jiān)CFO: 師曉慧（學(xué)號:311110010308，工商113班）營 銷 總 監(jiān) ：黃玉劍（學(xué)號：311110010220，工商112班）采 購 經(jīng) 理 ：代珊珊（學(xué)號：311110010201，工商112班)財務(wù)經(jīng)理助理: 李自超（學(xué)號：311110010221，工商112班)編寫單位：河南理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院出版時間： 2013年4月ERP沙盤模擬訓(xùn)練規(guī)則介紹27 / 27一、 組織準(zhǔn)備工作 人員分組與職能定位。小組成員：公司總裁CEO運營總監(jiān)COO財務(wù)總監(jiān)CFO營銷總監(jiān)采購經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理助理職位分工原則：心態(tài)開放、親歷親為、團(tuán)隊協(xié)作、換位思考。問題思考：企業(yè)為何而興？因何存在？為何存在？如何成功？如何持續(xù)？ 課程訓(xùn)練目的和意義。通過本課程你應(yīng)該——對企業(yè)戰(zhàn)略和關(guān)鍵成功因素清晰了解，用戰(zhàn)略的眼光看待業(yè)務(wù)的決策和運營，用策略方法改進(jìn)公司創(chuàng)造價值的能力，能找到跟蹤企業(yè)運行狀況的“儀表盤”，把握適時調(diào)整企業(yè)方向的“加強(qiáng)技能”。你應(yīng)該找到以下問題的答案——如何作出正確而有效的決策？怎樣保證業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略的一致？如何構(gòu)建好自己的管理系統(tǒng)？怎樣全面提升組織的競爭力？二、 基本情況描述 公司發(fā)展與股東期望。本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè)P產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場知名度很高，客戶也很滿意。同時企業(yè)擁有自己的廠房，生產(chǎn)設(shè)施齊備，狀態(tài)良好。最近，一家權(quán)威機(jī)構(gòu)對該行業(yè)的發(fā)展前景進(jìn)行了預(yù)測，認(rèn)為P產(chǎn)品將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術(shù)產(chǎn)品。為此，公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層——投資新產(chǎn)品的開發(fā)，使公司的市場地位得到進(jìn)一步提升；開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進(jìn)一步拓展市場領(lǐng)域；擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段，努力提高生產(chǎn)效率。 產(chǎn)品市場的需求預(yù)測P1產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺，但未來將會逐漸下降。P2產(chǎn)品是P1的技術(shù)改進(jìn)版，雖然技術(shù)優(yōu)勢會帶來一定增長，但隨著新技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會下降。PP4為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽蟆Ｈ?企業(yè)運營規(guī)則 市場劃分與市場準(zhǔn)入企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場。不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單。所有已進(jìn)入的市場，每年最少需投入1M維持，否則視為當(dāng)年放棄該市場。 訂貨會議與訂單爭取每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶見面并召開訂貨會議，根據(jù)市場地位、市場投入、市場需求及競爭態(tài)勢，按規(guī)定程序領(lǐng)取訂單。首先，由上一年的銷售總額決定市場排名。(1)市場領(lǐng)導(dǎo)者（排名第一位）首先挑選訂單。(2)在當(dāng)前市場上，按該項產(chǎn)品的廣告投放量依次挑選訂單。(3)如果廣告投放量相同，則上一年市場地位較高者優(yōu)先挑選。(4)如果上一年市場地位仍相同，則由當(dāng)前市場上全部產(chǎn)品的廣告投放較高者先挑訂單。(5)由非公開招標(biāo)方式?jīng)Q定訂單的歸屬。 市場模板與訂單條件市場開拓完成后可取得相應(yīng)的市場模板，通過ISO認(rèn)證后可選擇進(jìn)行ISO廣告投入，廣告投入應(yīng)分配到每個具體的市場和產(chǎn)品。投入1M有一次選取訂單的機(jī)會，以后每多投2M增加一次選單機(jī)會。有ISO要求的訂單必須有相應(yīng)的資質(zhì)及ISO廣告投入后方可接單。普通訂單可在當(dāng)年任一季度交貨，加急訂單必須在第一季度交貨。出現(xiàn)逾期交貨時，必須先將逾期的訂單交完貨后方可再交其他訂單，逾期訂單在交貨時按該訂單銷售額的75%結(jié)算貨款。 廠房購買、租賃與出售年底決定廠房是購買還是租賃，購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊，租賃廠房每年末支付租金，廠房可隨時出售，出售后將出售價放在賬期為4Q的應(yīng)收賬款處。 生產(chǎn)線購買、調(diào)整與維護(hù)所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，半自動線和全自動線轉(zhuǎn)產(chǎn)時需要停產(chǎn)一定周期，并支付轉(zhuǎn)產(chǎn)費用，手工線和柔性線轉(zhuǎn)產(chǎn)時不需要停產(chǎn)及支付費用。新生產(chǎn)線的購買價格按周期平均支付，全部投資到位后方可投入使用，年末時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的生產(chǎn)線每條支付1M的設(shè)備維護(hù)費：當(dāng)年售出的生產(chǎn)線不交維護(hù)費。 產(chǎn)品生產(chǎn)與原材料采購根據(jù)采購訂單接受相應(yīng)原料入庫，并按規(guī)定付款，用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的采購訂單區(qū)域內(nèi)，開始生產(chǎn)時將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費，每條生產(chǎn)線同一時刻只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品。 產(chǎn)品研發(fā)與管理體系論證新產(chǎn)品研發(fā)投資按季度支付，必須完成投資后方可生產(chǎn)。兩項ISO認(rèn)證投資可同時進(jìn)行，相應(yīng)投資完成后才能取得資格。研發(fā)投資與認(rèn)證投資的費用計入當(dāng)年綜合管理費，所有投資均不得加速投資，但可以隨時中止或中斷。 融資貸款與資金貼現(xiàn)長期貸款最長期限為5年，最短期限為1年，短期貸款及高利貸期限為4個季度。貸款到期后方可還款，應(yīng)收款貼現(xiàn)可隨時進(jìn)行，不論其賬期長短，每貼現(xiàn)7M則交1M的貼現(xiàn)費（即貼現(xiàn)7M中，1M為貼息，6M為現(xiàn)金）。 綜合費用與折舊、稅金除購買廠房、設(shè)備外，行政管理費、市場開拓、營銷廣告、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維護(hù)、廠房租金、ISO認(rèn)證、產(chǎn)品研發(fā)等計入綜合管理費。其中，行政管理費每季度末支付1M。設(shè)備折舊按平均年限法計提，設(shè)備價值少于3M時，每年折舊1M，出售設(shè)備按殘值計價。每年末按當(dāng)年利潤的33%計提所得稅，并計入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。出現(xiàn)盈利時，按彌補(bǔ)以前年度虧損后的余額計提所得稅。四、初始狀態(tài)設(shè)定 現(xiàn)金、應(yīng)收款與設(shè)備價值每個企業(yè)最初有資產(chǎn)105M，設(shè)備價值13M；現(xiàn)金20M；另有3Q的應(yīng)收賬款15M，分別將相應(yīng)數(shù)額的硬幣放在相應(yīng)位置來表示，有三年和四年的長期負(fù)債各20M，放置2個空桶來表示。 廠房、生產(chǎn)線與物料價值企業(yè)擁有A廠房價值40M；4條生產(chǎn)線上分別有不同周期的P1在制品1個，每個價值2M；成品庫有3個P1產(chǎn)品已完工，每個價值2M；原料庫有3個R1原料，每個價值1M。將相應(yīng)數(shù)額的硬幣放在相應(yīng)的位置，已下R1原料訂單2個，用2個空桶表示。企業(yè)目前的財務(wù)狀況見起始年財務(wù)報表起始年的財務(wù)報表 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表（百萬） 起始年 （百萬） 起始年 起始年 資產(chǎn) 負(fù)債加權(quán)益 流動資產(chǎn)： 負(fù)債：銷售 + 35 現(xiàn)金 + 20 長期負(fù)債 + 40 直接成本 12 應(yīng)收款 + 15 短期負(fù)債 + 0 毛利 = 23 在制品 + 8 應(yīng)付款 + 0 綜合費用 11 成品 + 6 應(yīng)交稅 + 1 折舊前利潤 = 12 原料 + 3 總負(fù)債 = 41 折舊 4 總流動資產(chǎn) = 52 支付利息前利潤 = 8 固定資產(chǎn)： 權(quán)益：財務(wù)收入/支出 4 土地和建筑 + 40 股東資本 + 50 額外收入/支出 +/ 0 機(jī)器和設(shè)備 + 13 利潤留存 + 11 稅前利潤 = 4 在建工程 + 0 年度凈利 + 3 所得稅 1 總固定資產(chǎn) = 53 所有者權(quán)益 = 64 凈利潤 = 3 總資產(chǎn) = 105 負(fù)債加權(quán)益 = 105 五、實際模擬訓(xùn)練教學(xué)年三、四季度經(jīng)營約定不貸短期貸款，所訂原料必須接收，每季度下一個R1的原料采購訂單，生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行，不投資新的生產(chǎn)線與產(chǎn)品研發(fā)。年底不貸長期貸款，設(shè)備維修費每條生產(chǎn)線支付1M，不購買新的廠房，折舊按余額的1/3計提，不計尾數(shù)，不投資新的市場開拓與ISO認(rèn)證。 每組中必須指定一人負(fù)責(zé)任務(wù)清單的核查。每年年初： （請打勾）支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果） 　□準(zhǔn)備好新的一年 □準(zhǔn)備好與客戶見面/登記銷售訂單 □每個季度：更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款 □ □ □ □更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款 □ □ □ □原材料入庫/更新原料訂單 □ □ □ □下原料訂單 □ □ □ □更新生產(chǎn)/完工入庫 □ □ □ □投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn) □ □ □ □開始下一批生產(chǎn) □ □ □ □產(chǎn)品研發(fā)投資 □ □ □ □更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn) □ □ □ □按訂單交貨 □ □ □ □支付行政管理費用 □ □ □ □每年年末：更新長期貸款/支付利息/申請長期貸款 □支付設(shè)備維修費 □支付租金（或購買建筑） □折舊 □新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證投資 □關(guān)賬 □第零年（教學(xué)年）現(xiàn)金收支明細(xì)表 第零年（教學(xué)年）訂單下表供財務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進(jìn)行現(xiàn)金流量的管理。訂單號總數(shù)市場產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現(xiàn)費用成本