【文章內(nèi)容簡介】 制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩 撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （二）編制會計(jì)憑證、登記會計(jì)帳戶，必須依據(jù)手續(xù)完備的原始憑證，真實(shí)詳細(xì)的紀(jì)錄有關(guān)業(yè)務(wù)的來龍來去脈，日期、單號、金額及經(jīng)辦人等，以便于雙方核對帳目。 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī) 范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙 老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （三）銷售部門交回貨款及時(shí)存入銀行，出納人員每五日上報(bào)現(xiàn)金（銀行存款）統(tǒng)計(jì)表，向領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供資金結(jié)存及貨款回收情況。 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái) 務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺 韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （四）財(cái)務(wù)、銷售人員應(yīng)定期與對方單位核對帳目，保證公司與往來單位帳帳相符。對于一年以上不發(fā)生業(yè)務(wù)的單位、 “應(yīng)付帳款 ”出現(xiàn)借方余額的、雙方對帳余額不一致的、以及對方經(jīng)營不善即將破產(chǎn)的單位或個(gè)人，要重點(diǎn)清理。 財(cái)務(wù)部門 規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （五）在與各單位帳目、清理欠款的過程中，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求該業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員提供資料，介紹情況以及協(xié)助清理帳目，經(jīng)辦人員有義務(wù)積極協(xié)助工作 。 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈 需薩邦漱 第四章 財(cái)務(wù)支出制度 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng) 公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗 踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 第四十三條 財(cái)務(wù)支出應(yīng)嚴(yán)格遵循以下原則： 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、 《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 遵紀(jì)守法，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占 免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 注重實(shí)效，提倡勤儉節(jié)約。 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴 房氈需薩邦漱 強(qiáng)化管理，嚴(yán)格審批程序。 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 責(zé)任到人，違規(guī)操作必究。 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn) 金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 量入為出，先急后緩。 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國 會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 第四十四條 企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)往來均需銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，并需有往來單位蓋章的收款收據(jù)。按照國家政策規(guī)定 2020元以下的零星支出可以使用現(xiàn)金結(jié)算，對2020元以上的往來帳款確需現(xiàn)金結(jié)算的須經(jīng)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由公司部室經(jīng)辦人員簽收支付，財(cái)務(wù)部門不得以任何理由將公司款項(xiàng)直接支付給往來 單位個(gè)人。 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 下列開支不受 2020元限額限制： 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范 公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老 鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 工資、獎(jiǎng)金、辦公用品、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、撫恤金、喪葬補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、業(yè)務(wù)提成以及與個(gè)人之間的勞務(wù)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等。 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行 為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝 唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 第四十五條 現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管 理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （一）出納員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，必須以審核無誤的原始憑證作為付款依據(jù)，未經(jīng)審核憑證，有權(quán)拒付，審核人員對原始憑證的審核包括日期、單位名稱、稅務(wù)監(jiān)制章、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、經(jīng)辦人簽字等相關(guān)內(nèi)容嚴(yán)格審查。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律政策、經(jīng)濟(jì)法規(guī)和手續(xù)不全的開支一律拒付。發(fā)票有涂改現(xiàn)象不予受理。 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第 一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （二）不準(zhǔn)以白條抵頂庫存現(xiàn)金，收付款項(xiàng)必須按規(guī)定入賬，不得滯留帳外。 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公 司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩 撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （三）借支現(xiàn)金，原則上出差回來或業(yè)務(wù)辦理完畢后十五日內(nèi)到財(cái)務(wù)結(jié)帳或還款，如有特殊原因不能按時(shí)結(jié)帳，借款人必須寫出書面申請，部門負(fù)責(zé)人簽字，到財(cái)務(wù)部辦理緩期結(jié)帳手續(xù)。借款期最長不得超過一個(gè)月，超期按銀行同期貸款利率從當(dāng)月工資中扣 罰利息，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可免收或減收逾期利息。財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （四）職工借款，原則上舊帳不清、新帳不借，如有特殊原因需經(jīng)總經(jīng)理批 準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 第四十六條 轉(zhuǎn)帳支出的管理 財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行 為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝 唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （一）月初由各用款部門提報(bào)支出計(jì)劃，財(cái)務(wù)部在此基礎(chǔ)上編報(bào)當(dāng)月資金收支計(jì)劃，本著 “量入為出、先急后緩 ”的原則，與各部門綜合平衡，安排當(dāng)月全