【正文】 亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕 孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （一） 出納員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，必須以審核無(wú)誤的原始憑證作為付款依據(jù)，未經(jīng)審核憑證，有權(quán)拒付，審核人員對(duì)原始憑證的審核包括日期、單位名稱、稅務(wù)監(jiān)制章、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、經(jīng)辦人簽字等相關(guān)內(nèi)容嚴(yán)格審查。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律政策、經(jīng)濟(jì)法規(guī)和手續(xù)不全的 開(kāi)支一律拒付。發(fā)票有涂改現(xiàn)象不予受理。 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （二） 不準(zhǔn)以白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，收付款項(xiàng)必須按規(guī)定入帳，不得滯留帳外。 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （三） 借支現(xiàn)金，原則上出差或業(yè)務(wù)辦理完畢后五日內(nèi)到財(cái)務(wù)結(jié)帳或還款，如有特殊原因不能按時(shí)結(jié)帳，借款人必須寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，到財(cái)務(wù)部辦理緩期結(jié)帳手續(xù)。借款期最長(zhǎng)不得超過(guò)一個(gè)月，超期按銀行同期借款利率扣罰利息。 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （四） 職工借款，原則上舊帳不清、新帳不借，如 有特殊原因需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （五） 一切款項(xiàng)的支出，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、總會(huì)計(jì)師簽字，總經(jīng)理簽批。 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén) 規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 第二章 轉(zhuǎn)帳結(jié)算的管理 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制 度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴 房氈需薩邦漱 第七條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算的管理 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)， 結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （一）月初由各用款部門(mén)提報(bào)支出計(jì)劃，財(cái)務(wù)部在此基礎(chǔ)上編報(bào)當(dāng)月資金收支計(jì)劃，本著 “量入為出，先急后緩 ”的原則，與各部門(mén)綜合平衡，安排當(dāng)月全公司實(shí)際支出數(shù)額。 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l 例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （二）財(cái)務(wù)部根據(jù)平衡后的收支計(jì)劃，協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)進(jìn)貨和欠款情況使用支付資金。 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制 定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 第八條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算的審批 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢 窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （一）供應(yīng)部、項(xiàng)目部等用款部門(mén)，要根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金需求，預(yù)測(cè)用款時(shí)間、所需金額，報(bào)財(cái)務(wù)部。由于特殊情況或計(jì)劃不周出現(xiàn)的臨時(shí)計(jì)劃外用款，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)確 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒 揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 實(shí)需要的，用款單位必須提前三天追加用款計(jì)劃，并由總會(huì)計(jì)師（分管副總）審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰 磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （二）工資、稅金、電費(fèi)等大額支出；其他非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支均由總會(huì)計(jì)師（副總經(jīng)理）、總經(jīng)理簽批。 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （三）經(jīng)總經(jīng)理簽批的急付款項(xiàng)，自貨款支付之日起，一般限期 10天內(nèi)憑取得的發(fā)票辦理完提貨、檢驗(yàn)、入庫(kù)、退回余款等手續(xù)，否則追究經(jīng)辦人的責(zé)任。 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧 柴房氈需薩邦漱 第三章 往來(lái)核算管理制度 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 第九條 往來(lái)核算管理的原則 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金 管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （一）準(zhǔn)確性原則：嚴(yán)格區(qū)分債權(quán)類(lèi)和債務(wù)類(lèi)帳戶的界限，不得將兩種不同業(yè)務(wù)合并相互抵減，只反映差額，而影響有關(guān)考核指標(biāo)的、準(zhǔn)確性和可比性。 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第 一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈 需薩邦漱 （二）及時(shí)性原則：凡通過(guò)往來(lái)帳戶結(jié)算后形成成本或費(fèi)用的業(yè)務(wù)，必須及時(shí)結(jié)算并計(jì)入當(dāng)期損益，避免因結(jié)算不及影響經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性。 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第 一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （三）效益性原則：定期核對(duì)帳目，及時(shí)清理欠款，減少壞帳損失，處理好貨款回收期與銷(xiāo)售折讓的比例關(guān)系。算好每一筆帳，加速資金周轉(zhuǎn)，減少資金占用。財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制 度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 第十條 往來(lái)核算管理的帳戶與核對(duì) 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制 制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧 柴房氈需薩邦漱 （一）使用統(tǒng)一科目編碼和規(guī)范化的帳戶名稱，并要求一個(gè)業(yè)務(wù)單位一個(gè)明細(xì)帳戶，原則上不允許一個(gè)單位設(shè)兩個(gè)以上明細(xì)帳戶，避免錯(cuò)付以及人為增加對(duì)帳成本。 財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公 司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控