【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見（上網(wǎng)）（涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)包括對(duì)本次發(fā)行新增股份上市的相關(guān)意見）；法律意見書（上網(wǎng)）。在報(bào)送上述信息披露文件的同時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)備的材料至少包括：經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全套重大資產(chǎn)重組材料；重組相關(guān)方在重大資產(chǎn)重組中作出的書面承諾；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成的相關(guān)證明文件；財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議；新增股份上市的書面申請(qǐng)（涉及新增股份上市的）；發(fā)行完成后經(jīng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告（涉及新增股份上市的）；中國(guó)結(jié)算深圳分公司對(duì)新增股份登記托管情況的書面證明（涉及新增股份上市的）。（四）自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起六十日內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一工作日公告實(shí)施進(jìn)展情況；此后每三十日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至實(shí)施完畢。超過(guò)十二個(gè)月未實(shí)施完畢的，核準(zhǔn)文件失效。九、重組實(shí)施完成后續(xù)事項(xiàng)（一）根據(jù)《重組辦法》第三十五條規(guī)定提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后的有關(guān)年度報(bào)告中單獨(dú)披露上市公司及相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開發(fā)法等基于未來(lái)收益預(yù)期的估值方法對(duì)擬購(gòu)買資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并作為定價(jià)參考依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后三年內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與評(píng)估報(bào)告中利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見。（二）上市公司與交易對(duì)方簽訂盈利補(bǔ)償協(xié)議，且上市公司及相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)低于利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議年度報(bào)告的同時(shí)，對(duì)實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況進(jìn)行單獨(dú)審議，詳細(xì)說(shuō)明差異情況及上市公司已或擬采取的措施，督促交易對(duì)方履行承諾。公司應(yīng)當(dāng)在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”中披露上述事項(xiàng)，并在披露年報(bào)的同時(shí)在指定網(wǎng)站披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核意見。（三）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第一個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起十五日內(nèi)，對(duì)重大資產(chǎn)重組實(shí)施的下列事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見，并予以公告：交易資產(chǎn)的交付或者過(guò)戶情況；交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況；已公告的盈利預(yù)測(cè)或者利潤(rùn)預(yù)測(cè)的實(shí)現(xiàn)情況；管理層討論與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀；公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況；與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)還應(yīng)當(dāng)結(jié)合《重組辦法》第十三條規(guī)定的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后的第二、三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起十五日內(nèi)，對(duì)上述第2項(xiàng)至第6項(xiàng)事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見并予以公告。附件: 上市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請(qǐng)表 涉及籌劃重大資產(chǎn)重組的停牌公告模板 交易異常特別風(fēng)險(xiǎn)提示公告模板被立案調(diào)查（司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋┨貏e風(fēng)險(xiǎn)提示公告模板中小板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)照表中小板上市公司重大資產(chǎn)重組方案再次披露對(duì)照表一般風(fēng)險(xiǎn)提示公告模板行政許可期間風(fēng)險(xiǎn)提示公告模板60 / 60附件1：上市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請(qǐng)表公司簡(jiǎn)稱證券代碼是否構(gòu)成《重組辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組 是 □ 否 □重組類型 購(gòu)買資產(chǎn) □ 出售資產(chǎn) □ 兩項(xiàng)同時(shí)存在 □購(gòu)買資產(chǎn)方式發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn) □ 現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn) □ 兩項(xiàng)同時(shí)存在 □不適用 □重組屬于以下哪種情形： □ 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上□ 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上□ 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50％以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣□ 其他： 重組是否導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人變更 是 □ 否 □是否需提交并購(gòu)重組委審核是 □ 否 □停牌前股價(jià)異動(dòng)是否達(dá)到證監(jiān)公司字[2007] 128號(hào)文標(biāo)準(zhǔn)是 □ 否 □公司是否被證監(jiān)會(huì)立案稽查且尚未結(jié)案是 □ 否 □是否涉及央企整體上市是 □ 否 □是否涉及分拆和分立等創(chuàng)新或無(wú)先例事項(xiàng)（如是，公司應(yīng)當(dāng)在停牌公告中披露該重大事項(xiàng)的類型，并在停牌后五個(gè)工作日內(nèi)攜帶相關(guān)材料向有關(guān)部門咨詢論證）是 □ 否 □是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易是 □ 否 □是否涉及重組同時(shí)募集部分配套資金是 □ 否 □是否屬于《重組辦法》第十三條規(guī)定的借殼上市，即自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)人購(gòu)買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上的，除符合《重組辦法》第十一條、第四十三條規(guī)定的要求外，上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)是股份有限公司或者有限責(zé)任公司，且符合《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定的其他發(fā)行條件；上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)屬于金融、創(chuàng)業(yè)投資等特定行業(yè)的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。是 □ 否 □獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)名稱獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)是否具有保薦人資格是 □ 否 □項(xiàng)目主辦人1姓名聯(lián)系電話項(xiàng)目主辦人2姓名聯(lián)系電話停牌申請(qǐng)?zhí)峤粫r(shí)間 年 月 日 時(shí) 分申請(qǐng)內(nèi)容申請(qǐng)事項(xiàng)本公司申請(qǐng)對(duì)下列證券停牌：證券1簡(jiǎn)稱： ，證券1代碼： ；證券2簡(jiǎn)稱： ，證券2代碼： ；證券3簡(jiǎn)稱： ，證券3代碼： ；開始停牌時(shí)間： 年 月 日 時(shí) 分；預(yù)計(jì)復(fù)牌時(shí)間： 年 月 日 時(shí) 分。重組方案簡(jiǎn)述停牌原因準(zhǔn)備報(bào)送重組材料；市場(chǎng)出現(xiàn)重組傳聞；證券交易出現(xiàn)異常波動(dòng)；預(yù)計(jì)籌劃中的重組事項(xiàng)難以保密；其他: 承諾本公司保證申請(qǐng)停牌的重組事項(xiàng)是真實(shí)的，且具備可行性和可操作性，無(wú)重大法律政策障礙。本公司經(jīng)慎重決定，申請(qǐng)公司證券停牌。本公司不存在故意虛構(gòu)重組信息及其他損害投資者權(quán)益的情形。自公司股票停牌時(shí)間達(dá)到25天起，本公司如果不能針對(duì)籌劃中的重組事項(xiàng)向深交所提交符合披露要求的實(shí)質(zhì)性進(jìn)展公告或重組事項(xiàng)相關(guān)公告的，深交所可對(duì)本公司證券強(qiáng)制復(fù)牌。同時(shí)，本公司將按要求發(fā)布提示公告。本公司承諾爭(zhēng)取在*年*月*日前披露符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)－上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件》要求的重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司股票及其衍生品種（如有）將在公司董事會(huì)審議通過(guò)并公告重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書）后復(fù)牌。如公司未能在上述期限內(nèi)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司將根據(jù)重組推進(jìn)情況確定是否向交易所申請(qǐng)延期復(fù)牌。公司未提出延期復(fù)牌申請(qǐng)或延期復(fù)牌申請(qǐng)未獲交易所同意的，公司股票及其衍生品種（如有）將于*年*月*日開市時(shí)起恢復(fù)交易，公司承諾自公司股票及其衍生品種（如有）復(fù)牌之日起三個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。公司提出延期復(fù)牌申請(qǐng)并獲交易所同意的，如公司仍未能在延期期限內(nèi)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司承諾自公司股票及其衍生品種（如有）復(fù)牌之日起六個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。預(yù)計(jì)重組進(jìn)展安排重組各階段時(shí)間安排、停復(fù)牌安排其他上市公司董事長(zhǎng)簽字上市公司董事會(huì)簽章附件2：涉及籌劃重大資產(chǎn)重組的停牌公告模板關(guān)于籌劃重大資產(chǎn)重組的停牌公告本公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)（或本公司控股股東、實(shí)際控制人正在籌劃關(guān)于本公司的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)），經(jīng)公司申請(qǐng)，公司股票及其衍生品種（如有）自*年*月*日*時(shí)*分起（或開市時(shí)起）停牌。本公司承諾爭(zhēng)取停牌時(shí)間不超過(guò)30個(gè)自然日，即承諾爭(zhēng)取在*年*月*日前披露符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)－上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件》要求的重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司股票及其衍生品種（如有）將在公司董事會(huì)審議通過(guò)并公告重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書）后復(fù)牌。如公司未能在上述期限內(nèi)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司將根據(jù)重組推進(jìn)情況確定是否向交易所申請(qǐng)延期復(fù)牌。公司未提出延期復(fù)牌申請(qǐng)或延期復(fù)牌申請(qǐng)未獲交易所同意的，公司股票及其衍生品種（如有）將于*年*月*日開市時(shí)起復(fù)牌，公司承諾自公司股票及其衍生品種（如有）復(fù)牌之日起三個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。公司提出延期復(fù)牌申請(qǐng)并獲交易所同意的，公司承諾累計(jì)停牌時(shí)間不超過(guò)三個(gè)月，如公司仍未能在延期期限內(nèi)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司承諾自公司股票及其衍生品種（如有）復(fù)牌之日起六個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。如本公司（或本公司控股股東、實(shí)際控制人）在停牌期限內(nèi)終止籌劃重大資產(chǎn)重組的，公司將及時(shí)披露終止籌劃重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告，公司承諾自復(fù)牌之日起三個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，公司股票及其衍生品種（如有）將在公司披露終止籌劃重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告后恢復(fù)交易。（注：如上市公司籌劃事項(xiàng)為發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)且未達(dá)到重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)的，公司應(yīng)當(dāng)將上述公告內(nèi)容中“重大資產(chǎn)重組”相應(yīng)改為“發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)”。）附件3：交易異常特別風(fēng)險(xiǎn)提示公告模板關(guān)于重大資產(chǎn)重組存在交易異常的特別風(fēng)險(xiǎn)提示公告上市公司簡(jiǎn)述重大資產(chǎn)重組相關(guān)情況。根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的通知》第五條規(guī)定，本公司股票在停牌前存在交易異常，可能存在因涉嫌內(nèi)幕交易被立案調(diào)查，導(dǎo)致本次重大資產(chǎn)重組被暫停、被終止的風(fēng)險(xiǎn)。本公司鄭重提示投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。 附件4：被立案調(diào)查（司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋┨貏e風(fēng)險(xiǎn)提示公告模板關(guān)于重大資產(chǎn)重組被立案調(diào)查（司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋┑奶貏e風(fēng)險(xiǎn)提示公告上市公司簡(jiǎn)述重大資產(chǎn)重組相關(guān)情況。根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的通知》，本公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)方因涉嫌內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查（或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋瑢?dǎo)致本次重大資產(chǎn)重組被暫停。本次重大資產(chǎn)重組可能存在被終止的風(fēng)險(xiǎn)。本公司鄭重提示投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。 附件5：中小板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)照表 公司簡(jiǎn)稱證券代碼是否構(gòu)成《重組辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組是 □ 否 □重組類型 購(gòu)買資產(chǎn) □ 出售資產(chǎn) □ 兩種同時(shí)存在 □購(gòu)買資產(chǎn)方式發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn) □ 現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn) □ 兩項(xiàng)同時(shí)存在 □不適用 □重組屬于以下哪種情形：□ 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上□ 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上□ 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50％以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣□ 其他： 重組是否導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人變更 是 □ 否 □是否需提交并購(gòu)重組委審核是 □ 否 □停牌前股價(jià)異動(dòng)是否達(dá)到證監(jiān)公司字[2007] 128號(hào)文標(biāo)準(zhǔn)是 □ 否 □公司是否被證監(jiān)會(huì)立案稽查且尚未結(jié)案是 □ 否 □是否涉及央企整體上市是 □ 否 □是否涉及分拆和分立等創(chuàng)新或無(wú)先例事項(xiàng)是 □ 否 □是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易是 □ 否 □是否涉及重組同時(shí)募集部分配套資金是 □ 否 □是否屬于《重組辦法》第十三條規(guī)定的借殼上市，即自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)人購(gòu)買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上的，除符合《重組辦法》第十一條、第四十三條規(guī)定的要求外，上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)是股份有限公司或者有限責(zé)任公司，且符合《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定的其他發(fā)行條件；上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)屬于金融、創(chuàng)業(yè)投資等特定行業(yè)的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。是 □ 否 □獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)名稱獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)是否具有保薦人資格是 □ 否 □項(xiàng)目主辦人1姓名聯(lián)系電話項(xiàng)目主辦人2姓名聯(lián)系電話關(guān)注要點(diǎn)第一部分 重大資產(chǎn)重組預(yù)案相關(guān)文件是否不適用備注一、重大資產(chǎn)重組預(yù)案及相關(guān)文件董事會(huì)決議公告（登報(bào)并上網(wǎng)）獨(dú)立董事意見（登報(bào)并上網(wǎng)）按照《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)》第七條要求編制的重大資產(chǎn)重組預(yù)案（上網(wǎng)）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)按照《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)》第六十一條要求出具的核查意見（上網(wǎng)）重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方按照《若干問(wèn)題的規(guī)定》第一條規(guī)定的承諾與聲明（與董事會(huì)決議同時(shí)公告，登報(bào)并上網(wǎng)）二、其他相關(guān)文件董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性及提交的法律文件的有效性的說(shuō)明董事會(huì)關(guān)于公司