我對巴塞爾新資本協(xié)議的幾點(diǎn)看法(編輯修改稿)
2025-06-23 18:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的投資和風(fēng)險(xiǎn)，對商業(yè)企業(yè)的大額投資等在是否并表時(shí)區(qū)別情況作了多樣化的處理。從而在適用范圍上體現(xiàn)出新資本協(xié)議力求全面(以防逃避資本監(jiān)管)但又靈活、務(wù)實(shí)的特點(diǎn) [8]。 。舊資本協(xié)議在信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管上是以單一最低資本金為標(biāo)準(zhǔn)的。而新資本協(xié)議除承繼并完善最低資本要求外(主要體現(xiàn)為對作為分子的資本構(gòu)成、資本比率未作改動，但對作為分母的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分類與計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)、方法則作了較大的完善)，在總結(jié)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，還增加了監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律(主要借助于信息披露)來對銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管，以提高資本監(jiān)管的有效性和靈敏性。新資本協(xié)議中明確提出的現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的“三大支柱”，是資本監(jiān)管方式的重大突破?！叭笾е痹诮鹑诒O(jiān)管體系中扮演的角色各不相同，其中，最低資本要求是核心，它要求銀行在準(zhǔn)確計(jì)量重大風(fēng)險(xiǎn)和維持適當(dāng)?shù)馁Y本充足率方面要負(fù)主要責(zé)任。但新協(xié)議還認(rèn)為，對于銀行的資本充足性和風(fēng)險(xiǎn)管理或銀行系統(tǒng)的安全穩(wěn)健而言，第一支柱最低資本要求并不是唯一的解決辦法，第二支柱下強(qiáng)有力的以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查及早期干預(yù)，第三支柱下規(guī)定的市場約束是對最低資本要求的有益補(bǔ)充。強(qiáng)調(diào)“三大支柱”在現(xiàn)代金融監(jiān)管中共同發(fā)揮作用是新資本協(xié)議與舊協(xié)議區(qū)別的核心所在，以致人們在概括新舊資本協(xié)議的發(fā)展路徑時(shí)，將其歸納為從“一大鐵律”到“三大支柱”?！ ?988年的舊資本協(xié)議由于時(shí)代的局限主要考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)，其他風(fēng)險(xiǎn)則隱含其中。而金融全球化、混業(yè)化、復(fù)雜化的現(xiàn)實(shí)使人們越來越認(rèn)識到金融風(fēng)險(xiǎn)的多樣性、復(fù)雜性和綜合性，故而新資本協(xié)議指出的風(fēng)險(xiǎn)幾乎囊括了銀行所要面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)(包括法律風(fēng)險(xiǎn))和交易帳戶(包括市場風(fēng)險(xiǎn))等，同時(shí)對各種風(fēng)險(xiǎn)都相應(yīng)規(guī)定有一個(gè)資本標(biāo)準(zhǔn)要求。從而反映了國際金融領(lǐng)域全面風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的需要?！ ?。1988年的舊資本協(xié)議決定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重以是否為經(jīng)合組織成員國為標(biāo)準(zhǔn)，對成員國的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是零，對非成員國的債權(quán)則為20%。這種劃分標(biāo)準(zhǔn)深深的打上了“國別歧視”的烙印。而對企業(yè)(私人部門)的債權(quán)，則無論其信用如何，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重一律為100%，這種“一刀切”的方式有悖于實(shí)際情況。而新資本協(xié)議則允許銀行在計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求時(shí)，使用外部評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果來確定主權(quán)政府、銀行和企業(yè)等多達(dá)13類單筆債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，并為此規(guī)定了種類繁多、內(nèi)容詳盡的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重參數(shù)。 ，在于為計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定了由簡到繁的幾種方法，供不同條件、不同情況的銀行選擇適用，以提高資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度。在信用風(fēng)險(xiǎn)方面規(guī)定的計(jì)算方法為標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級法(又分初級法和高級法) [9]。操作風(fēng)險(xiǎn)方面規(guī)定的計(jì)算方法為基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法 [10]。其中特別是信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評級法和操作風(fēng)險(xiǎn)的高級計(jì)量法把資本要求最緊密地與對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來，它主要依賴于銀行內(nèi)部評級，因而要求銀行應(yīng)滿足一套嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，在內(nèi)部建立適當(dāng)?shù)目刂坪捅O(jiān)督環(huán)境，并引發(fā)第二支柱監(jiān)督檢查、第三支柱信息披露等方面的某些額外義務(wù)，因而在促進(jìn)銀行本身加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理、完善監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查方面也具有激勵(lì)作用?！ Ｅc1988年舊資本協(xié)議中單一化、標(biāo)準(zhǔn)化的監(jiān)管框架不同，新資本協(xié)議根據(jù)復(fù)雜多變的的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，提供了難度不同、可供選擇的、更為靈活的風(fēng)險(xiǎn)衡量方法，各國銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)管理水平等靈活選擇適用。例如允許管理水平高的銀行使用內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)算資本充足率，將資本充足率與銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的大小緊密結(jié)合起來，大幅度提高了資本監(jiān)管的敏感性。而對于那些規(guī)模不大、結(jié)構(gòu)簡單、也不是國際活躍銀行的機(jī)構(gòu)，監(jiān)管當(dāng)局可以在大的框架下評估更為合適的方式。鼓勵(lì)各國監(jiān)管當(dāng)局制定更高的資本要求，根據(jù)情況制定資本充足率的補(bǔ)充措施。而且新協(xié)議要求的各國實(shí)施協(xié)議的日程安排也不是一成不變的。等等?！ 】傊?，新資本協(xié)議力圖更加全面而敏感地反映銀行風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)金融體系的安全性與穩(wěn)健性。保持資本充足率的一致性，以避免國際活躍銀行之間的不公平競爭。提供更加全面的風(fēng)險(xiǎn)處理方案，以適應(yīng)現(xiàn)實(shí)所需。使處理資本充足率的各種方法更為敏感地反映銀行頭寸及其業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度等?！ ∪?、 因應(yīng)之策——以穩(wěn)定金融為要義，立足金融現(xiàn)實(shí)國情，循序漸進(jìn)地推動巴塞爾新資本協(xié)議在中國的實(shí)施 如前所述，巴塞爾新資本協(xié)議不是國際法或國際公約，因而對非成員國政府、銀行監(jiān)管當(dāng)局及商業(yè)銀行并不具有強(qiáng)制實(shí)施的約束力或法律效力。但由于新資本協(xié)議代表監(jiān)管理論中的先進(jìn)理念和發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行逐漸完善的風(fēng)險(xiǎn)管理最佳實(shí)踐，必將會得到更多國家和地區(qū)認(rèn)可，最終必將發(fā)展成為國際公認(rèn)的銀行監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)。我國是改革開放中的發(fā)展中的大國，并已加入WTO，到 2006年我國金融業(yè)將全面對外開放，外資銀行將把觸角伸入中資銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)角落，我國銀行也要逐步走向世界開展業(yè)務(wù)競爭。因此，我國銀行業(yè)和監(jiān)管當(dāng)局必須面對新“游戲規(guī)則”帶來的全面挑戰(zhàn)，著手進(jìn)行一系列基礎(chǔ)性的準(zhǔn)備工作?！ ∈紫龋仨殢挠^念上充分認(rèn)識巴塞爾新資本協(xié)議的公布及其確定的金融監(jiān)管框架對國際銀行業(yè)發(fā)展的重大作用和深遠(yuǎn)意義，全面評估該協(xié)議的實(shí)施可能對我國銀行業(yè)帶來的影響和挑戰(zhàn)，切實(shí)認(rèn)識到在我國實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議所確定的框架和規(guī)則的不可逆轉(zhuǎn)性。而不能因?yàn)樾聟f(xié)議的復(fù)雜性、高度專業(yè)性、技術(shù)性而漠視其對我國銀行業(yè)現(xiàn)實(shí)的和潛在的影響，相反，要以此為契機(jī)，要以巴塞爾委員會公布和推動新協(xié)議的實(shí)施為切入點(diǎn)，充分利用其可能提供的各種資源，借鑒發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理和銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，以穩(wěn)定金融為要義，立足于我國的現(xiàn)實(shí)金融國情，加快推進(jìn)金融企業(yè)改革和金融監(jiān)管體制改革，有規(guī)劃、分步驟、循序漸
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