【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，重新修改申報(bào)表內(nèi)容。 14. 如果想重新輸入申報(bào)表內(nèi)容，可以在申報(bào)表主窗口中點(diǎn)擊“取消”按鈕，這樣將重第四篇 征收監(jiān)控 第 14 頁(yè) 共 202 頁(yè) 新初始化頁(yè)面，頁(yè)面 恢復(fù)初始狀態(tài)。 15. 單擊退出按鈕，關(guān)閉頁(yè)面。 二、 注意事項(xiàng) （一）面上有“累計(jì)”或“合計(jì)”的項(xiàng)系統(tǒng)自動(dòng)提取或計(jì)算填入，不允許修改； （二） 其中應(yīng)稅貨物銷售額 和銷項(xiàng)稅額不能只填其中一項(xiàng)數(shù)據(jù)，否則保存時(shí)系統(tǒng)會(huì)提示。 增值稅相關(guān)附表、資料 一、 功能描述 小規(guī)模申報(bào)表對(duì)應(yīng)的附表有： ? 增值稅小規(guī)模附表錄入 新版增值稅一般納稅人申報(bào)表對(duì)應(yīng)的附表有： ? 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一） ? 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二） ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 利潤(rùn)表 ? 成品油購(gòu)銷存情況明細(xì)表 在中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng) 操作平臺(tái) 按【征收監(jiān)控】 — 【申報(bào)征收】 — 【申 報(bào)】 —【增值稅申報(bào)】 — 【 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一） 】的順序進(jìn)入本功能模塊。（如圖） 圖 （表一）申報(bào) 操作步驟： 1. 如果屬期內(nèi)沒有對(duì)應(yīng)的申報(bào)主表，彈出圖 。 第四篇 征收監(jiān)控 第 15 頁(yè) 共 202 頁(yè) 圖 一般納稅人增值稅附列資料錄入 確定后不可進(jìn)行后續(xù)操作。 2. 如果在屬期內(nèi)沒有對(duì)應(yīng)的申報(bào)主表，彈出主表選擇窗口，如下圖所示： 圖 一般納稅人增值稅附列資料錄入 3. 選中數(shù)據(jù)行，雙擊鼠標(biāo)或單擊“確定”按鈕，返回附表錄入界面，如果屬期 內(nèi)附表已存在，提取出來供修改，如果不存在直接錄入附表明細(xì)。 4. 附表錄入完畢，單擊“保存”按鈕，保存附表。單擊“取消”按鈕，初始化界面準(zhǔn)備進(jìn)入下一戶附列資料錄入。 二、注意事項(xiàng) （一） 在沒有主申報(bào)表數(shù)據(jù)的時(shí)候，不能錄入附表資料，必須先錄主表，后錄入附表； （二） 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算合計(jì)或者累加值，也可以由操作員手工錄入計(jì)算。 增值稅舊版 一、功能描述 實(shí)現(xiàn)納稅人申報(bào)信息錄入，并根據(jù)應(yīng)征信息產(chǎn)生應(yīng)征信息。 增值稅一般納稅人申報(bào)表對(duì)應(yīng)的附列資料有： ? 生產(chǎn)企業(yè)免抵退計(jì)算明細(xì)表 ? 生產(chǎn)企業(yè)免抵退年度計(jì)算明細(xì)表 ? 工業(yè)企業(yè)增值稅納稅申報(bào)進(jìn)銷項(xiàng) 目明細(xì)表 ? 工業(yè)企業(yè)增值稅納稅申報(bào)年度清算進(jìn)銷項(xiàng)目明細(xì)表 ? 增值稅年度清算納稅申報(bào)（適用于工業(yè)企業(yè)一般納稅人） ? 增值稅年度清算納稅申報(bào)稅款補(bǔ)錄 在中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng) 操作平臺(tái) 按【征收監(jiān)控】 — 【申報(bào)征收】 — 【申報(bào)】 —【增值稅申報(bào)】 — 【 舊版 】 — 【 一般納稅人申報(bào) 】的順序進(jìn)入本功能模塊。（如圖 所示） 第四篇 征收監(jiān)控 第 16 頁(yè) 共 202 頁(yè) 圖 申報(bào) 操作步驟： 1. 操作人員輸入所屬時(shí)期止回車后，如果納稅人在本屬期不止申報(bào)了一次即有已經(jīng)申報(bào)信息，則系統(tǒng)彈出窗口顯示已申報(bào)信息，操作員可以選擇一次已經(jīng)申報(bào)信息 修改，也可以不選擇已經(jīng)申報(bào)信息，繼續(xù)新增一張申報(bào)表； 2. 如果納稅人被取消抵扣資格，則系統(tǒng)提示“該納稅人已被取消抵扣資格”，并將進(jìn)項(xiàng)稅額錄入?yún)^(qū)域設(shè)置為禁止編輯； 3. 如果納稅人享受減免，且操作員錄入的減免額超過允許的減免額，則系統(tǒng)給出提示： ” 減免余額不足，請(qǐng)修改錄入的減免數(shù)額；，系統(tǒng)返回 ” ； 4. 如果本次申報(bào)填入的預(yù)繳大于納稅人已預(yù)繳額則系統(tǒng)給出提示：如果是強(qiáng)制監(jiān)控則“填入的預(yù)繳額大于該納稅人已預(yù)繳額，不能保存”，系統(tǒng)返回；如果是非強(qiáng)制監(jiān)控“ 填入的預(yù)繳額大于該納稅人已預(yù)繳額 ,是否保存？”，如果保存則系統(tǒng)繼續(xù)，否則返回 ，是否強(qiáng)制監(jiān)控由系統(tǒng)參數(shù) 22022來控制； 5. 操作人員在錄入數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)需要計(jì)算已填入的數(shù)據(jù)； 6. 保存后系統(tǒng)提示保存成功則錄入數(shù)據(jù)已存入； 7. 舊版增值稅對(duì)應(yīng)的附列資料操作與新版增值稅附列資料操作同，進(jìn)入模塊后錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，保存后產(chǎn)生申報(bào)和應(yīng)征信息。 二、注意事項(xiàng) 在錄入預(yù)繳時(shí)，需要判斷是否系統(tǒng)參數(shù) 22022是否強(qiáng)制監(jiān)控預(yù)繳。 消費(fèi)稅申報(bào) 一、 功能描述 在 中國(guó)稅收管理信息系統(tǒng) 【征收監(jiān)控】 — 【申報(bào)征收】 — 【申報(bào)】 — 【消費(fèi)稅申報(bào)】的順序進(jìn)入本功能模塊。（如圖 ） 圖 二、 注意事項(xiàng) （一） 征收品目：首先應(yīng)該在稅種登記環(huán)節(jié)進(jìn)行一個(gè)征收品目分別按比率或按額度計(jì)征的兩種稅率維護(hù)，消費(fèi)稅申報(bào)時(shí)納稅人分別按照該征收品目的從量或從價(jià)應(yīng)稅信息填第四篇 征收監(jiān)控 第 17 頁(yè) 共 202 頁(yè) 列，系統(tǒng)才能準(zhǔn)確采集相關(guān)數(shù)據(jù) ； （二） “預(yù)繳稅額”項(xiàng)是否可修改是通過系統(tǒng)參數(shù)“ 31211”（當(dāng)參數(shù)內(nèi)容為“ Y”時(shí)，申報(bào)時(shí)允許對(duì)預(yù)繳數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，當(dāng)參數(shù)內(nèi)容為 “ N”時(shí)，將不允許修改預(yù)繳稅額欄）控制； （三） 有預(yù)繳且入庫(kù)的稅款，系統(tǒng)自動(dòng)提取本屬期前（包括本屬期）的預(yù)繳填入 17項(xiàng)和“預(yù)繳稅額”項(xiàng)； （四） 如有減免稅信息，系統(tǒng)提示減免稅信息并填入第 26 項(xiàng)減 免稅額。 消費(fèi)稅申報(bào) 附列資料錄入 一、功能描述 在 中國(guó)稅收管理信息系統(tǒng) 【征收監(jiān)控】 — 【申報(bào)征收】 — 【申報(bào)】 — 【消費(fèi)稅附表錄入】” 的順序進(jìn)入本功能模塊。（如圖 所示） 圖 二、注意事項(xiàng) （一） 錄入附表之前應(yīng)先錄入消費(fèi)稅申報(bào)主表。 （二） 具體操作步驟同小規(guī)模納稅人附列資料錄入。 企業(yè)所得稅季度申報(bào) 一、 功能描述 目前企業(yè)所得稅包括兩個(gè)模塊： （一） 企業(yè)所得稅季度申報(bào) （二） 2020企業(yè)所得稅季度申報(bào) 在中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng) 操作平臺(tái) 按【征收監(jiān)控】 — 【申報(bào) 征收】 — 【申報(bào)】 —第四篇 征收監(jiān)控 第 18 頁(yè) 共 202 頁(yè) 【所得稅申報(bào)】 — 【 企業(yè)所得稅季度申報(bào) 】的順序進(jìn)入本功能模塊。（如圖 ） 圖 企業(yè)所得稅季度申報(bào) 操作步驟： 1. 錄入所屬時(shí)期止回車后，系統(tǒng)會(huì)判斷該納稅人是否是匯繳比例納稅人，如果是匯繳比例納稅人，系統(tǒng)會(huì)提示如下信息： 圖 匯繳比例納稅人提示信息 2. 如果納稅為匯繳比例納稅人且按照匯繳稅率計(jì)算則適用稅率會(huì)自動(dòng)添上該納稅人的匯繳比率，否則系統(tǒng)默認(rèn)代出適用稅率 33%，分別如圖 ，圖 所示 。 第四篇 征收監(jiān)控 第 19 頁(yè) 共 202 頁(yè) 圖 按照 10%的匯繳稅率申報(bào)適用稅率為 10% 圖 按照比例匯繳的納稅申報(bào)適用稅率為 33% 3. 錄入申報(bào)數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)自動(dòng)計(jì)算部分欄次的合計(jì)值，且自動(dòng)計(jì)算欄次不可編輯。若該納稅人有減免稅批文或者預(yù)繳，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出填入對(duì)應(yīng)的欄次，并嚴(yán)格監(jiān)控，減免一欄不會(huì)超過當(dāng)前納稅人該屬期的應(yīng)納所得稅額，若該納稅人該屬期內(nèi)可用減免大于應(yīng)繳所得稅額則按照應(yīng)繳所得稅額計(jì)算。 第四篇 征收監(jiān)控 第 20 頁(yè) 共 202 頁(yè) 4. 錄入數(shù)據(jù)確定沒有錯(cuò)誤之后，點(diǎn)擊“保存 /開票”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)保存該筆申報(bào)記錄，并作為年度申報(bào)集中清算的季度預(yù)繳。 5. 2020企業(yè)所得 稅季度申報(bào)與企業(yè)所得稅季度申報(bào)操作。 二、 注意事項(xiàng) （一） 預(yù)繳數(shù)據(jù)是否可修改通過參數(shù) 31211來控制，“ Y”為可修改，“ N”為不可修改。 （二） 企業(yè)所得稅季度按累計(jì)數(shù)申報(bào)，但所屬期系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)季，不要修改，否則系統(tǒng)會(huì)認(rèn)為未申報(bào)，通過系統(tǒng)參數(shù) 31144，為 2時(shí)按照累計(jì)數(shù)申報(bào)。 （三） 企業(yè)所得稅年度申報(bào)表第 76欄已預(yù)繳所得稅額一欄應(yīng)填列全年季度已申報(bào)預(yù)繳稅款與預(yù)繳開票稅款之和，且填入的預(yù)繳不能大于以前預(yù)繳的總和。 企業(yè)所得稅年度申報(bào) 一、功能描述 在中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng) 操作平臺(tái) 按【征收監(jiān)控】 — 【申報(bào)征收】 — 【申報(bào)】 —【所得 稅申報(bào)】 — 【 企業(yè)所得稅年度申報(bào) 】的順序進(jìn)入本功能模塊。（如圖 ） 圖 申報(bào) 操作步驟： 1. 錄入方法同企業(yè)所得稅季度申報(bào)。 2. 企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，所屬期自動(dòng)默認(rèn)為 1～ 12月，如果企業(yè)屬年度中間開業(yè)，也要按默認(rèn)屬期申報(bào)，否則系統(tǒng)會(huì)認(rèn)為年度未申報(bào)。 3. 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)，只可進(jìn)行一次，保存后可修改和刪除。 4. 實(shí)行總局“十六字”辦法（統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、集中清算）匯總納稅的匯總納稅企業(yè)集團(tuán)，年度申報(bào)表 1至 73行應(yīng)與紙制資料核對(duì)一致（但因彌補(bǔ)以前年度 虧損影響計(jì)算調(diào)整除外），“應(yīng)補(bǔ)退稅額”系統(tǒng)強(qiáng)行保存與紙制申報(bào)一致。 第四篇 征收監(jiān)控 第 21 頁(yè) 共 202 頁(yè) 5. 彌補(bǔ)以前年度虧損：系統(tǒng)對(duì)彌補(bǔ)虧損情況進(jìn)行監(jiān)控，但季度申報(bào)不監(jiān)控，只在年度納稅申報(bào)時(shí)監(jiān)控。企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損信息可通過數(shù)據(jù)維護(hù)中的企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損信息維護(hù)和待批文書中的“企業(yè)稅前彌補(bǔ)虧損申請(qǐng)審批表”進(jìn)行維護(hù)。 6. 減免稅額：系統(tǒng)在申報(bào)時(shí)，提示減免稅審批信息，但不自動(dòng)在第 80欄帶出批準(zhǔn)的減免稅額，需手工填寫，錄入納稅人計(jì)算的減免稅額大于系統(tǒng)計(jì)算的可減免的稅額時(shí)，系統(tǒng)強(qiáng)制監(jiān)控，無法保存。 7. 內(nèi)資企業(yè)所得稅采取累計(jì)口徑申報(bào)，企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，如納稅 人紙制申報(bào)應(yīng)補(bǔ)退稅額為小于 0，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算多繳稅款，可以在匯算清繳后確認(rèn)多繳，作退稅或抵稅處理。 二、注意事項(xiàng) （一） 企業(yè)享受五年內(nèi)可彌補(bǔ)虧損的政策，即納稅人本年的虧損可以在以下五個(gè)年度中用盈利進(jìn)行彌補(bǔ)。 （二） 申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)參數(shù) 31211用于控制是否強(qiáng)制監(jiān)控預(yù)繳數(shù)據(jù)?！?Y”為強(qiáng)制監(jiān)控，“ N”為不強(qiáng)制監(jiān)控。 （三） 企業(yè)所得稅年度申報(bào)表第 76欄已預(yù)繳所得稅額一欄應(yīng)填列全年季度已申報(bào)預(yù)繳稅款與預(yù)繳開票稅款之和，且填入的預(yù)繳不能大于以前預(yù)繳的總和。 企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表 一、功能描述 企業(yè)年度所得稅申報(bào)表適用于能如實(shí)提供完整、 準(zhǔn)確的成本、費(fèi)用憑證，計(jì)算應(yīng)納稅所得額的企業(yè)的年度匯算清繳申報(bào)。提交企業(yè)所得稅年度申報(bào)表主表的同時(shí)需要附帶提交以下附表資料： （一） 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一：銷售（營(yíng)業(yè)）收入明細(xì)表； （二） 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二：投資所得（損失）明細(xì)表； （三） 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三：銷售（營(yíng)業(yè)）成本明細(xì)表 （四） 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四：工資薪金和職工福利等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表； （五） 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五：資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表； （六） 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六：壞賬損失明細(xì)表； （七） 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表七：廣告支 出明細(xì)表； （八） 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表八：公益救濟(jì)性捐贈(zèng)明細(xì)表； 在中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng) 操作平臺(tái)按【征收監(jiān)控】 — 【申報(bào)征收】 — 【申報(bào)】 —【所得稅申報(bào)】 — 【附表錄入】 — 【企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表一】的順序進(jìn)入本功能模塊。（如圖 ） 第四篇 征收監(jiān)控 第 22 頁(yè) 共 202 頁(yè) 圖 操作步驟： 1. 輸入所屬時(shí)期止后，如果該納稅人有年度申報(bào)表主表信息，系統(tǒng)將自動(dòng)帶出（如圖），否則系統(tǒng)將提示該納稅人缺少主表信息（如圖 ）。 圖 系統(tǒng) 帶出相應(yīng)的已申報(bào)主表申報(bào)信息 第四篇 征收監(jiān)控 第 23 頁(yè) 共 202 頁(yè) 圖 系統(tǒng)提示該納稅人當(dāng)前屬期沒有申報(bào)的主表信息 2. 錄入“銷售（營(yíng)業(yè)）收入明細(xì)表”局域內(nèi)容，點(diǎn)擊“保存”按鈕，可進(jìn)行銷售（營(yíng)業(yè)）收入明細(xì)表登記處理。 3. 點(diǎn)擊“刪除”按鈕，可將新保存的銷售（營(yíng)業(yè)）收入明細(xì)表刪除。 4. 點(diǎn)擊“取消”按鈕，清除“銷售（營(yíng)業(yè)）收入明細(xì)表”局域內(nèi)容。 二、注意事項(xiàng) 納稅人在屬期內(nèi)必須先申報(bào)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表主表之后才能申報(bào)企業(yè)所得稅年度附表，否則提示請(qǐng)求納稅人申報(bào)的申報(bào)列表出錯(cuò)。 企業(yè)所得稅年度納稅匯算清繳 一、功能描述 在中國(guó)稅收征管信息 系統(tǒng) 操作平臺(tái)按【征收監(jiān)控】 — 【申報(bào)征收】 — 【申報(bào)】 —【所得稅申報(bào)】 — 【企業(yè)所得稅匯算清繳】的順序進(jìn)入本功能模塊。（如圖 ） 圖 操作步驟： 第四篇 征收監(jiān)控 第 24 頁(yè) 共 202 頁(yè) 1. 錄入方法同企業(yè)所得稅年度申報(bào)。 2. 進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，必須先申報(bào)企業(yè)所得稅年度申報(bào)，否則不能進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳（如圖 ）。 圖 無年度申報(bào)時(shí)出現(xiàn)的錯(cuò)誤提示 3. 如果納稅人有年度申報(bào)數(shù)據(jù)則彈出年度申報(bào)信息供操作人員選擇（如圖）。 圖 年度申報(bào)信息供匯算清繳用 4. 企業(yè)所得稅匯算清繳，只可進(jìn)行一次，保存后可修改和刪除。 5. 實(shí)行總局“十六字”辦法（統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、集中清算）匯總納稅的匯總納稅企業(yè)集團(tuán)，年度申報(bào)表 1至 73行應(yīng)與紙制資料核對(duì)一致（但因彌補(bǔ)以前年度虧損影響計(jì)算調(diào)整除外），“應(yīng)補(bǔ)退稅額”系統(tǒng)強(qiáng)行保存與紙制申報(bào)一致。 6. 彌補(bǔ)以前年度虧損：系統(tǒng)對(duì)彌補(bǔ)虧損情況進(jìn)行監(jiān)控，但季度申報(bào)不監(jiān)控，只在年度納稅申報(bào)時(shí)監(jiān)控。企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損信息可通過數(shù)據(jù)維護(hù)中的企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損信息維護(hù)和待批文書中的“企業(yè)稅前彌補(bǔ)虧損 申請(qǐng)審批表”進(jìn)行維護(hù)。 7. 減免稅額：系統(tǒng)在申報(bào)時(shí)，提示減免稅審批信息，但不自動(dòng)在第 80欄帶出批準(zhǔn)的減免稅額，需手工填寫，錄入納稅人計(jì)算的減免稅額大于系統(tǒng)計(jì)算的可減免的稅額第四篇 征收監(jiān)控 第 25 頁(yè) 共 202 頁(yè) 時(shí)，