【文章內(nèi)容簡介】 ，重新修改申報表內(nèi)容。 14. 如果想重新輸入申報表內(nèi)容，可以在申報表主窗口中點擊“取消”按鈕，這樣將重第四篇 征收監(jiān)控 第 14 頁 共 202 頁 新初始化頁面，頁面 恢復初始狀態(tài)。 15. 單擊退出按鈕，關閉頁面。 二、 注意事項 （一）面上有“累計”或“合計”的項系統(tǒng)自動提取或計算填入，不允許修改； （二） 其中應稅貨物銷售額 和銷項稅額不能只填其中一項數(shù)據(jù)，否則保存時系統(tǒng)會提示。 增值稅相關附表、資料 一、 功能描述 小規(guī)模申報表對應的附表有： ? 增值稅小規(guī)模附表錄入 新版增值稅一般納稅人申報表對應的附表有： ? 增值稅納稅申報表附列資料（表一） ? 增值稅納稅申報表附列資料（表二） ? 資產(chǎn)負債表 ? 利潤表 ? 成品油購銷存情況明細表 在中國稅收征管信息系統(tǒng) 操作平臺 按【征收監(jiān)控】 — 【申報征收】 — 【申 報】 —【增值稅申報】 — 【 增值稅納稅申報表附列資料（表一） 】的順序進入本功能模塊。（如圖） 圖 （表一）申報 操作步驟： 1. 如果屬期內(nèi)沒有對應的申報主表，彈出圖 。 第四篇 征收監(jiān)控 第 15 頁 共 202 頁 圖 一般納稅人增值稅附列資料錄入 確定后不可進行后續(xù)操作。 2. 如果在屬期內(nèi)沒有對應的申報主表，彈出主表選擇窗口，如下圖所示： 圖 一般納稅人增值稅附列資料錄入 3. 選中數(shù)據(jù)行，雙擊鼠標或單擊“確定”按鈕，返回附表錄入界面，如果屬期 內(nèi)附表已存在，提取出來供修改，如果不存在直接錄入附表明細。 4. 附表錄入完畢，單擊“保存”按鈕，保存附表。單擊“取消”按鈕，初始化界面準備進入下一戶附列資料錄入。 二、注意事項 （一） 在沒有主申報表數(shù)據(jù)的時候，不能錄入附表資料，必須先錄主表，后錄入附表； （二） 系統(tǒng)會自動計算合計或者累加值，也可以由操作員手工錄入計算。 增值稅舊版 一、功能描述 實現(xiàn)納稅人申報信息錄入，并根據(jù)應征信息產(chǎn)生應征信息。 增值稅一般納稅人申報表對應的附列資料有： ? 生產(chǎn)企業(yè)免抵退計算明細表 ? 生產(chǎn)企業(yè)免抵退年度計算明細表 ? 工業(yè)企業(yè)增值稅納稅申報進銷項 目明細表 ? 工業(yè)企業(yè)增值稅納稅申報年度清算進銷項目明細表 ? 增值稅年度清算納稅申報（適用于工業(yè)企業(yè)一般納稅人） ? 增值稅年度清算納稅申報稅款補錄 在中國稅收征管信息系統(tǒng) 操作平臺 按【征收監(jiān)控】 — 【申報征收】 — 【申報】 —【增值稅申報】 — 【 舊版 】 — 【 一般納稅人申報 】的順序進入本功能模塊。（如圖 所示） 第四篇 征收監(jiān)控 第 16 頁 共 202 頁 圖 申報 操作步驟： 1. 操作人員輸入所屬時期止回車后，如果納稅人在本屬期不止申報了一次即有已經(jīng)申報信息，則系統(tǒng)彈出窗口顯示已申報信息，操作員可以選擇一次已經(jīng)申報信息 修改，也可以不選擇已經(jīng)申報信息，繼續(xù)新增一張申報表； 2. 如果納稅人被取消抵扣資格，則系統(tǒng)提示“該納稅人已被取消抵扣資格”，并將進項稅額錄入?yún)^(qū)域設置為禁止編輯； 3. 如果納稅人享受減免，且操作員錄入的減免額超過允許的減免額，則系統(tǒng)給出提示： ” 減免余額不足，請修改錄入的減免數(shù)額；，系統(tǒng)返回 ” ； 4. 如果本次申報填入的預繳大于納稅人已預繳額則系統(tǒng)給出提示：如果是強制監(jiān)控則“填入的預繳額大于該納稅人已預繳額，不能保存”，系統(tǒng)返回；如果是非強制監(jiān)控“ 填入的預繳額大于該納稅人已預繳額 ,是否保存？”，如果保存則系統(tǒng)繼續(xù)，否則返回 ，是否強制監(jiān)控由系統(tǒng)參數(shù) 22022來控制； 5. 操作人員在錄入數(shù)據(jù)時，系統(tǒng)會根據(jù)業(yè)務需要計算已填入的數(shù)據(jù)； 6. 保存后系統(tǒng)提示保存成功則錄入數(shù)據(jù)已存入； 7. 舊版增值稅對應的附列資料操作與新版增值稅附列資料操作同，進入模塊后錄入相關數(shù)據(jù)，保存后產(chǎn)生申報和應征信息。 二、注意事項 在錄入預繳時，需要判斷是否系統(tǒng)參數(shù) 22022是否強制監(jiān)控預繳。 消費稅申報 一、 功能描述 在 中國稅收管理信息系統(tǒng) 【征收監(jiān)控】 — 【申報征收】 — 【申報】 — 【消費稅申報】的順序進入本功能模塊。（如圖 ） 圖 二、 注意事項 （一） 征收品目：首先應該在稅種登記環(huán)節(jié)進行一個征收品目分別按比率或按額度計征的兩種稅率維護，消費稅申報時納稅人分別按照該征收品目的從量或從價應稅信息填第四篇 征收監(jiān)控 第 17 頁 共 202 頁 列，系統(tǒng)才能準確采集相關數(shù)據(jù) ； （二） “預繳稅額”項是否可修改是通過系統(tǒng)參數(shù)“ 31211”（當參數(shù)內(nèi)容為“ Y”時，申報時允許對預繳數(shù)據(jù)進行修改，當參數(shù)內(nèi)容為 “ N”時，將不允許修改預繳稅額欄）控制； （三） 有預繳且入庫的稅款，系統(tǒng)自動提取本屬期前（包括本屬期）的預繳填入 17項和“預繳稅額”項； （四） 如有減免稅信息，系統(tǒng)提示減免稅信息并填入第 26 項減 免稅額。 消費稅申報 附列資料錄入 一、功能描述 在 中國稅收管理信息系統(tǒng) 【征收監(jiān)控】 — 【申報征收】 — 【申報】 — 【消費稅附表錄入】” 的順序進入本功能模塊。（如圖 所示） 圖 二、注意事項 （一） 錄入附表之前應先錄入消費稅申報主表。 （二） 具體操作步驟同小規(guī)模納稅人附列資料錄入。 企業(yè)所得稅季度申報 一、 功能描述 目前企業(yè)所得稅包括兩個模塊： （一） 企業(yè)所得稅季度申報 （二） 2020企業(yè)所得稅季度申報 在中國稅收征管信息系統(tǒng) 操作平臺 按【征收監(jiān)控】 — 【申報 征收】 — 【申報】 —第四篇 征收監(jiān)控 第 18 頁 共 202 頁 【所得稅申報】 — 【 企業(yè)所得稅季度申報 】的順序進入本功能模塊。（如圖 ） 圖 企業(yè)所得稅季度申報 操作步驟： 1. 錄入所屬時期止回車后，系統(tǒng)會判斷該納稅人是否是匯繳比例納稅人，如果是匯繳比例納稅人，系統(tǒng)會提示如下信息： 圖 匯繳比例納稅人提示信息 2. 如果納稅為匯繳比例納稅人且按照匯繳稅率計算則適用稅率會自動添上該納稅人的匯繳比率，否則系統(tǒng)默認代出適用稅率 33%，分別如圖 ，圖 所示 。 第四篇 征收監(jiān)控 第 19 頁 共 202 頁 圖 按照 10%的匯繳稅率申報適用稅率為 10% 圖 按照比例匯繳的納稅申報適用稅率為 33% 3. 錄入申報數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)會根據(jù)業(yè)務自動計算部分欄次的合計值，且自動計算欄次不可編輯。若該納稅人有減免稅批文或者預繳，系統(tǒng)會自動帶出填入對應的欄次，并嚴格監(jiān)控，減免一欄不會超過當前納稅人該屬期的應納所得稅額，若該納稅人該屬期內(nèi)可用減免大于應繳所得稅額則按照應繳所得稅額計算。 第四篇 征收監(jiān)控 第 20 頁 共 202 頁 4. 錄入數(shù)據(jù)確定沒有錯誤之后，點擊“保存 /開票”，系統(tǒng)會自動保存該筆申報記錄，并作為年度申報集中清算的季度預繳。 5. 2020企業(yè)所得 稅季度申報與企業(yè)所得稅季度申報操作。 二、 注意事項 （一） 預繳數(shù)據(jù)是否可修改通過參數(shù) 31211來控制，“ Y”為可修改，“ N”為不可修改。 （二） 企業(yè)所得稅季度按累計數(shù)申報，但所屬期系統(tǒng)默認為當季，不要修改，否則系統(tǒng)會認為未申報，通過系統(tǒng)參數(shù) 31144，為 2時按照累計數(shù)申報。 （三） 企業(yè)所得稅年度申報表第 76欄已預繳所得稅額一欄應填列全年季度已申報預繳稅款與預繳開票稅款之和，且填入的預繳不能大于以前預繳的總和。 企業(yè)所得稅年度申報 一、功能描述 在中國稅收征管信息系統(tǒng) 操作平臺 按【征收監(jiān)控】 — 【申報征收】 — 【申報】 —【所得 稅申報】 — 【 企業(yè)所得稅年度申報 】的順序進入本功能模塊。（如圖 ） 圖 申報 操作步驟： 1. 錄入方法同企業(yè)所得稅季度申報。 2. 企業(yè)所得稅年度申報時，所屬期自動默認為 1～ 12月，如果企業(yè)屬年度中間開業(yè)，也要按默認屬期申報，否則系統(tǒng)會認為年度未申報。 3. 企業(yè)所得稅年度納稅申報，只可進行一次，保存后可修改和刪除。 4. 實行總局“十六字”辦法（統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、集中清算）匯總納稅的匯總納稅企業(yè)集團，年度申報表 1至 73行應與紙制資料核對一致（但因彌補以前年度 虧損影響計算調(diào)整除外），“應補退稅額”系統(tǒng)強行保存與紙制申報一致。 第四篇 征收監(jiān)控 第 21 頁 共 202 頁 5. 彌補以前年度虧損：系統(tǒng)對彌補虧損情況進行監(jiān)控，但季度申報不監(jiān)控，只在年度納稅申報時監(jiān)控。企業(yè)所得稅彌補虧損信息可通過數(shù)據(jù)維護中的企業(yè)所得稅彌補虧損信息維護和待批文書中的“企業(yè)稅前彌補虧損申請審批表”進行維護。 6. 減免稅額：系統(tǒng)在申報時，提示減免稅審批信息，但不自動在第 80欄帶出批準的減免稅額，需手工填寫，錄入納稅人計算的減免稅額大于系統(tǒng)計算的可減免的稅額時，系統(tǒng)強制監(jiān)控，無法保存。 7. 內(nèi)資企業(yè)所得稅采取累計口徑申報，企業(yè)所得稅年度申報時，如納稅 人紙制申報應補退稅額為小于 0，系統(tǒng)會自動計算多繳稅款，可以在匯算清繳后確認多繳，作退稅或抵稅處理。 二、注意事項 （一） 企業(yè)享受五年內(nèi)可彌補虧損的政策，即納稅人本年的虧損可以在以下五個年度中用盈利進行彌補。 （二） 申報時，系統(tǒng)參數(shù) 31211用于控制是否強制監(jiān)控預繳數(shù)據(jù)?！?Y”為強制監(jiān)控，“ N”為不強制監(jiān)控。 （三） 企業(yè)所得稅年度申報表第 76欄已預繳所得稅額一欄應填列全年季度已申報預繳稅款與預繳開票稅款之和，且填入的預繳不能大于以前預繳的總和。 企業(yè)所得稅年度申報表附表 一、功能描述 企業(yè)年度所得稅申報表適用于能如實提供完整、 準確的成本、費用憑證，計算應納稅所得額的企業(yè)的年度匯算清繳申報。提交企業(yè)所得稅年度申報表主表的同時需要附帶提交以下附表資料： （一） 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一：銷售（營業(yè)）收入明細表； （二） 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二：投資所得（損失）明細表； （三） 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三：銷售（營業(yè)）成本明細表 （四） 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四：工資薪金和職工福利等三項經(jīng)費明細表； （五） 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五：資產(chǎn)折舊、攤銷明細表； （六） 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六：壞賬損失明細表； （七） 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七：廣告支 出明細表； （八） 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八：公益救濟性捐贈明細表； 在中國稅收征管信息系統(tǒng) 操作平臺按【征收監(jiān)控】 — 【申報征收】 — 【申報】 —【所得稅申報】 — 【附表錄入】 — 【企業(yè)所得稅年度申報附表一】的順序進入本功能模塊。（如圖 ） 第四篇 征收監(jiān)控 第 22 頁 共 202 頁 圖 操作步驟： 1. 輸入所屬時期止后，如果該納稅人有年度申報表主表信息，系統(tǒng)將自動帶出（如圖），否則系統(tǒng)將提示該納稅人缺少主表信息（如圖 ）。 圖 系統(tǒng) 帶出相應的已申報主表申報信息 第四篇 征收監(jiān)控 第 23 頁 共 202 頁 圖 系統(tǒng)提示該納稅人當前屬期沒有申報的主表信息 2. 錄入“銷售（營業(yè)）收入明細表”局域內(nèi)容，點擊“保存”按鈕，可進行銷售（營業(yè)）收入明細表登記處理。 3. 點擊“刪除”按鈕，可將新保存的銷售（營業(yè)）收入明細表刪除。 4. 點擊“取消”按鈕，清除“銷售（營業(yè)）收入明細表”局域內(nèi)容。 二、注意事項 納稅人在屬期內(nèi)必須先申報企業(yè)所得稅年度申報表主表之后才能申報企業(yè)所得稅年度附表，否則提示請求納稅人申報的申報列表出錯。 企業(yè)所得稅年度納稅匯算清繳 一、功能描述 在中國稅收征管信息 系統(tǒng) 操作平臺按【征收監(jiān)控】 — 【申報征收】 — 【申報】 —【所得稅申報】 — 【企業(yè)所得稅匯算清繳】的順序進入本功能模塊。（如圖 ） 圖 操作步驟： 第四篇 征收監(jiān)控 第 24 頁 共 202 頁 1. 錄入方法同企業(yè)所得稅年度申報。 2. 進行企業(yè)所得稅匯算清繳時，必須先申報企業(yè)所得稅年度申報，否則不能進行企業(yè)所得稅匯算清繳（如圖 ）。 圖 無年度申報時出現(xiàn)的錯誤提示 3. 如果納稅人有年度申報數(shù)據(jù)則彈出年度申報信息供操作人員選擇（如圖）。 圖 年度申報信息供匯算清繳用 4. 企業(yè)所得稅匯算清繳，只可進行一次，保存后可修改和刪除。 5. 實行總局“十六字”辦法（統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、集中清算）匯總納稅的匯總納稅企業(yè)集團，年度申報表 1至 73行應與紙制資料核對一致（但因彌補以前年度虧損影響計算調(diào)整除外），“應補退稅額”系統(tǒng)強行保存與紙制申報一致。 6. 彌補以前年度虧損：系統(tǒng)對彌補虧損情況進行監(jiān)控，但季度申報不監(jiān)控，只在年度納稅申報時監(jiān)控。企業(yè)所得稅彌補虧損信息可通過數(shù)據(jù)維護中的企業(yè)所得稅彌補虧損信息維護和待批文書中的“企業(yè)稅前彌補虧損 申請審批表”進行維護。 7. 減免稅額：系統(tǒng)在申報時，提示減免稅審批信息，但不自動在第 80欄帶出批準的減免稅額，需手工填寫，錄入納稅人計算的減免稅額大于系統(tǒng)計算的可減免的稅額第四篇 征收監(jiān)控 第 25 頁 共 202 頁 時，