出納操作手冊(編輯修改稿)
2024-12-11 01:44 本頁面
【文章內容簡介】 3) 發(fā)放工資給無卡同事并簽收 4) 此紙質版現(xiàn)金發(fā)放表與紙質版工資表附在一起，作為發(fā)放工資的單據(jù)傳遞給費用會計，單據(jù)傳遞的 2. 銀行業(yè)務 . 開銷戶 . 開 戶 所有銀行材料都要保存好 1) 寫 開戶 申請 [9]，發(fā)給經(jīng)理走工作流 簽批 2) 準備材料 [10] 3) 去銀行辦理 ：將材料遞交給銀行對公柜臺老師 4) 等銀行消息去蓋印鑒章（三章） . 銷戶 1) 寫申請，發(fā)給經(jīng)理走工作流簽批 2) 準備材料：開戶所有材料 +未用完的支票 +印鑒卡 +回單卡 3) 去銀行辦理：將材料遞交給銀行對公柜臺老師 . 網(wǎng)銀轉賬及 . 付款 1) 拿到付款審批表或者費用審批表 [11] 2) （ 轉賬）制單付款，具體操作參照“ 網(wǎng)銀制單流程介紹 ” 3) 寫上制單銀行賬號后六位，把單據(jù)給財務經(jīng)理 4) 復核之后，查看銀行交易記錄是否有資金流出，蓋銀行付訖章，如交易記錄沒顯示，則表明付款出現(xiàn)問題，此時需查明。 5) 后期傳遞 . 內部 資金 調撥及給集團轉款 填寫 資金調撥單 [12] 簽字：公司內部轉款，需要財務經(jīng)理和總經(jīng)理簽字，集團之間公司轉款需經(jīng)理走工作流簽批 轉賬制單：具體操作參照“ 網(wǎng)銀制單流程介紹 ” . 代發(fā)工資 1) 所需材料：電子版工資表（找經(jīng)理要）、紙質版工資表（總經(jīng)辦人力主管給）、員工工資卡號（根據(jù)上月發(fā)放表以及新入職同事名單） 2) 制作“工資發(fā)放導入版” excel—— 根據(jù)“上月發(fā)放導入版”以及“員工工資卡號” 3) 制作 TXT 格式導入版工資表 [13] 4) 網(wǎng)銀制單代發(fā)工資 [14] 5) 將“紙質版工資表”（用鉛筆寫上付款方式及金額，如：銀付 326465 元，現(xiàn)付 125452 元）和“現(xiàn)金發(fā)放表”一塊給經(jīng)理 6) 待網(wǎng)銀代發(fā)工資及現(xiàn)金工資均發(fā)放完畢，傳遞憑證 關注點： 8 號發(fā)放工資之前，獲取新入職員工身份證號以及建行賬號（找行政獲取名單，詢問當事人）， 并于員工工資卡號變更表中做好記錄。當及時得知有同事未辦理建行工資卡時，提醒其在 8 號之前辦理好，實在有特殊情況的，可以發(fā)放現(xiàn)金工資。 . 對公柜臺業(yè)務 . 拿銀行回單 1) 每周定期帶上銀行回單卡去各銀行拿回單 2) 拿到之后分類整理并粘在粘貼單上，將現(xiàn)場憑證給現(xiàn)場財務 3) 參照金蝶賬，將回單標上憑證號數(shù)，放置到相應的憑證中去 關注點 ： 1) 領取及時，保證每筆業(yè)務都有 2) 當發(fā)現(xiàn)結息之后，要找柜臺老師領取銀行利息單 3) 如發(fā)現(xiàn)有銀行業(yè)務缺回單的，下次 去銀行柜臺老師那補打 . 對公柜臺打印憑證 需打印憑證種類： 1) 轉款手續(xù)費（下月初） 2) 對賬單（下月初） 3) 稅票（發(fā)生扣稅之后） 關注點 ： 1) 手續(xù)費分類：轉款手續(xù)費、代發(fā)手續(xù)費、取現(xiàn)手續(xù)費、刷卡手續(xù)費、大額取現(xiàn)手續(xù)費 2) 因建行和中行沒有每筆轉款手續(xù)費的回單，所以需要計算出一個月總的轉賬手續(xù)費金額，然后找銀行柜臺老師打印一個匯總手續(xù)費回單 3) 其他手續(xù)費都可從回單柜中拿到各自回單。 . 開具資金證明 所需材料： 7 證（見開戶） +公章 +財務章 +法人章 公章外帶需要提前和總經(jīng)辦聯(lián)系 . 購買支票 :建行實時通 帶上財務章和法人章去對公柜臺 . 繳 稅 1) 查看基本戶銀行余額，保證足夠扣稅所用 2) 將稅單第二聯(lián)（綠色聯(lián)，操作銀行留底聯(lián)），蓋上財務章和法人章 3) 帶上稅單去柜臺，完畢之后 銀行會在第一頁蓋章，然后把它 帶回來 關注點 ： 一定要保證銀行余額足夠，保證在繳款到期之前繳納 . 繳納開發(fā)配套費用 步驟同繳稅 . 填寫繳納公積金轉賬支票 1) 武漢住房公積金匯繳書，加蓋財務章和法人章（三份） 2) 住房公積金匯繳變更清冊，加蓋財務章 3) 填寫轉賬支票 4) 填寫銀行進賬單 3. 報表制作 . 現(xiàn)金 流水賬 關注點： 登記要及時 任何的現(xiàn)金收付都要填寫現(xiàn)金流水賬 有現(xiàn)金流入記借方，現(xiàn)金流出記貸方，備注填寫事項，具體公式見表格。 . 資金日報 每天下午 5： 30 之前，將資金日報填寫完畢遞交給集團出納 關注點： 1） 最底下的核對金額要保證是 0，否則就是填寫錯誤了 2） 遞交要及時 . 資金使用明細表 每周六根據(jù)資金包括現(xiàn)金、銀行存款、承兌匯票的收付填寫 . 現(xiàn)金盤點表 每周進行現(xiàn)金盤點 ，每月最后一天做現(xiàn)金盤點 . 銀行余額調節(jié)表 月初根據(jù)對賬結果，找出未達賬項，做調節(jié)表 4. 其他相關的工作 . 對賬 目的： 核對“網(wǎng)銀每筆交易記錄”和“金蝶中的每筆賬務”都對得上 1） 導出 每個賬戶當月的“網(wǎng)銀交易記錄”和“金蝶賬務” [15] 2） 將“網(wǎng)銀交易記錄”和“金蝶賬務”中不需要用的信息刪除，只保留日期、交易金額、余額、對方賬號 3） 將兩個表格的“交易金額”和摘要復制到一張 EXCEL 中的一頁中， 按照交易金額分別對兩組數(shù)據(jù)排序 4） 中間留兩行，編輯公式：網(wǎng)銀交易金額借方 金蝶賬借方金額，貸方也一樣，如果結果為 0，則表示對上了，如果不為 0，做好標記，查找原因，找制單人改正。 . 憑證的整理及裝訂 1） 排序：保證所有憑證都有；保證按照正確是順序排列 2） 將憑證分成每冊合適的量，但是每冊的最后一張編號要為 5 或者 0 3） 使用憑證裝訂機裝訂 . 承兌匯票 1） 拿到匯票之后，核對總金額是否正確 ，寫收據(jù) 2） 登記臺賬，具體臺賬在“桌面承兌匯票”文件夾中 3） 復印匯票的所有信息，包括 “正面一份”及“ 正反面 和 后面的粘貼單 ” ， “ 正面”留檔，“正反面和后面的粘貼單” 復印件給會計入收款的賬 4） 蓋背書人處財務章和法人章，復印“正反面和后面的粘貼單”，保管好 5） 付款
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