燃氣公司-財務票據制度(編輯修改稿)
2025-07-11 18:18 本頁面
【文章內容簡介】 求進行核銷。 發(fā)票的使用 發(fā)票使用實行登記制度，應分別發(fā)票的種類設置購、領、銷、存登記簿，詳細記錄各種發(fā)票的購領、發(fā)放、使用、回收和注銷情況。 發(fā) 票由指定的人員依據業(yè)務部門的銷售通知單、收款通知單或實際業(yè)務情況據實開具，嚴禁開具無業(yè)務內容的發(fā)票。 開具發(fā)票必須按發(fā)票號碼順序填開，項目填寫齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復寫、內容一致。 發(fā)票開具錯誤，應將全部聯(lián)次作廢，并加蓋“誤填作廢”章予以注銷；銷貨發(fā)票因故退回，應將所有聯(lián)次全部收回，按聯(lián)次粘貼于一處，并加蓋“誤填作廢”章，否則不得另行開具。 發(fā)票一般藍字開具，發(fā)生銷貨退回或給予折扣需紅字填開時，應取得購貨單位提供的其主管稅務機關開出的《銷貨退回或索取折扣證明單 》，或退回原開具發(fā)票后，方能開具紅字發(fā)票沖抵。 需由財務部門以外的其他部門代開發(fā)票的，財務部門應設計登記簿詳細登記發(fā)票的發(fā)出時間、領用單位、領用人、發(fā)票號碼，領用人員必須簽字；收回發(fā)票時，應對已用發(fā)票存根和未用發(fā)票的號碼進行登記，收回人員必須簽字。發(fā)票領用人需按月向財務部門報告發(fā)票使用情況，財務部門應對其發(fā)票使用情況進行核對檢查，并做好檢查記錄。 從財務部門領用的發(fā)票，禁止轉借使用。 財務部門應根據國家稅務機關對各種發(fā)票的管理要求，確保各種發(fā)票的正確開具。 3 銀行結算票據的管理 銀行結算票據主要指銀行匯票、支票、商業(yè)匯票、銀行本票。 企業(yè)財務部門為企業(yè)銀行結算票據的管理部門，負責企業(yè)
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