燃?xì)夤?財務(wù)票據(jù)制度-文庫吧資料
2025-06-06 18:18本頁面
【正文】 各種發(fā)票的管理要求，確保各種發(fā)票的正確開具。發(fā)票領(lǐng)用人需按月向財務(wù)部門報告發(fā)票使用情況，財務(wù)部門應(yīng)對其發(fā)票使用情況進(jìn)行核對檢查，并做好檢查記錄。 發(fā)票一般藍(lán)字開具，發(fā)生銷貨退回或給予折扣需紅字填開時，應(yīng)取得購貨單位提供的其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開出的《銷貨退回或索取折扣證明單 》，或退回原開具發(fā)票后，方能開具紅字發(fā)票沖抵。 開具發(fā)票必須按發(fā)票號碼順序填開，項目填寫齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫、內(nèi)容一致。 發(fā)票的使用 發(fā)票使用實(shí)行登記制度，應(yīng)分別發(fā)票的種類設(shè)置購、領(lǐng)、銷、存登記簿，詳細(xì)記錄各種發(fā)票的購領(lǐng)、發(fā)放、使用、回收和注銷情況。特殊情況確須攜帶外出的，應(yīng)報請財務(wù)主管和企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理相應(yīng)手續(xù)。 發(fā)票應(yīng)保管于財務(wù)部門保險柜（箱）內(nèi)，并與發(fā)票專用章、財務(wù)專用章及其他財務(wù)印章分開保管。 發(fā)票的保管 發(fā)票經(jīng)管人員設(shè)立專用登記簿登記發(fā)票的領(lǐng)、用、存情況，并定期與庫存核對相符。 企業(yè)異地經(jīng)營時，應(yīng)憑企業(yè)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明，向經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請領(lǐng)購經(jīng)營地的發(fā)票。 成員企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)需要印制發(fā)票時，經(jīng)專業(yè)集團(tuán)總會計師同意后向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請，提交擬訂的發(fā)票格式及相關(guān)材料，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，選擇稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的企業(yè)印制。 專業(yè)集團(tuán)財務(wù)部對成員企業(yè)進(jìn)行指導(dǎo)與檢查監(jiān)督。 2 發(fā)票（含收據(jù)）的管理 發(fā)票包括各種普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、內(nèi)部收據(jù)、資金往來發(fā)票。 本 辦法 適用于集團(tuán)總部、專業(yè)集團(tuán)及
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1