【文章內容簡介】 87總分滿分120分　說明：　　　　　　1，滿分120分；92分以上為優(yōu)秀，85分以上及格，80分以下為危險項目；2，融資額主要通過抵押物的覆蓋率來考量；3，由于要求資金來往要經過航交所賬戶，目前沒有將成本納入指標，只考慮收到現金打入航交所賬戶即可；4，現金流的考核主要通過與其經營規(guī)模的比較來判斷是否合理，是否與行業(yè)的利潤水平相符，偏高或者偏低。在具體的融資租賃方案中，再根據其實際情況，設定還款方式及每期還款額；5，表中“得分”列中數字為根據現在資料評估的主流客戶打分示例； 立項材料清單資料類別序號文件名稱承租人擔保人公司基本情況1企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證、開戶許可證（基本戶）√√2貸款卡清單及復印件、企業(yè)及實際控制人征信證明√√3法人代表身份證、法人代表證明書及授權書√√4公司主要負責人簡歷及身份證復印件（包括但不限于企業(yè)的法人代表、總經理、財務總監(jiān)或財務負責人及關鍵管理人員）√√5股東會及董事會決議及有關經營授權文件√√6公司章程及章程修正案、公司的工商登記變更資料√√7公司驗資報告√√8公司情況介紹（包括歷史沿革、隸屬情況、機構設置、人員情況、經營情況、企業(yè)規(guī)模等）√√9組織結構圖、股東持股情況，關聯企業(yè)控股、參股關系圖√√10行業(yè)準入/許可資質證明、專利技術證書、稅收優(yōu)惠證明√√公司財務狀況11近三年年度審計報告及報表附注√√12近三個月財務報表及科目余額表√√13近半年銀行對帳單√√14納稅申報表√√公司經營情況15公司的主營業(yè)務收入及主營業(yè)務成本明細、貨物運輸協(xié)議/合同√16公司的管理結構與內部控制制度、公司的業(yè)務流程圖√√17公司擁有固定資產（房屋、土地）、清單及有關證明文件√18公司對外投資、擔保、抵押、法律訴訟情況√√19公司主要上下游客戶情況（包括但不僅限雙方已簽字的文件）√20銀行貸款明細及往來賬款明細(如有合同請附上）√√21公司本年及下年工作計劃、未來三年盈利預測及現金流預測√租賃標的物情況22實際所需設備的詳細信息（依企業(yè)實際提供相應資料）新建船舶：需船舶承建人、規(guī)格型號、主要技術參數、新建許可證明等船舶售后回租：需提供船舶名稱、供應商、規(guī)格型號、購置價格及凈值、船舶購置票據、承租客戶為該船舶的完全權力方的支持文件等√23船舶各種許可登記證照、船舶行駛區(qū)域、船舶的航線、船舶的人員配備情況(包括但不限于船員的人數、工資、保險情況）√24船舶繳納保險情況（船舶保單文件）√其他25借款說明（包括但不限于借款背景、借款用途、借款金額、借款期限、還款來源、保證措施等 ）√26項目的批復文件及項目可行性報告 √27股權變更資料（股權變更的股東會決議、股權轉讓協(xié)議）√√28公司所在行業(yè)情況、公司所在行業(yè)競爭力介紹√√ 船舶融資租賃建議審批流程公司現有的項目審批流程主要針對單批次、大金額融資租賃項目，但船舶融資租賃項目的特點是多批量、小金額，且要求審批時間短、效率高。船東單次融資額更多可能在100萬800萬的范圍內，但卻要求融資租賃公司審批速度及手續(xù)要比銀行迅速、簡單，這也是融資租賃與銀行差異化競爭的核心部分，因此，既能有效控制公司風險又能滿足項目要求的審批流程需要在實踐在逐步摸索。項目團隊根據目前已經調研掌握的信息，建議如下業(yè)務審批流程：1）船舶租賃團隊收集客戶材料并進行盡職調查；2）通過船舶融資租賃承租主體評價指標體系對客戶進行初步評判，符合條件的才能進入后續(xù)審批流程；3）填寫審批立項表，經由業(yè)務總監(jiān)簽字后，將收集的材料一并交由風控稽核部審核；4）風控稽核部審核完畢后提交總經理審批；5）總經理審批通過后，簽訂租賃合同，并完成后續(xù)工作。以上流程擬提請公司董事會審議，且僅針對單筆融資規(guī)模1000萬元以下的項目，其他船舶租賃項目均按照公司一般項目審批流程進行決策。風險控制在船舶融資業(yè)務開展過程中，會存在較多的不確定及風險因素，下面就對在船舶融資租賃業(yè)務開展過程中將會遇到的風險及相關的控制措施進行闡述。業(yè)務開展前的風險主要在于兩個方面：一是人員素質與業(yè)務需求不匹配的風險，二是承租人風險。1）人員業(yè)務素質不匹配風險。該風險是指船舶融資租賃業(yè)務過程中，人員的素質與開展項目所需不匹配產生的風險。目前，公司船舶融資租賃業(yè)務團隊的成員有三名，三名成員均未從事過船舶融資租賃業(yè)務，在開展船舶融資租賃業(yè)務時，缺乏相關的行業(yè)經驗，有可能造成人員素質與業(yè)務需求不匹配的情況。該種情況下，通過團隊成員對船舶業(yè)務的不斷調研、對一些專業(yè)知識的自我學習，以及與公司其他團隊人員的交流和學習、公司領導的監(jiān)督和指導，能夠彌補該缺憾，應對人員素質與業(yè)務需求不匹配的風險。2）承租人風險。承租人風險主要是指承租人可能出現的信用違約風險。承租人違約情況可能有：1　 由于經濟狀況不景氣、經營管理不善，在市場下跌時，出現利潤下滑甚至虧損，導致資金周轉失靈，最終選擇違約，要求提前還船、撤銷合同或不付租金等。2　 在船舶保險方而對出租人違約：未按合同的規(guī)定和船舶價值投保，或者雖投保但由于承租人的原因致使保金失效，一旦遇到船舶滅失或者部分損壞等出租人便會遭受融資本息不能回收的風險。3　 未經出租人同意擅自處置船舶，把船舶租賃出去或轉售給第三人，甚至把船拆掉等。4　 船舶租賃期間船舶因不可抗力等不能歸責于當事人雙方的事由而導致的難以修復的損害，承租人以船舶歸出租人所有為由，要求出租人承擔風險而拒付租金。在業(yè)務開展前期，需要提前對承租人可能出現的這些風險進行防范，可以采取的防范措施主要有：事前對承租人開展資信調查并進行項目評估；在合同中訂明船舶因不可抗力發(fā)生危險時保護出租人的免責條款、中途解約禁止條款、船舶瑕疵擔保免除條款；合同簽訂時要求承租人提供擔保并要求其對船舶按照要求購買相應的船舶保險。業(yè)務開展過程中的風險主要包括四大方面：1）系統(tǒng)性風險。系統(tǒng)性風險包括可能會遇到的自然災害風險、政策性風險、市場風險。在業(yè)務開展時，防范自然災害風險可通過投保船舶特別保險條款進行防范。業(yè)務開展會遇到政策性的風險：船舶融資租賃的標的物船舶，由于航行于世界各海域，受國際法和國內法多種法律規(guī)范的制約，承擔的政策風險也是世界性的。這樣的政策性風險可通過事先了解相關國家的金融和海商法律法規(guī)、做政策風險評價，簽訂融資租賃合同時投?？梢?guī)避政策風險的商業(yè)保險以及投保船東互保協(xié)會保險來規(guī)避。開展業(yè)務時遇到的市場性風險包括利率風險及匯率風險，在租金固定，利率變動頻繁的情況下，必將導致某一方當事人利益受損；涉及到國際融資業(yè)務時，匯率的變動也會對融資租賃雙方帶來影響。規(guī)避利率風險時，可在簽訂合同時約定租金變動條款，即當利率變動超過一定幅度時，承租雙方可協(xié)商對租金率做出相應的調整，融資租賃公司還可發(fā)行匯長期債券進行籌資，嘗試將貸款和債券兩種融資方式結合起來規(guī)避利率變動帶來的風險。規(guī)避匯率風險時，租賃雙方可尋求一種幣值穩(wěn)定的貨幣進行交易，或者融資租賃公司通過多次遠期外匯買賣或調期交易交叉來實現規(guī)避匯率風險的目的。2）租賃標的物相關的風險。作為船舶融資租賃當中最為重要的資產，船舶在租賃期間可能出現的風險包括船舶質量存在瑕疵、船舶價值貶值、船舶占有和使用過程中的風險：如船舶滅失、毀損、污染等風險以及造成他人人身或財產損害之風險等、船舶所有權受到侵害時出租人承擔的風險：如留置權、優(yōu)先權、善意第三人的侵害等風險。應對這些風險的措施主要有：1　 由承租人根據《海商法》規(guī)定的險種進行船舶投保。 2　 約定租賃物使用過程中產生的一切費用（包括但不限于養(yǎng)航費、保險費等）由承租人繳納、租賃物所需的審批、船舶檢驗、辦理所有權登記等手續(xù)，由承租人負責辦理。3　 物權公示：公示方法包括占有和登記，及時對船舶進行所有權登記并要求承建方出具以出租人為購買人的稅務發(fā)票。 4　 融資租賃登記公示：權利公示可以有效地防止承租人通過轉讓、抵押等方式惡意處置租賃物、還可以對抗善意第三人。 5　 加強實船巡檢、合同中規(guī)定相應的追償權、積極加入船東互保協(xié)會以規(guī)避優(yōu)先權風險。6　 加強對承租人經營能力的持續(xù)考查和對船舶靠港巡視、在融資租賃合同中要求承租人提供一定的履行擔保以此防范留置權風險。7　 及時投保油污責任險防范船舶油污損害風險。8　 投保針對沉船打撈的責任保險，由承租人交納保費，或者由承租人交納一定數額的保證金作為承租人履行打撈義務的保證來防范沉船強制打撈清除風險。3）船舶承建人相關的風險。該風險主要是指承攬人不能按照合同要求按時交付船舶的風險。主要包括承攬資格風險、承攬人拆借挪用風險、船舶質量風險、延期交付船舶風險。應對該項風險的主要措施包括：1　 承建人應承擔一般出賣人應當承擔的風險，向融資租賃承租人承擔瑕疵擔保責任。 2　 約定由承租人向承建人行使索賠權。承租人了解租賃物的狀況，有能力作出是否提起索賠和提起何種索賠的判斷，承攬人不履行承攬合同的情況下，由承租人向其行使索賠權是最合適的。 3　 約定當承建人因破產或其他原因不能夠承擔租賃物瑕疵責任，由此造成的風險是由融資租賃承租人承擔其選擇供貨商和租賃物所帶來的風險。 4　 最好約定通過招標選擇承攬人。 5　 以包干的方式與承攬人簽訂合同。 6　 分期付款，并加大承攬人違約成本。預防承攬人拆借、挪用等改變租賃物價款用途的行為。 7　 船舶建造期間及時到現場監(jiān)督船舶建造進展情況。4）租金收回風險。租金收回風險是指在租賃期間承租人不能按時繳付租金的風險。確保按期收回租金的主要措施包括：1　 合理的租賃利率：考慮通貨膨脹的因素，租賃利率采用浮動制，風險大的項目利率要相應的提高。2　 出租人進行租金收益投?；驌Ｈ诉M行履約擔保。3　 合理的租賃方案：結合航運市場價格波動風險和承租人的經營現金流（現金流測算時也要考慮到修船、船檢費用、船員休假期間的租船費用等）制定合理的租期、租金，爭取有利于融資租賃公司回收租金的還租方式及還租節(jié)奏。應堅持租賃規(guī)模應與租賃物價值相當，租賃資產大于債權的原則，租期與租賃物的折舊相當。4　 保證金：約定在租賃期間無償使用保證金，有效增強抗風險能力。若承租人拖欠租金，出租人可以扣除一部分保證金作為當期租金或違約金。 5　 手續(xù)費：設置合理的手續(xù)費，減少承租人不能按期交付租金帶來的風險。6　 明確規(guī)定起租日：約定起租日為出租人向承攬人支付第一期租賃物價款。 7　 違約成本：加大承租人違約成本，使承租人不愿違約。 8　 及時關注航運業(yè)動態(tài)及承租人企業(yè)狀況。 9　 約定次序性行使債權：合同中約定選擇一種方式償還租金仍不足以覆蓋出租人債權的，則出租人可以就債權的未實現部分以其他方式追究承租人的責任。船舶融資租賃業(yè)務開展的事后風險主要包括兩個方面：一是租賃標的物控制風險，二是租后管理風險。1）租賃標的物控制風險。租賃標的物控制風險是指由于船舶的流動性，可能船舶在整個融租期間都沒有在國內港口掛靠，再加上船舶的營運都是由承租人安排的，在整個租賃期內，出租人對船舶的實際控制能力非常有限。因此，當承租人一旦違約時，出租人要行使船舶的取回權，在實務中是非常困難的。針對船舶取回困難的風險防范措施主要包括：1　 安裝衛(wèi)星定位裝置：GPS 準確定位租賃物位置，將船舶置于控制范圍，防止承租人故意損害和丟失船舶。 2　 主動預防措施：應約定承租人應為出租人對承租人使用船舶資產的情況進行檢查，于每月向出租人提供船舶動態(tài)報告等。避免船舶發(fā)生嚴重磨損等導致船舶收益降低、價值受損。 3　 銷售回購擔保：銷售回購擔保可以有效保證船舶的輕松回收、處理。 4　 合同中約定船舶的訴訟保全等租賃資產回收保險條款確保按期回收租金的措施。5　 保持與船舶管理公司或船舶代理公司的聯系，當承租人通過這些公司經營船舶的話，即可以通過這些公司了解船舶的航行動態(tài)，如該公司不愿意合作，可以通過海事法院申請，強制其協(xié)助執(zhí)行。6　 通過對租賃物件的船型的分析和航運市場的貨源情況，分析該船可能走的經典航線，在其可能掛靠的港口所在地的法院提起扣船申請，一旦船舶掛靠該港，就可實現扣船目的。2）租后日常管理風險。該風險是指在融資租賃交易成功后，企業(yè)需要進行項目日常管理而承擔的風險。項目的日常管理包括對承租人租金收回的管理，對租賃物收回的管理以及對承租人違約的管理等。租后的日常管理控制措施主要包括：1　 要對承租人的現金流量實際情況進行實時檢測，并與項目評估報告中的現金流量預測進行比較，若有問題出現，要及時進行風險預警，采取必要的風險控制措施。要定期對承租人的市場訂單實際情況進行統(tǒng)計，并與項目評估報告中的市場訂單預測進行比較，若有問題出現，要及時進行風險預警，采取必要的風險控制措施。 2　 按季收取承租人的資產負債表、損益表等財務報表，同時按年度收取經會計師事務所審計后出具的年終審計報告，建立承租人的半年度、年度財務數據庫，對其經營情況進行財務分析，若有問題出現，要及時進行風險預警，采取必要的風險控制措施。每月收取承租人的船舶動態(tài)報告，及時調查了解船舶動態(tài)。當承租人違約不愿意提供報告時，出租人可根據之前的報告來分析推測航次動態(tài)或者根據衛(wèi)星定位系統(tǒng)獲得船舶動態(tài)。 3　 每期租金到期前，及時提醒承租人還租。到期前一周，向承租人發(fā)送租金支付函。在還租逾期