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中外合資融資租賃公司項目可行性研究報告(編輯修改稿)

2025-01-08 16:43 本頁面
 

【文章內容簡介】 賃主要滿足設備購買人對服務便利、現(xiàn)金流匹配等方面的需求 ,涉及到很多行業(yè)類別的 設備供應商 ,主要服務于中小企業(yè) ,在理念上體現(xiàn)為“服務觀”。在美國市場 ,廠商租賃占到行業(yè)4045%的份額 ,同時也是績效最為穩(wěn)定的業(yè)務 ,有著長期 20%左右資本回報率的記錄。在金融風暴中 ,廠商租賃是表現(xiàn)最為良好的業(yè)務 ,被很多金融機構視為最有價值的業(yè)務 ,也是市場上最易出售的業(yè)務。 廠商租賃對金融服務公司具有很大的商業(yè)價值 ,金融服務公司通過與設備制造廠商的交叉銷售來確保大量、長期、低成本的客戶來源 ,同時又通過設備的資產(chǎn)特性和制造廠商的服務來管理風險 ,從而來獲得良好、穩(wěn)定的財務回報?,F(xiàn)在我們都在談供應鏈融資 ,事實 上廠商租賃就是針對裝備制造業(yè)的一種特殊的供應鏈融資 。它服務于裝備制造業(yè)價值鏈的分銷、服務和再分銷等部分 ,是供應鏈融資最具粘性的環(huán)節(jié) 。同時直達裝備制造業(yè)的最終用戶 ,也是整個供應鏈融資中周期最長、服務要求最復雜的環(huán)節(jié)。 廠商租賃對裝備制造業(yè)而言 ,是其商業(yè)模式變革的“發(fā)動機”。融資租賃是幫助裝備制造企業(yè)從增量模式、價格競爭轉變到存量模式、價值競爭的基石 。融資租賃是幫助裝備制造企業(yè)從增量制造擴展到存量服務全價值鏈模式的基石 。融資租賃也是裝備制造業(yè)走向國際 市場必備的能力。實現(xiàn)了商業(yè)模式變革的裝備制造企業(yè) ,就有機 會站在“山上”進入高端市場并獲得豐厚的后市場“年金” ,緩解經(jīng)濟周期的影響 。無法實現(xiàn)商業(yè)模式變革的裝備制造企業(yè) ,必將落在“山下”被動挨打并只能獲得一次性微薄的裝配利潤 ,并面對經(jīng)濟周期的高 波動性。 五、公司主營業(yè)務與商業(yè)模式 (一 )公司的經(jīng)營范圍 以公司登記機關核定的經(jīng)營范圍為準。公司可以經(jīng)營以下業(yè)務 : ①直接租賃、回租、轉租賃、委托租賃等融資租賃業(yè)務 。 ②經(jīng)營性租賃 。 ③接受有關租賃當事人的租賃保證金 。 ④租賃物品的買賣 。 ⑤租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務 。 ⑥經(jīng)濟 (管理、投資、 購并 )咨詢和擔保 。 ⑦投資和資產(chǎn)管理 。 ⑧其他。 (二 )公司的主營業(yè)務 簡單融資租賃 :分為直接租賃和出售回租 直接融資租賃 是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇 ,向出賣人購買租賃物件 ,提供給承租人使用 ,向承租人收取租金的交易 (通俗讀物 “直租” )。它以出租人保留租賃物的所有權和收取租金為條件 ,使承租人在租賃合同期內對租賃物取得占有、使用和受益的權利 ,這是一種最典型的融資租賃方式。 出售回租 回租業(yè)務是指承租人將自有物件出賣給出租人 ,同時與出租人簽訂一份租賃合同 ,再將該 物件從出租人處租回的租賃形式?;刈鈽I(yè)務是承租人和出賣人為同一人的特殊租賃方式。這種方式有利于企業(yè)將現(xiàn)有資產(chǎn)變現(xiàn)、充入流動資金 ,擴大生產(chǎn)能力。 經(jīng)營性租賃 :分為固定租金租賃 ,保底分成租賃和全額分成租賃 固定租金租賃 經(jīng)營性租賃是一種與簡單融資租賃相對應的租賃形式 ,準確地說是出租人承擔與租賃物相關的風險與收益的租賃形式。使用這種租賃方式的企業(yè)不以最終擁有租賃物為目的 ,在其財務反映上也不反映為固定資產(chǎn)。企業(yè)為了規(guī)避設備風險 ,或者需要表外融資 ,或需要利用一些稅收政策 ,愿意采用經(jīng)營性租賃方式 ,如果采用 定期定額支付租金的方式稱之為固定租金租賃。 分成租賃 分成租賃是一種新的租賃形式 ,結合了投資的某些特點。租賃公司與承租人之間在確定租金水平時 ,不是以固定或者浮動的利率作為確定租金的依據(jù) ,而是以租賃設備的生產(chǎn)量或企業(yè)與租賃相關的收益來確定租金。設備使用量大或企業(yè)與租賃設備相關的收益高 ,租金就高 ,反之則少 ,這種租賃方式的租金稱為保底分成也可以全額分成。 委托租賃 委托租賃業(yè)務是指出租人接受委托人的資金或租賃標的物 ,根據(jù)委托人的書面委托 ,向委托人指定的承租人辦理租賃業(yè)務。在租賃期內租賃標的物所 有權歸委托人 ,出租人收取一定的手續(xù)費 ,并不承擔風險。 代理租賃業(yè)務 近期股份制商業(yè)銀行紛紛辦起了金融租賃公司 ,這些大公司注冊資金都在20個億以上 ,資產(chǎn)規(guī)模要發(fā)展到 100億 ?200個億 ,它們有豐厚的資金優(yōu)勢 ,但缺乏好的大的項目 ,小的融資租賃公司可以向大的融資租賃公司開展合作代理業(yè)務。小、中項目自己做 ,大的項目推薦給大公司做 ,這樣既不花資金 ,又不承擔風險 ,又能在服務費上分成 ,獲得較好的經(jīng)濟效益。 (三 )商業(yè)模式 不同的融資租賃公司具備的優(yōu)勢、資金來源渠道、市場定位和服務的客戶群體的租賃需求都不 盡相同 ,主要的業(yè)務模式也會有很大的差異 ,盈利模式必然是“有定規(guī)。無定式”。那種認為融資租賃公司就是單純靠利差掙錢 ,是利率掮客 ,是放高利貸的看法是一種誤解 ,是不正確的。融資租賃公司的盈利模式是靈活多樣的。公司獲得利潤的主要來源 : 債權收益 (1)融資租賃公司開展全額償付的融資租賃業(yè)務 ,獲取利差和租息收益理所當然是金融租賃公司的最主要的盈利模式。利差收益視風險的高低 ,一般在15%。 (2)采用融資租賃的方式配置信貸資金 ,對中小企業(yè)銀行可以通過提高利率或租賃費率控制風 險 ,對優(yōu)質客戶也可不必降低利率。因為租賃的會計和稅務處理與貸款不同 ,客戶的實際融資費用并不會比貸款高或高的不多。 余值收益 (1)提高租賃物的余值處置收益 ,不僅是融資租賃風險控制的重要措施 ,同時也是融資租賃公司 (特別廠商所屬的專業(yè)融資租賃公司 )重要的盈利模式之一。 (2)廠商所屬的專業(yè)融資租賃公司對設備具有維修、再制造的專業(yè)能力和廣泛的客戶群體 ,可以提供全方位的融資租賃服務 ,特別是客戶歡迎的經(jīng)營租賃業(yè)務。租賃物的余值處置對專業(yè)融資租賃公司來說 ,不應該是風險 ,而應該是新的利潤再生點 ,租賃物經(jīng)過 維修、再制造后通過租賃公司再銷售、再租賃可以獲取更好的收益。這正是廠商融資租賃公司的核心競爭力之所在。 (3)根據(jù)融資租賃合同的交易條件和履約情況以及設備回收后再租賃、再銷售的實際收益扣除應收未收的租金、維修等相關費用之后 ,余值處置的收益一般在 525%左右 ,有些大型通用設備如飛機、輪船等收益會更高一些。 服務收益 (1)租賃手續(xù)費 租賃服務手續(xù)費是所有融資租賃公司都有的一項合同管理服務收費。但根據(jù)合同金額的大小、難易程度、項目初期的投入的多少、風險的高低以及不同公司運作模式的差異 ,手續(xù) 費收取的標準也不相同 ,一般在 %。 (2)財務咨詢費 融資租賃公司在一些大型項目或設備融資中 ,會為客戶提供全面的融資解決方案 ,會按融資金額收取一定比例的財務咨詢費或項目成功費。視項目金額大小 ,收取比例、收取方法會有不同 ,一般在 %左右。 財務咨詢費可以成為專業(yè)投資機構設立的獨立機構的融資租賃公司在開展租賃資產(chǎn)證券化、融資租賃與信托、債券與融資租賃組合、接力服務中重要的盈利手段之一。也可以成為金融機構類的融資租賃公司的重要的中間業(yè)務 。 (3)貿(mào)易傭金 融資租賃公司作 為設備的購買和投資方 ,促進了設備的流通 ,使生產(chǎn)廠家和供應商擴大了市場規(guī)模 ,實現(xiàn)了銷售款的直接回流。收取銷售的傭金或規(guī)模采購的折扣或是保險、運輸?shù)膫蚪鹗菢O為正常的盈利手段。 收取貿(mào)易環(huán)節(jié)的各種類型的傭金往往市場上設立的專業(yè)化的融資租賃公司、或是與廠商簽訂融資租賃外包服務的大型貿(mào)易機構等財務投資人設立的獨立機構類型的融資租賃公司主要的盈利模式。 (4)服務組合收費 廠商背景的融資租賃公司在融資租賃合同中會提供配件和一定的耗材供應、考察、專業(yè)培訓等服務。這些服務有的打著“免費”的招牌 ,其實任何服務多不 會有“免費的午餐” ,融資租賃公司要么單獨收費 ,要么包括在設備定價之內。組合服務是專業(yè)融資租賃公司重要的盈利模式之一 。 運營收益 (資金運作、產(chǎn)品組合、規(guī)模經(jīng)營 ) (1)資金籌措和運作 財務杠桿 融資租賃公司營運資金的來源可以是多渠道的 ,自有資金在運作時 ,可以獲取一個高于同期貸款利率的收益 ,如果一個項目運用部分自有資金 ,再向銀行借款一部分 ,租賃公司有了一個財務杠桿效應 ,不僅自有資金可以獲取略高于同期貸款的租息收益 ,借款部分也可以獲取一個息差收益。 資金統(tǒng)籌運用 融資租賃的租金費 率一般都是相當于或高于同期貸款利率 ,但融資租賃公司作為一個資金運作的平臺 ,在資金籌措的實際操作中 ,完全可以根據(jù)公司在不同時段購買合同的對外支付、在執(zhí)行融資租賃合同租金回流和對外償還到期借款的現(xiàn)金流匹配程度的具體情況、決定新的融資數(shù)額和期限 ,安全合理地獲取資金運用和資金籌措之間的差額收益 。 (2)產(chǎn)品組合服務 融資租賃公司加強與其他金融機構合作 ,在資金籌措、加速資產(chǎn)周轉、分散經(jīng)營風險和盈利模式四個方面開發(fā)不同的產(chǎn)品組合和產(chǎn)品接力 ,同樣可以獲得很好的收益。 (3)規(guī)模效益 規(guī)模經(jīng)營是融資租賃公 司提高股東的投資回報重要的舉措。例如 :一個有1000萬美元注冊資金的融資租賃
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