【文章內容簡介】 人次，投資2萬元。項目由某集團自籌資金300萬元，這筆資金將根據項目進展情況及其他資金的到位情況隨時補充，確保項目順利實施。第八章 財務評價第八章 財務評價 財務評價依據 1993年國家計劃委員會、建設部發(fā)布的《建設項目評價方法與參數》。 1993年財政部頒布的《企業(yè)財務通則》。 國家有關稅收法律、法規(guī)、政策。 項目建設技術方案與投資估算。 項目分析基礎數據包括：所得稅33％；％；％；％；貼現率10％；項目計算期12年。 銷售收入、銷售稅金及附加估算 銷售收入根據估算，項目運行期間出租攤位數量及單價都逐年增長。項目第三年出租攤位500個，生產負荷83％，年銷售收入200萬元；第四年出租攤位600個，生產負荷100％，年銷售收入300萬元；第五年出租攤位600個，生產負荷100％，年銷售收入360萬元。以后銷售收入仍逐年增加，經計算，年均銷售收入506萬元。詳見附表7：利潤及利潤分配表。 銷售稅金及附加根據估算，，以后逐年增加。 總成本及經營成本估算由于該項目是流通設施批發(fā)市場項目，故不進行單位產品生產成本估算。 項目總成本估算根據估算，項目第三年總成本費用184萬元，第四年213萬元，第五年223萬元。詳見附表5：總成本費用估算表。 經營成本估算根據估算，項目第三年經營成本費用131萬元，第四年160萬元，第五年170萬元。詳見附表5：總成本費用估算表。 財務效益分析 盈利能力分析根據產品銷售收入及成本費用估算，項目投資利潤率為19％，財務內部收益率12％，財務凈現值290萬元。詳見附表8：財務現金流量表 清償能力分析根據估算，項目有能力在第五年還清財政有償資金借款及銀行貸款。詳見附表9：借款還本付息計算表。 不確定性分析 盈虧平衡分析某果蔬批發(fā)市場共有攤位600個，如果攤位出租量不足，其保本點攤位數第三年為336個，第五年為309個。盈虧平衡分析見圖8—1圖8—1 盈虧平衡分析圖 敏感性分析在項目計算期內，可能發(fā)生變化的主要因素有經營成本和銷售收入，現分別單價、單位變動成本、固定成本、銷量等作單因素變動的敏感性分析。表8—1 敏感性分析表 多動百分比利潤項目20%10%0+10%+20%單 價單位變動成本固 定 成 本銷 量2438244274161616163653656656圖8—2 敏感性分析圖 財務評價結論通過以上分析表明，該項目財務盈利能力及貸款清償能力顯著，項目切實可行。第九章 環(huán)境影響評價第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響在施工期存在著施工揚塵、施工棄土、施工設備尾氣、施工噪聲、施工廢水（施工設備清洗）、施工人員生活污水和生活垃圾等因素對環(huán)境的影響，這些影響在整個施工過程中均存在，但在不同施工階段，其影響的強度有所不同。廢水：營運期廢水主要為員工及顧客產生的生活污水。固體廢棄物：營運期固體廢物主要是廢舊包裝物、生鮮區(qū)垃圾及員工的生活垃圾。廢氣：營運期廢氣主要是就餐區(qū)產生的油煙廢氣。噪聲：營運期噪聲主要是中央空調系統(tǒng)的制冷機組、冷卻水塔、冷庫機組、油煙凈化器噪聲、顧客人員生活噪聲等。 環(huán)境保護與治理措施施工過程產生噪聲、固廢；項目遠離環(huán)境敏感點，采取固廢及時清運、夜間禁止施工等措施，施工揚塵和施工噪聲又隨施工結束而結束，施工期間對外界的影響不大。：水環(huán)境：項目營運期間，冷卻塔用水循環(huán)使用，定期補充，年用水量約60噸。生活污水排放量約為2100t/a（COD：450mg/1；氨氮：40mg/1）。生活污水（餐飲區(qū)廢水先經隔油處理）經化糞池處理后排入市政污水管網，對水環(huán)境無明顯影響。大氣影響：項目內餐飲區(qū)燃料為天然氣，營運期產生油煙廢氣（本項目基準杜頭數3個，屬中型餐廳）。食堂采用經國家認可的單位檢測合格的油煙凈化設施，油煙凈化效率大于90%，可以滿足《飲食業(yè)油煙排放標準》（DB37/5972006）中型要求（），對大氣環(huán)境影響較小。聲環(huán)境：項目在采取一定的隔聲、消減措施后廠界外1m處噪聲可以滿足《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》（GB309693）中的1類地區(qū)標準，臨近嵩山二路一側符合4類地區(qū)標準。因此，項目營運期產生的噪聲，在嚴格而有效地控制下才不會造成噪聲污染，不會使目前區(qū)域聲學環(huán)境質量狀況發(fā)生明顯變化。廢物：項目產生的生活垃圾及生鮮區(qū)垃圾送生活垃圾填埋場填埋處理，營運固廢綜合利用。 評價與審批根據國家環(huán)境保護法及《建設項目環(huán)境管理條例》的有關規(guī)定，某集團委托某大學環(huán)境影響評價中心對該項目進行環(huán)境影響評價工作。某大學環(huán)境影響評價中心經分析后得出結論如下：某果蔬批發(fā)市場施工期及運營期的水、大氣、聲、廢物等均能滿足國家相關標準要求，項目切實可行?；诖?，某市環(huán)保局下達了《關于“農貿市場”建設項目環(huán)境影響報告表的批復》，同意該項目建設第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析某蔬菜批發(fā)市場按照“政府調控市場、市場引導基地、基地帶動農戶”的運行機制，積極主動地搞好產銷銜接和技術信息服務，對促進本地區(qū)蔬菜流通，提高蔬菜質量，壯大蔬菜產業(yè)具有積極作用。 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現代農業(yè)等該市場是一個大型、現代化蔬菜集散中心，在連接生產與消費、農民與市場之間發(fā)揮著重要地橋梁紐帶作用。檢驗檢測系統(tǒng)、質量安全可追溯系統(tǒng)、電子結算系統(tǒng)的應用將加速果蔬產業(yè)發(fā)展的現代化進程，對于促進農村市場體系建設具有重要意義。 輻射帶動能力分析 項目單位與農民利益聯結機制某蔬菜批發(fā)市場本著“搞活流通、匯集信息、服務城鄉(xiāng)、促進生產”的宗旨，按照“政府調控市場、市場引導基地、基地帶動農戶”的運行機制，發(fā)揮果蔬集散中心的作用，為種植戶提供產前、產中、產后服務，與廣大農民建立利益聯結機制，帶動農民增收。 輻射帶動基地按照每個攤位日交易蔬菜750公斤計算，600個攤位年交易量將在18萬噸以上，可直接帶動蔬菜種植基地50000畝以上，輻射帶動作用明顯。 輻射帶動農戶按照每戶種植蔬菜5畝計算，某蔬菜批發(fā)市場可帶動專業(yè)種植戶10000戶。 農民增收、農業(yè)增效評價 農民增收某蔬菜批發(fā)市場建有攤位600個，按照每個攤位日獲純利120元計算，每個市場商戶年可獲純利5萬元，整個市場共可獲3000萬元。市場通過商戶輻射帶動10000戶專業(yè)種植戶，年共可獲純利5000萬元以上，增收效果顯著。 農業(yè)增效該市場的建設對于促進農民增收、引導農村消費，推動農村經濟結構戰(zhàn)略性調整、確保農業(yè)和農村經濟穩(wěn)定增長，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)和農村經濟社會的協(xié)調發(fā)展、完善社會主義市場經濟體制，都具有重要意義。 其它影響評價該項目的實施將能夠充分調動農民蔬菜生產積極性，提高農業(yè)綜合生產能力，最大程度的滿足城鄉(xiāng)居民生活需求，提高居民生活水平。第十一章 項目組織與管理第十一章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分該項目由某集團組建項目管理委員會全面負責該項目的市場調研、土建施工、設備引進安裝調試、資金管理應用、人員招聘培訓等各項工作，確保項目順利實施。項目完成后，某集團將成立某蔬菜批發(fā)市場有限公司。該公司是某集團的子公司，設總經理1名，副總經理2名，下設市場信息部、質檢部、財務部、治安部、辦公室等部門，全面負責整個市場的運行管理。預計使用員工40人。 經營管理模式根據商務部《農村市場體系建設“十一五”規(guī)劃》要求，某蔬菜批發(fā)市場在運行過程中將以“質量是生命，信譽重財富“為經營理念，實行標準化運營，規(guī)范化管理。集團對外招商吸引客戶加盟，客戶加盟后由市場實行統(tǒng)一管理。 經營管理措施為了促進商場經營工作走上標準化、規(guī)范化軌道，將采取以下管理措施： 在主管部門的指導和幫助下，搜集相關國家標準、行業(yè)標準和地方標準，以此為基礎，建立和完善以技術標準為主、管理標準和工作標準為輔的市場標準體系，包括《市場商品質量管理制度》、《商品入市查驗、抽檢登記管理制度》、《質量安全不合格品清退銷毀制度》、《商品進貨檢驗、索證目錄表》、《環(huán)境衛(wèi)生管理制度》、《個人衛(wèi)生管理制度》、《衛(wèi)生消毒管理制度》、《市場衛(wèi)生防疫制度》、《投訴中心室工作職責》、《市場安全管理制度》及《消費者滿意度調查分析》等制度，使市場的經營管理工作走上了規(guī)范化、制度化、科學化的軌道。 建立質量安全可追溯系統(tǒng)。為了實現農產品交易的快捷、先進、公平、安全、經濟，市場首先建立無紙化電子結算系統(tǒng)，由原來簡單的“錢貨兩訖交易模式”發(fā)展為全場交易自動化。從而實現了市場對交易品種、數量、等級、價格、產地、銷地、成交時段、日期、購銷雙方等信息的即時、準確統(tǒng)計，使農產品質量溯源追蹤成為可能。市場還將上述信息通過市場內的2塊大型電子顯示屏、門戶網站等信息發(fā)布系統(tǒng)對外發(fā)布，對促進商戶經營、擴大商品銷售、調整農業(yè)結構、提高農產品質量發(fā)揮導向作用。 建立蔬菜農藥檢測系統(tǒng)。對進入市場的蔬菜、瓜果、等各類食品的安全等級進行檢測，將檢測結果輸入到中心數據庫，在信息中心進行發(fā)布，并將其質量情況及時反饋給農民和經營商戶，從而監(jiān)控上市農產品質量，更好地引導生產和消費。 堅持推行“五公開、六統(tǒng)一”的管理服務標準，即：管理人員公開、規(guī)章制度公開、承諾服務公開，收費標準公開、經營效益公開和統(tǒng)一物業(yè)管理、統(tǒng)一稅費征收、統(tǒng)一衛(wèi)生保潔、統(tǒng)一貨運裝卸、統(tǒng)一執(zhí)法檢查、統(tǒng)一治安防范。市場內的稅費征收實行一票制，即把國稅、地稅、工商、檢疫等部門核定的稅費標準匯總后對商戶一次性一票收取，然后各部門再按各自的標準進行合理分配，從根本上杜絕了亂收費、亂罰款現象，努力為商戶創(chuàng)造一個良好的經營環(huán)境。 技術培訓根據要求，市場將定期組織員工、商戶等參加農產品批發(fā)市場管理技術規(guī)范，綠色、有機、無公害食品等方面的培訓班，提高其專業(yè)技術及服務水平。 勞動保護與安全衛(wèi)生市場將根據《勞動保護和安全生產制度》，加強勞動保護和安全工作，并將全面落實勞保福利，定期組織員工進行勞保和安全崗位培訓，做到先教育，后上崗，特殊崗位持證上崗，對于工作在第一線的員工，由定期（半年）組織到醫(yī)院進行身體檢查，確保每一名員工的人身安全。第十二章 可行性研究結論與建議第十二章 可行性研究結論與建議通過以上對該項目所做的分析可以看出： 該項目符合國家“十一五”規(guī)劃要求，適應于我國當前農村市場體系建設的需要，有助于農村經濟結構調整，對推動某市的農村經濟發(fā)展具有重要作用，具有良好的社會效益。 該項目設計、規(guī)劃符合國家、省、某市農村市場體系項目有關規(guī)定，程序嚴格，手續(xù)健全，對于提高人民生活質量