【文章內(nèi)容簡介】 家銀行后，通過不同賬戶 (包括國外的銀行賬戶 )之間的資金劃轉(zhuǎn)，模糊資金原始來源性質(zhì)，將黑錢“漂白”。自從我國實(shí)行儲(chǔ)蓄實(shí)名制后，直接存入銀行這種方式風(fēng)險(xiǎn)很大，于是犯罪分子采取變通的方法，把黑錢交給親屬，以親屬的名義存款，實(shí)際仍歸自己所有，或者是利用假身份證辦理存款 手續(xù)。 業(yè)。將違法所得用來開辦公司，使黑錢轉(zhuǎn)化為營業(yè)產(chǎn)生的利潤，從而將錢洗白。如廣州市海珠區(qū)人民法院 2020年 3 月審理并判決的國內(nèi)首宗洗錢犯罪“廣州汪照洗錢犯罪案”就是這樣。國際毒販區(qū)某將毒資折合港幣約 600萬元，由香港入關(guān)帶回廣州，汪照負(fù)責(zé)接應(yīng)。區(qū)某將港幣 520 萬元作為投資購得廣州百葉林木有限公司 60%的股權(quán)，擔(dān)任法定代表人，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)，汪照出任公司董事長，每月領(lǐng)取 5000 元以上的工資，負(fù)責(zé)公司對(duì)外聯(lián)絡(luò)事宜，并收取區(qū)某贈(zèng)送的一輛奔馳小汽車。區(qū)某通過該公司掩飾、隱瞞其違法所得的來源和性質(zhì)，再 從該公司將資金轉(zhuǎn)出使毒品犯罪的違法所得轉(zhuǎn)為合法收益。 2020 年 3 月區(qū)某販毒案告破，區(qū)某、汪照被依法逮捕。最后經(jīng)法院審理認(rèn)定，汪照以洗錢罪被判處有期徒刑一年六個(gè)月。 。這種洗錢方式是將黑錢轉(zhuǎn)移出去，或在境外收取贓款并洗白。具體方式有多種：一種是非貿(mào)易方式，利用支付教育費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等方式套購?fù)鈪R，再匯到境外；另一種是采取貿(mào)易方式，高報(bào)進(jìn)口，低報(bào)出口。一些犯罪分子勾結(jié)國外公司，在進(jìn)口設(shè)備和原材料時(shí)，高報(bào)進(jìn)口價(jià)格，以高比例傭金、折扣等形式支付給境外進(jìn)口商，再從其手中拿回扣，然后將非法所得留存國外 。 近年來，在廣東、福建、浙江等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、對(duì)外經(jīng)貿(mào)和人員往來頻繁的沿海地區(qū)還出現(xiàn)了專門從事洗錢的地下錢莊，專門負(fù)責(zé)將黑錢轉(zhuǎn)移境外。如震驚中外的廈門遠(yuǎn)華走私洗錢案，走私犯罪所得 120 億元人民幣，就是以現(xiàn)金存入晉江、石獅的地下錢莊，由地下錢莊勾結(jié)跨境洗錢集團(tuán)付匯給境外合伙人，或是地下錢莊勾結(jié)境內(nèi)貿(mào)易公司付匯給境外合伙人，再由境外合伙人按地下錢莊要求付匯給走私集團(tuán)境外賬戶。 二、當(dāng)前我國的洗錢犯罪形勢 根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的反洗錢報(bào)告， 2020 年央行和外匯管理局配合公安機(jī)關(guān)成功破獲洗錢及相關(guān)案件 50 起 ，涉案金額共計(jì) 億元人民幣和 億美元。 反洗錢報(bào)告還披露了五起已經(jīng)查處的洗錢案件。其中影響較大的有“浙江 8 27 賭資洗錢案”和前文提到的“廣州汪照洗錢犯罪案”。在“浙江 8 27 賭資洗錢案”中，外管局浙江省分局 2020 年 5 月，通過對(duì)大額和可疑外匯資金交易的監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)有 8 位居民的交易存在疑點(diǎn)，他們?cè)谕鈪R交易中，存在大量利用銀行通存通兌系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)異地外匯資金劃撥的現(xiàn)象，且外匯交易量呈快速放大趨勢，其中最大的交易量至 7 月底累計(jì)達(dá)到了 1688 萬美元。經(jīng)查，這是一起澳門賭資洗錢案，即澳門賭場放貸公司向大陸 賭客放貸，來大陸將收回的人民幣通過外匯黑市兌換成港幣，并經(jīng)由珠海等口岸轉(zhuǎn)向澳門。 三、構(gòu)筑我國反洗錢安全網(wǎng) 在我國的法律規(guī)章中，《刑法》第 191 條規(guī)定了洗錢犯罪；中國人民銀行制定的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》首次明確了反洗錢行政管理制度，建立了以銀行業(yè)為核心的、全面的金融機(jī)構(gòu)反洗錢管理制度，對(duì)預(yù)防和打擊洗錢發(fā)揮了一定作用，從而形成了防范和打擊洗錢犯罪的法網(wǎng)。正在審議的《反洗錢法》通過后，將會(huì)使反洗錢的法律體系更加完善 。 。目前我國法律規(guī)定，構(gòu)成洗錢的上游犯罪包括四種：毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益。正在審議的《反洗錢法》草案將上游犯罪的面拓寬至六種，增加了腐敗犯罪和金融詐騙犯罪，其犯罪所得及收益將作為洗錢的上游“黑錢”。 。要從源頭控制洗錢犯罪，就要采取一系列的預(yù)防監(jiān)控措施，包括客戶身份識(shí)別制度、交易記錄保存制度和可疑交易記錄報(bào)告制度等，以及金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)控管理制度。對(duì)符合一定條件的公職人員重點(diǎn)進(jìn)行身份識(shí)別和賬戶、資金往來情況的監(jiān)測。在犯罪所得進(jìn)入交易領(lǐng)域之初建立客戶身份與資金、交易的對(duì)應(yīng)關(guān)系，防止犯罪分子利用虛假銀行賬戶、股票賬戶作為洗錢工具。 《反洗錢法》出臺(tái)后，將會(huì)與《刑法》、《商業(yè)銀行法》、《信托法》、《證券法》、 《保險(xiǎn)法》以及相配套的一系列金融法規(guī)與實(shí)施細(xì)則協(xié)調(diào)配合，形成防范和打擊洗錢犯罪的安全網(wǎng)。 增強(qiáng)合規(guī)意識(shí) 培育合規(guī)文化 農(nóng)信社作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，基礎(chǔ)管理十分薄弱，因此只有在控制好風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上才能談發(fā)展。而合規(guī)文化應(yīng)作為農(nóng)信社內(nèi)部的一項(xiàng)核心管理活動(dòng)，對(duì)控制操作風(fēng)險(xiǎn)具有很大的作用，對(duì)促進(jìn)員工合規(guī)意識(shí)的提高具有深遠(yuǎn)影響。下面就合規(guī)文化建設(shè)談一下自己的看法。 6 一、構(gòu)建農(nóng)信社合規(guī)文化的重要性 （一）合規(guī)文化是農(nóng)信社企業(yè)文化的重要組成部分。一個(gè)企業(yè)要有良好的發(fā)展和有較強(qiáng)的競爭實(shí)力就必須要有自己的企業(yè)文化，而合規(guī)文化是農(nóng) 信社企業(yè)文化最關(guān)鍵、最重要、最基礎(chǔ)的組成部分。合規(guī)文化包含職業(yè)道德、價(jià)值觀念、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象等內(nèi)容，它對(duì)信用社企業(yè)文化系統(tǒng)的建設(shè)、整體價(jià)值趨向的構(gòu)建和核心競爭力的形成都起著不可替代的作用。 二）合規(guī)文化是防范案件、降低操作風(fēng)險(xiǎn)的根本手段。深入分析全省農(nóng)信社歷年來發(fā)生的案件，其產(chǎn)生的重要原因就是員工職業(yè)道德缺失、合規(guī)意識(shí)淡漠、合規(guī)操作不到位，存在較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，在合規(guī)文化建設(shè)中，只有通過完善制度、規(guī)范操作、培育合規(guī)理念，使員工自覺地、習(xí)慣地遵規(guī)守紀(jì)，才能從根本上控制各類操作風(fēng)險(xiǎn)和案件。 （ 三）合規(guī)文化是農(nóng)信社穩(wěn)健發(fā)展的重要保障。目前，我省農(nóng)信社正處在發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，合規(guī)文化不僅能推進(jìn)農(nóng)信社改革，降低風(fēng)險(xiǎn)控制成本，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，而且能統(tǒng)一員工隊(duì)伍思想、凝聚工作合力，提升經(jīng)營管理水平。因此，大力發(fā)展農(nóng)信社合規(guī)文化，對(duì)農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)又快又好發(fā)展具有重要意義。 二、對(duì)增強(qiáng)農(nóng)信社員工合規(guī)意識(shí)的幾點(diǎn)思考 （一）立足學(xué)習(xí)教育平臺(tái)，提升合規(guī)操作意識(shí)。一是要積極開展合規(guī)文化知識(shí)學(xué)習(xí)。要組織農(nóng)信社員工學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和農(nóng)信社內(nèi)部規(guī)章制度，讓員工知法懂法，以增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，并將這種意識(shí)滲透到日常的業(yè)務(wù)操作 當(dāng)中，并在實(shí)踐操作來加深職工對(duì)合規(guī)的理解和認(rèn)識(shí)；二是要定期對(duì)員工進(jìn)行系統(tǒng)性、針對(duì)性、專業(yè)性的合規(guī)培訓(xùn)，如開展學(xué)習(xí)反洗錢法、案件專項(xiàng)治理講評(píng)、新業(yè)務(wù)操作流程等培訓(xùn)活動(dòng)，使員工及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，掌握規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的方法，形成合規(guī)文化的氛圍；三是要積極開展典型案件警示教育。經(jīng)常性地組織員工開展典型案件教育活動(dòng)，吸取各類案件的教訓(xùn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，通過典型案例分析、撰寫心得體會(huì)，促進(jìn)員工樹立“內(nèi)控管理無小事”的觀念，使合規(guī)操作成為一種自覺行動(dòng)。 （二）構(gòu)筑制度建設(shè)平臺(tái)，夯實(shí)合規(guī)管理基礎(chǔ)。不斷健全和完善農(nóng)信社內(nèi)控管理 制度是創(chuàng)建農(nóng)信社合規(guī)文化的基層工程。一是要進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程。應(yīng)對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行梳理和完善，重點(diǎn)完善信貸管理、授權(quán)分責(zé)、成本費(fèi)用控制、財(cái)務(wù)管理、不良貸款問責(zé)等規(guī)章制度，讓制度管理覆蓋每一個(gè)工作崗位和環(huán)節(jié)；二是要建立合規(guī)的內(nèi)控管理體系。內(nèi)控制度的建設(shè)需要有完整的內(nèi)控體系進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。因此，應(yīng)對(duì)信用社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分類和提示，從而評(píng)價(jià)信用社的業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制狀況，并實(shí)施全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)；三是要建立激勵(lì)考核機(jī)制。將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理納入年度績效考核范疇，確保業(yè)務(wù)拓展和遵